創(chuàng)新資金統(tǒng)籌管理模式研究
——以電力企業(yè)為例

●潘明喜

創(chuàng)新資金統(tǒng)籌管理模式研究
——以電力企業(yè)為例

●潘明喜

創(chuàng)新活動(dòng)特殊性決定了創(chuàng)新資金管理特殊性，一方面創(chuàng)新資金投入不足和創(chuàng)新資金使用效率低下問題同時(shí)并存；另一方面對創(chuàng)新資金投入管理更強(qiáng)調(diào)產(chǎn)出效果評價(jià)問題等。本位就如何改進(jìn)電網(wǎng)公司創(chuàng)新資金管理模式和提高創(chuàng)新資金效率的問題進(jìn)行探討。

電力企業(yè) 資金統(tǒng)籌管理 創(chuàng)新

一、問題提出

驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，對我國形成國際競爭新優(yōu)勢、增強(qiáng)發(fā)展的長期動(dòng)力具有戰(zhàn)略意義。創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂、一個(gè)國家發(fā)展的不竭動(dòng)力。創(chuàng)新重要在于技術(shù)的創(chuàng)新、體制的創(chuàng)新、思維的創(chuàng)新,其中思維創(chuàng)新是根本方向,體制創(chuàng)新是重要保證,技術(shù)創(chuàng)新是最終目標(biāo)?？萍家I(lǐng)未來的發(fā)展，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的持續(xù)、穩(wěn)定增長，必須依靠創(chuàng)新。國家電網(wǎng)公司作為大型國有企業(yè)集團(tuán)和世界500強(qiáng)企業(yè)，是電力供應(yīng)的主體企業(yè)之一，在全國能源技術(shù)創(chuàng)新體系中起著重要的作用，也擔(dān)負(fù)著趕超世界級企業(yè)的重要任務(wù)。

國家電網(wǎng)公司實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，需要有效創(chuàng)新資金支持與保障。創(chuàng)新資金是開展創(chuàng)新活動(dòng)的催化劑，是科技項(xiàng)目的助推器，更是創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化器。創(chuàng)新資金的合理安排和有效使用能夠扶持和引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。有業(yè)內(nèi)專家指出，創(chuàng)新活動(dòng)特殊性決定了創(chuàng)新資金管理特殊性，一方面創(chuàng)新資金投入不足和創(chuàng)新資金使用效率低下問題同時(shí)并存。據(jù)估計(jì),近三年來各類科技創(chuàng)新項(xiàng)目有20%左右存在預(yù)算資金不足現(xiàn)象，但同時(shí),又有近30%的科技項(xiàng)目存在著使用效率低下的情況；另一方面對創(chuàng)新資金投入管理更強(qiáng)調(diào)產(chǎn)出效果評價(jià)問題等。因此，如何改進(jìn)電網(wǎng)公司創(chuàng)新資金管理模式和提高創(chuàng)新資金效率已成為亟待研究的課題。

二、我國電力企業(yè)創(chuàng)新資金的現(xiàn)狀分析

（一）電力企業(yè)現(xiàn)階段創(chuàng)新資金管理模式的分析

目前國家電網(wǎng)公司資金管理采用“集中與分權(quán)、分級與歸口”管理模式。

從集中與分權(quán)結(jié)合方面看，第一，通過建立資金管理中心,強(qiáng)化資金管理，財(cái)權(quán)集中于公司總部,同時(shí),根據(jù)子公司和分公司的特點(diǎn)適當(dāng)進(jìn)行分權(quán)。第二，對于分公司,公司實(shí)行統(tǒng)一資金管理,在公司總部的統(tǒng)籌安排下,根據(jù)不同的資金類別,采取不同的管理方法。第三，從總體上看,實(shí)行“收支兩條線”的管理辦法。對成本費(fèi)用實(shí)行統(tǒng)一管理,由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算定期撥到各個(gè)單位,并對其使用情況進(jìn)行監(jiān)督。對于電費(fèi)資金,通過電費(fèi)收入專戶,將分公司所收取的全部電費(fèi)收入集中到公司總部，總部統(tǒng)一支付購電款。對于工程資金，絕大部分資金由公司總部掌管與監(jiān)控,根據(jù)工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度逐批下?lián)艿椒止?。而對于?chuàng)新資金，目前多比照工程資金模式管理，年初由總部統(tǒng)一核定全年創(chuàng)新資金預(yù)算總額，再按通過評審的各創(chuàng)新項(xiàng)目的資金需求配置總預(yù)算和年度預(yù)算，依據(jù)創(chuàng)新項(xiàng)目實(shí)施階段撥付資金。第四，對于未立項(xiàng)的管理創(chuàng)新和群眾創(chuàng)新，相關(guān)資金支持模式較為模糊。

從分級與歸口結(jié)合方面看，一是創(chuàng)新資金采取分級管理。創(chuàng)新資金來自于不同層級，有的來自于國網(wǎng)公司創(chuàng)新資金，或來自于省級公司創(chuàng)新資金；有的來自于外部（國家自然科學(xué)基金、國家攻關(guān)項(xiàng)目和國家科技部等），或來自于國網(wǎng)公司各單位組織內(nèi)部；二是創(chuàng)新資金管理采取歸口管理方式。項(xiàng)目管理歸口科技信息部門，資金管理歸口財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門，項(xiàng)目研究歸口各申報(bào)單位或課題小組。由于電力企業(yè)重視創(chuàng)新工作開展，資金來源與規(guī)模能夠較有效地支撐創(chuàng)新工作。

電力企業(yè)創(chuàng)新資金“集中與分權(quán)匹配、分級與歸口結(jié)合”管理模式能夠?qū)?chuàng)新工作形成有效支撐作用。電力企業(yè)十分重視企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)對科技水平和組織效益提升作用，開展企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和群眾創(chuàng)新活動(dòng)一直走在各地區(qū)公司前列，深入開展“全面創(chuàng)新年”活動(dòng)，始終把創(chuàng)新作為推進(jìn)公司發(fā)展的核心動(dòng)力，加強(qiáng)特色化的創(chuàng)新體系建設(shè)，進(jìn)一步激發(fā)創(chuàng)新活力：一是加強(qiáng)科技創(chuàng)新。推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)發(fā)展突破。應(yīng)用電力電子技術(shù)，建設(shè)世界上電壓等級最高、容量最大的UPFC，靈活控制500千伏電網(wǎng)潮流，消除輸電瓶頸，增加動(dòng)態(tài)無功支撐能力，提高直流受電安全性；二是加強(qiáng)管理創(chuàng)新。推進(jìn)規(guī)范管理，落實(shí)精益規(guī)劃。完善配電網(wǎng)單元制規(guī)劃管理和技術(shù)體系，形成典型單元配電網(wǎng)規(guī)劃模型，實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范化、成果標(biāo)準(zhǔn)化等。為電力企業(yè)“十三五”規(guī)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)奠定管理、制度、技術(shù)創(chuàng)新基礎(chǔ)。

（二）電力企業(yè)創(chuàng)新資金管理的存在問題

這里以電力企業(yè)為例，分析創(chuàng)新資金管理存在的問題?，F(xiàn)階段我國電力企業(yè)創(chuàng)新資金管理成效顯著,但還是存在諸多問題：

1、創(chuàng)新資金使用效率不高，創(chuàng)新工作對公司和電網(wǎng)發(fā)展的引領(lǐng)作用仍不夠。目前科技對公司和電網(wǎng)發(fā)展中存在的前瞻性問題研究仍不夠，公司系統(tǒng)技術(shù)研發(fā)供給與需求尚存在差距。科技工作需直面挑戰(zhàn)，不斷提升創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展能力，全力支撐公司“兩個(gè)一流”排頭兵戰(zhàn)略。另一方面，公司對高等級科技獎(jiǎng)勵(lì)成果的策劃獲取能力還有待進(jìn)一步提高。近兩年，公司各單位落實(shí)《J省電力公司關(guān)于進(jìn)一步提升科技創(chuàng)新成果水平的意見》。但是，各單位對標(biāo)準(zhǔn)專利、論文論著等硬性條件的積累整合，以及對獎(jiǎng)勵(lì)策劃申報(bào)的認(rèn)識仍不夠，成果的獲獎(jiǎng)潛力未得到充分發(fā)揮，科技人員的獎(jiǎng)勵(lì)策劃申報(bào)能力需要進(jìn)一步提高。

2、創(chuàng)新資金投入不足和創(chuàng)新資金使用效率低下同時(shí)并存的現(xiàn)象突出。公司正處于深入推進(jìn)“兩個(gè)一流”的關(guān)鍵時(shí)期。到2020年，公司將建成網(wǎng)架堅(jiān)強(qiáng)、廣泛互聯(lián)、高度智能、開放互動(dòng)的世界一流電網(wǎng)，以及戰(zhàn)略先進(jìn)、管理科學(xué)的國際一流企業(yè)。因此，在具有前瞻性和重大性科研項(xiàng)目上，往往投入資金不足。據(jù)調(diào)研統(tǒng)計(jì),近三年來各類科技創(chuàng)新項(xiàng)目有20%左右存在預(yù)算資金不足現(xiàn)象。前瞻性和重大性科研項(xiàng)目存在研究和跟蹤不深入的情況，研究成果不理想;但同時(shí)又有近30%的科技項(xiàng)目存在著使用效率低下的現(xiàn)象，項(xiàng)目之間資金存在“隔離帶”，有的項(xiàng)目資金長期閑置，而有的項(xiàng)目資金卻嚴(yán)重不足；項(xiàng)目研究內(nèi)容存在交錯(cuò)和重疊，項(xiàng)目之間整合不夠，造成資金使用效率低下。

3、公司創(chuàng)新資金“集中與分權(quán)匹配、分級與歸口結(jié)合”管理模式存在機(jī)制僵化現(xiàn)象。目前公司創(chuàng)新資金“集中管理、適當(dāng)分權(quán)”管理模式雖然能夠總體適應(yīng)國網(wǎng)公司“三集五大”管理要求，但進(jìn)一步激發(fā)創(chuàng)新活力和調(diào)動(dòng)科研創(chuàng)新方面還是存在機(jī)制僵化。在加強(qiáng)科研實(shí)施、驗(yàn)收評價(jià)、成果應(yīng)用、知識產(chǎn)權(quán)獲取的全過程管理還不夠精細(xì)；在推進(jìn)重大科技成果培育，省部級獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量方面相關(guān)工作成效還不夠明顯。這需要對公司創(chuàng)新資金管理模式進(jìn)行改進(jìn)，對新資金管理進(jìn)行統(tǒng)籌管理。

4、公司創(chuàng)新項(xiàng)目缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制和科學(xué)的評估機(jī)制，很難保障創(chuàng)新資金的產(chǎn)出效率。在科技創(chuàng)新資金預(yù)算獲得通過之后，由于缺乏嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制和科學(xué)的評估機(jī)制，很難保障科技創(chuàng)新資金的產(chǎn)出效率，投入多收益少。在一個(gè)科研項(xiàng)目中，有很大一部分科研經(jīng)費(fèi)變成了名目繁多的個(gè)人提成獎(jiǎng)勵(lì)，有的轉(zhuǎn)化為沉淀資金，有的挪作他用，真正用于更新研究設(shè)備、購買研究資料、從事研究實(shí)驗(yàn)的并不多。根據(jù)世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)顯示，目前我國科研經(jīng)費(fèi)的投入占世界的5.8%，而科研產(chǎn)出卻占世界的2.9%，我國科研投入產(chǎn)出的效率仍低于世界平均水平。國網(wǎng)公司情況也相似。創(chuàng)新資金本來就是“僧多粥少”，加上利用效率低下，產(chǎn)出與投入的比率較低，對項(xiàng)目監(jiān)管缺乏動(dòng)力，流于形式，這就限制著創(chuàng)新工作持續(xù)深入開展。

圖1 電網(wǎng)公司創(chuàng)新資金管理SWOT分析圖

根據(jù)上述四個(gè)方面存在問題分析，本文認(rèn)為，公司創(chuàng)新資金管理模式需要改進(jìn)和改革。

（三）國外創(chuàng)新資金管理的啟示與借鑒

歐美發(fā)達(dá)國家的跨國公司之所以能夠迅速發(fā)展、壯大,成為全球經(jīng)濟(jì)中最為活躍的角色之一,不僅是因?yàn)槠渥陨硭鶕碛械男酆竦馁Y本實(shí)力、精湛的工藝設(shè)備和本國完善的科研基礎(chǔ)設(shè)施等有形資產(chǎn),更為重要的是跨國公司擁有技術(shù)研究與開發(fā)的能力以及專利技術(shù)、商標(biāo)、組織管理和營銷技能等多種無形資產(chǎn)。正是憑借著對以上的兩種資產(chǎn)所有權(quán)的壟斷優(yōu)勢,跨國公司才得以在激烈的國際競爭中立于不敗之地。西方主要國家和企業(yè)的一些先進(jìn)做法和經(jīng)驗(yàn)可總結(jié)歸納如下：

1、歐美跨國企業(yè)創(chuàng)新資金投向具有外部化特征（利用外部資源）。美國蘋果公司和國際商用機(jī)器公司一貫以產(chǎn)品的不斷推陳出新著稱，他們占據(jù)了世界計(jì)算機(jī)主機(jī)市場70%的份額和所有各種類型計(jì)算機(jī)市場40%-50%的份額。歐美跨國企業(yè)高新技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制主要通過四種典型的具體形式來運(yùn)作：母公司的研究與開發(fā)；創(chuàng)辦海外高新技術(shù)創(chuàng)新機(jī)構(gòu)；參與教學(xué)-科研-生產(chǎn)聯(lián)合體；與其他高科技企業(yè)組成研究與開發(fā)戰(zhàn)略聯(lián)盟。美國蘋果公司和國際商用機(jī)器公司非常重視第三種形式投入，即創(chuàng)辦海外高新技術(shù)創(chuàng)新機(jī)構(gòu)。此外，西方跨國企業(yè)十分重視與其他跨國經(jīng)營企業(yè)締結(jié)高新技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟。這種戰(zhàn)略聯(lián)盟普遍出現(xiàn)于微電子、航天航空、新材料、機(jī)器人等高新技術(shù)領(lǐng)域,它們大都由兩個(gè)或兩個(gè)以上的跨國經(jīng)營企業(yè)基于共同研究和開發(fā)高新技術(shù)的目的締結(jié)而成。如英國的羅斯-羅伊斯公司和法國的史耐克馬公司共同開發(fā)新一代超音速發(fā)動(dòng)機(jī);日本的東麗公司與美國的基因技術(shù)公司共同研究干擾素等。由此給我們啟示，充分利用經(jīng)研院獨(dú)特地位和結(jié)構(gòu)復(fù)雜、特色鮮明的電網(wǎng)模式，廣泛吸引國內(nèi)外產(chǎn)學(xué)研單位共同開展科學(xué)研究、技術(shù)合作；同時(shí)，廣泛發(fā)動(dòng)各級員工共同投入到建設(shè)創(chuàng)新性企業(yè)的征程中，用科技提高員工素質(zhì)，使科技貢獻(xiàn)分配財(cái)富成為公司財(cái)富分配的重要形式和渠道，在提升公司自主創(chuàng)新能力的同時(shí)，形成一種管理模式。

2、歐美發(fā)達(dá)國家和企業(yè)對科技創(chuàng)新項(xiàng)目資金管理制度化和規(guī)范化要求。美國聯(lián)邦法律嚴(yán)格規(guī)定科研經(jīng)費(fèi)的使用規(guī)則，制定了《A-11號通告》和《A-21號通告》，其中《A-11號通告》提供總體經(jīng)費(fèi)管理指南，《A-21號通告》提供研究直接費(fèi)用和器材、管理費(fèi)用的支出指南。其中管理費(fèi)、工資、福利以及其他各種費(fèi)用都要求在經(jīng)費(fèi)預(yù)算中予以說明，各種實(shí)際支出允許有上下浮動(dòng)，但浮動(dòng)范圍不得超過15%。另外，美國聯(lián)邦政府通過多種審計(jì)方式來監(jiān)控各高校和研究機(jī)構(gòu)對規(guī)定的遵循情況。瑞典科研經(jīng)費(fèi)管理主要依靠規(guī)章制度、項(xiàng)目執(zhí)行單位和負(fù)責(zé)人的自我管理、科研機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)完成，每年由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人定期通過信息系統(tǒng)網(wǎng)上報(bào)送科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況。德國科研經(jīng)費(fèi)使用管理按照政府相關(guān)規(guī)定以及批準(zhǔn)的預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，政府部門不再安排專門人員和機(jī)構(gòu)檢查經(jīng)費(fèi)使用情況，而是通過提交的科研項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告說明其使用的合法性。由此給我們啟示，科技創(chuàng)新資金管理是一項(xiàng)政策性、科學(xué)性很強(qiáng)的工作，要管理好創(chuàng)新資金，就必須制定出一套適應(yīng)不同性質(zhì)創(chuàng)新工作要求的資金管理辦法，并且要法治化。

3、美國國家衛(wèi)生研究院實(shí)施“模塊式資助”方式增加經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)。“模塊式資助”是美國國家衛(wèi)生研究院近年推行的一種科研經(jīng)費(fèi)創(chuàng)新支持方式。其是以2.5萬美元作為一個(gè)資助單位或模塊來計(jì)算資助額，申請人不必提出詳細(xì)的預(yù)算，只需列出所要求的模塊數(shù)目并解釋其理由即可。評審人和資助機(jī)構(gòu)則根據(jù)計(jì)劃書的質(zhì)量、工作量和需要，決定資助的額度，也即模塊預(yù)算額度。其中每一模塊一般包括人員和實(shí)驗(yàn)室日常支出的經(jīng)費(fèi)。在這兩種制度下，科研人員在使用經(jīng)費(fèi)時(shí)具有較大的靈活性。雖然在申請經(jīng)費(fèi)時(shí)提出一個(gè)明細(xì)表，但該表僅供評審時(shí)參考，使用經(jīng)費(fèi)時(shí)不必完全照“表”宣科。由此給我們啟示，“模塊式資助”也可以在我國電力企業(yè)試用，使得創(chuàng)新資金的科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)性與合理靈活性相結(jié)合，充分調(diào)動(dòng)創(chuàng)新人員積極性和主動(dòng)性。

4、日本跨國企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目采用“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度。日本企業(yè)以注重內(nèi)部員工創(chuàng)新工作而馳名全球，日本豐田公司不僅重視“團(tuán)隊(duì)工作方法（teamwork）”的創(chuàng)新活動(dòng)開展，每位員工在工作中不僅僅是執(zhí)行上級的命令，更重要的是積極地參與，起到?jīng)Q策與輔助決策的作用。組織團(tuán)隊(duì)的原則并不完全按行政組織來劃分，而主要根據(jù)業(yè)務(wù)的關(guān)系來劃分。團(tuán)隊(duì)成員強(qiáng)調(diào)“一專多能”，工作的氛圍是信任，提高工作效率。團(tuán)隊(duì)的組織是變動(dòng)的，針對不同的事物，建立不同的團(tuán)隊(duì)，同一個(gè)人可能屬于不同的團(tuán)隊(duì)。另一方面，豐田公司等日本企業(yè)還推行一種創(chuàng)新項(xiàng)目“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度，把項(xiàng)目分為兩個(gè)階段，一是項(xiàng)目申報(bào)與研究正式階段；二是創(chuàng)新項(xiàng)目初步設(shè)想階段（“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度）。科技項(xiàng)目資金結(jié)余可以與“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度結(jié)合起來，優(yōu)先支持“規(guī)劃儲(chǔ)備池”項(xiàng)目，科研人員在使用經(jīng)費(fèi)時(shí)具有較大的靈活性。由此給我們啟示，“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度也可以在我國電力企業(yè)試用，提高創(chuàng)新資金使用效率，充分調(diào)動(dòng)創(chuàng)新人員積極性和主動(dòng)性。

表1 國外創(chuàng)新資金管理啟示與借鑒表

三、創(chuàng)新資金統(tǒng)籌管理模式的構(gòu)想

（一）創(chuàng)新資金管理模式選擇的原則

為公司設(shè)計(jì)創(chuàng)新資金統(tǒng)籌管理模式的原則有以下幾點(diǎn)：

1、整體性原則。公司的創(chuàng)新資金管理模式必須充分涉及到對公司各部門各業(yè)務(wù)單位的控制，既要符合公司的長期規(guī)劃，又要注重公司的短期目標(biāo)，還要與公司的其他管理制度相協(xié)調(diào)。在設(shè)計(jì)創(chuàng)新資金管理模式時(shí)，應(yīng)把握全局，注重整個(gè)公司創(chuàng)新資金管理的整體實(shí)施效果。

2、成本效益原則。對實(shí)行創(chuàng)新資金管理時(shí)要考慮成本和效益相配比的因素，在進(jìn)行模式設(shè)計(jì)時(shí)，不能一味追求模式的先進(jìn)性，而應(yīng)在現(xiàn)有管理環(huán)境的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)出現(xiàn)階段的模式，力求以較少的成本，較快的時(shí)間提高公司的創(chuàng)新資金管理水平。

3、嚴(yán)謹(jǐn)性與靈活性相結(jié)合原則。公司實(shí)行創(chuàng)新資金集中管理是為了企業(yè)更加良好運(yùn)行而服務(wù)。因此，公司不能為了掌握資金集權(quán)而集中，而是要切實(shí)地根據(jù)各部門、各經(jīng)營單位的創(chuàng)新資金管理需要，制定嚴(yán)謹(jǐn)性與靈活性相結(jié)合方案，從而達(dá)到創(chuàng)新管理應(yīng)有的成果產(chǎn)出。

4、可操作性原則。公司選擇的創(chuàng)新資金集中與分權(quán)結(jié)合管理模式必須結(jié)合各公司的實(shí)際情況，其中的方法、手段必須是具體的、可操作性強(qiáng)的。比如一個(gè)模式設(shè)計(jì)出來，如果無法提供相應(yīng)的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)和支持，或者過于復(fù)雜的管理和操作流程讓員工無法執(zhí)行，這樣的模式就算構(gòu)想再好也是紙上談兵。因此，在選擇資金集中與分權(quán)結(jié)合管理模式時(shí)，要做到“模塊規(guī)范、易于理解、便于操作，靈活調(diào)整”。

（二）創(chuàng)新資金統(tǒng)籌管理模式的構(gòu)想

1、電網(wǎng)公司創(chuàng)新資金管理的基本模式。創(chuàng)新資金管理體系是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng),主要由創(chuàng)新資金管理目標(biāo)、創(chuàng)新資金管理原則、創(chuàng)新資金管理結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新資金管理內(nèi)容等要素構(gòu)成的有機(jī)系統(tǒng)。

圖2 電網(wǎng)公司創(chuàng)新資金管理模式總體關(guān)系圖

電網(wǎng)公司創(chuàng)新資金管理擬應(yīng)采用“集中管理、適當(dāng)分權(quán)”的模式：（1）通過建立資金管理中心,強(qiáng)化資金管理，財(cái)權(quán)集中于公司總部,同時(shí),根據(jù)子公司和分公司的特點(diǎn)適當(dāng)進(jìn)行分權(quán)；（2）對于分公司,公司實(shí)行統(tǒng)一資金管理,在公司總部的統(tǒng)籌安排下,根據(jù)不同的資金類別,采取不同的管理方法；（3）逐步建立以創(chuàng)新項(xiàng)目信用為基礎(chǔ)的資金管理制度建立科研創(chuàng)新信用管理制度；（4）適當(dāng)增加科研經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，轉(zhuǎn)變科研創(chuàng)新資金管理辦法，例如將美國“模塊式資金”進(jìn)行調(diào)整，或日本企業(yè)的“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度等；（5）建立創(chuàng)新資金統(tǒng)籌調(diào)節(jié)制度，提高創(chuàng)新資金使用效率。

2、創(chuàng)新資金兩層次管理體制。電網(wǎng)公司的創(chuàng)新資金管理體制包括兩個(gè)層次，一是其所屬集團(tuán)公司的創(chuàng)新資金管理體制，另一是公司內(nèi)部創(chuàng)新資金管理體制。公司內(nèi)部創(chuàng)新資金管理體制是可控變量,公司可以對其進(jìn)行構(gòu)建和優(yōu)化。資金創(chuàng)新管理模式是資金管理體制的綜合體現(xiàn)。管理模式多種多樣,在大的方面分為三類,即集權(quán)式、分權(quán)式和集權(quán)與分權(quán)結(jié)合式。從理論上講,集權(quán)與分權(quán)結(jié)合式是最優(yōu)選擇,但集權(quán)與分權(quán)程度的確定是比較困難的。電網(wǎng)公司目前的資金管理模式是“集權(quán)為主,適當(dāng)分權(quán)”，這一模式是符合電網(wǎng)公司實(shí)際情況的,應(yīng)當(dāng)繼續(xù)堅(jiān)持這一模式,只是在創(chuàng)新資金這一特殊資金類型下，分權(quán)程度及其內(nèi)容需要優(yōu)化,使之具體化、明晰化和制度化。

3、創(chuàng)新資金管理工具運(yùn)用。一是創(chuàng)新資金預(yù)算管理。預(yù)算管理是公司資金管理的基礎(chǔ)和總綱,貫穿于資金管理的整個(gè)過程。創(chuàng)新資金預(yù)算管理是保證公司資金管理活動(dòng)有效進(jìn)行、提高資金使用效率的重要手段。實(shí)行創(chuàng)新資金預(yù)算管理,首先要建立健全公司的預(yù)算管理體系,在預(yù)算管理體系中納入創(chuàng)新資金預(yù)算。然后圍繞資金預(yù)算的編制與執(zhí)行,進(jìn)行創(chuàng)新資金的預(yù)算控制。在創(chuàng)新資金預(yù)算編制與執(zhí)行中,應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)際實(shí)施情況,編制資金預(yù)算,不但要編制資金總預(yù)算,而且要按照具體項(xiàng)目類預(yù)算和非項(xiàng)目類的管理創(chuàng)新、群眾創(chuàng)新等損益性預(yù)算編制具體資金預(yù)算。預(yù)算編制后,必須嚴(yán)格按照創(chuàng)新資金預(yù)算來供應(yīng)資金。對于因情況變化而導(dǎo)致的預(yù)算調(diào)整,必須嚴(yán)格按照一定程序進(jìn)行,確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。

二是創(chuàng)新資金調(diào)度。創(chuàng)新資金調(diào)度是指在公司及其下屬單位之間調(diào)撥與調(diào)劑資金,以減少資金沉淀、提高創(chuàng)新資金利用率的一種管理活動(dòng)。為了有效地進(jìn)行創(chuàng)新資金調(diào)度,必須建立科學(xué)、合理的調(diào)度系統(tǒng),確定創(chuàng)新資金調(diào)度的主體、客體、依據(jù)及程序。同時(shí),必須建立創(chuàng)新資金管理的信息系統(tǒng),及時(shí)掌握創(chuàng)新資金動(dòng)態(tài),在整個(gè)公司范圍內(nèi)適時(shí)、適度調(diào)度資金,確保創(chuàng)新資金管理保障性和效益性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三是創(chuàng)新資金監(jiān)控。創(chuàng)新資金監(jiān)控就是對創(chuàng)新資金運(yùn)動(dòng)過程的監(jiān)督與控制,是創(chuàng)新資金管理約束機(jī)制的具體表現(xiàn)。首先隨著創(chuàng)新資金約束與控制體系的建立,明確創(chuàng)新資金監(jiān)控的組織體系和監(jiān)控制度。創(chuàng)新資金監(jiān)控組織與制度不是獨(dú)立于公司資金管理體制之外的一個(gè)系統(tǒng),而是資金管理體制的一個(gè)有機(jī)組成部分。在創(chuàng)新資金管理的組織系統(tǒng)和管理制度中,需要明確創(chuàng)新資金監(jiān)控的功能,并將監(jiān)控工作具體化。創(chuàng)新資金監(jiān)控體系確定后,就要運(yùn)用預(yù)算控制、程序與手續(xù)控制、制度控制和內(nèi)部審計(jì)控制等各種控制手段對公司創(chuàng)新活動(dòng)的各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督與控制,確保資金管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

四是創(chuàng)新資金效果評價(jià)。創(chuàng)新資金管理不僅要關(guān)注過程的控制,而且要對資金管理的效果進(jìn)行考核與評價(jià)?？己伺c評價(jià)是對創(chuàng)新資金管理系統(tǒng)及其運(yùn)行質(zhì)量的檢驗(yàn),通過考核與評價(jià),可以發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新資金管理運(yùn)行系統(tǒng)的優(yōu)勢和缺陷,為進(jìn)一步優(yōu)化創(chuàng)新資金管理系統(tǒng)提供支持。創(chuàng)新資金利用效果的考核與評價(jià),必須建立科學(xué)、合理的評價(jià)指標(biāo)體系,通過指標(biāo)考核,揭示創(chuàng)新資金管理和運(yùn)用的成果。

（三）創(chuàng)新資金統(tǒng)籌管理的具體內(nèi)容

1、適當(dāng)增加科研經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，轉(zhuǎn)變科研創(chuàng)新資金管理辦法。第一，從“繩子式”管控轉(zhuǎn)變到“籠子式”規(guī)制，盡可能地通過“籠子式”的規(guī)制，在約束的同時(shí)給予項(xiàng)目承擔(dān)單位在政策范圍內(nèi)一定的經(jīng)費(fèi)使用自主性、靈活性，盡可能避免“繩子式”管控束縛科研創(chuàng)新的活力。第二，借鑒美國“模塊式資金”進(jìn)行調(diào)整，達(dá)到一定金額和比例或者特殊科目經(jīng)費(fèi)的調(diào)整報(bào)財(cái)政和科技部門批準(zhǔn)，其他可由項(xiàng)目承擔(dān)單位自行調(diào)整。第三，借鑒日本企業(yè)“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度，把項(xiàng)目分為正式和初步設(shè)想兩個(gè)階段，項(xiàng)目資金結(jié)余可以與“規(guī)劃儲(chǔ)備池”制度結(jié)合起來，優(yōu)先支持“規(guī)劃儲(chǔ)備池”項(xiàng)目，科研人員在使用經(jīng)費(fèi)時(shí)具有較大的靈活性。

2、完善內(nèi)外結(jié)合的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管體系。構(gòu)建內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)管體系，科技管理部門、審計(jì)部門、項(xiàng)目承擔(dān)單位要根據(jù)政府部門制定的有關(guān)規(guī)定和會(huì)計(jì)控制規(guī)范，建立健全科研經(jīng)費(fèi)使用和管理的監(jiān)督約束機(jī)制，對科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人使用科研經(jīng)費(fèi)實(shí)施有效監(jiān)督。同時(shí)要健全科研經(jīng)費(fèi)外部監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)專家等外部審計(jì)力量。建立責(zé)任追究機(jī)制，對發(fā)現(xiàn)的科研經(jīng)費(fèi)使用問題及時(shí)督促整改，對違紀(jì)違法案件要嚴(yán)厲查處，并記入誠信檔案。

3、逐步建立以創(chuàng)新項(xiàng)目信用為基礎(chǔ)的資金管理制度建立科研創(chuàng)新信用管理制度。建設(shè)科研創(chuàng)新信用數(shù)據(jù)庫和信用信息共享平臺(tái)，公司科技管理部門可對項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和科研團(tuán)隊(duì)的科研經(jīng)費(fèi)使用管理情況進(jìn)行信譽(yù)記錄和誠信評價(jià)，通過信用體系的建設(shè)，更好地發(fā)揮項(xiàng)目承擔(dān)單位、課題負(fù)責(zé)人和科研團(tuán)隊(duì)的自我管理、自我約束的作用。建立科研信用“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”激勵(lì)導(dǎo)向，對于信用良好的，予以必要的鼓勵(lì)，營造良好的創(chuàng)新環(huán)境；同時(shí)，加大對失信行為的查處力度，增加失信成本，促使使用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的單位和個(gè)人不敢失信、不能失信和不愿失信。

4、實(shí)施創(chuàng)新項(xiàng)目資金“全成本核算”制度。目前公司科研創(chuàng)新項(xiàng)目資金預(yù)算沒有確立科研創(chuàng)新成本的概念，只是列出了科研項(xiàng)目中可以支出的經(jīng)費(fèi)科目，很難對科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行全面系統(tǒng)和相對準(zhǔn)確地核算。建議借鑒美國、英國等經(jīng)驗(yàn)做法，公司應(yīng)建立科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全成本核算制度，并制定具體操作指引。科研項(xiàng)目“全成本”是指應(yīng)計(jì)入科研項(xiàng)目全部有關(guān)活動(dòng)成本的總和。全成本核算是指部門在進(jìn)行科研項(xiàng)目成本核算時(shí)，依照“全成本”口徑，嚴(yán)格按各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)計(jì)算科研支出，確?？蒲许?xiàng)目成本的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性。通過科學(xué)合理、完整地核算各項(xiàng)科研成本，而不是設(shè)定比例，使得包括人力資本支出在內(nèi)的各項(xiàng)直接和間接成本都能得到合理的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

5、盡快完善科研創(chuàng)新項(xiàng)目結(jié)余資金管理制度。公司應(yīng)該盡快完善科研創(chuàng)新項(xiàng)目結(jié)余資金管理制度。要改進(jìn)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理辦法。項(xiàng)目在研期間，年度剩余資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。項(xiàng)目完成任務(wù)目標(biāo)并通過驗(yàn)收，且承擔(dān)單位信用評價(jià)好的，項(xiàng)目結(jié)余資金按規(guī)定在一定期限內(nèi)由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出，并將使用情況報(bào)項(xiàng)目主管部門；未通過驗(yàn)收和整改后通過驗(yàn)收的項(xiàng)目，或承擔(dān)單位信用評價(jià)差的，結(jié)余資金按原渠道收回。建議我省盡快完善科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金管理辦法，細(xì)化操作規(guī)程，明確評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)使用好結(jié)余資金。

五、結(jié)束語

在新能源變革條件下，電網(wǎng)將成為全社會(huì)重要的能源輸送和配給網(wǎng)絡(luò)。智能電網(wǎng)已成為世界能源利用和電網(wǎng)發(fā)展的趨勢，也是能源科技發(fā)展的重點(diǎn)。地方電力集團(tuán)要科學(xué)發(fā)展、做大做強(qiáng)，必須緊緊把握和投身于新的電力科技創(chuàng)新的浪潮中，努力在科技創(chuàng)新中有所作為。創(chuàng)新資金是經(jīng)研院開展創(chuàng)新活動(dòng)的催化劑，是科技項(xiàng)目的助推器，更是創(chuàng)新成果的轉(zhuǎn)化器。本文著重研究了創(chuàng)新資金模式改進(jìn)，并提出了一套適合電力公司的創(chuàng)新資金“集中與分權(quán)結(jié)合”管理模式?！?/p>

（作者單位：國家電網(wǎng)江蘇電力公司）

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