基于信用保險(xiǎn)制度的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究

馬紅

【摘 要】在國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的大浪潮下，商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展小微企業(yè)金融并大力支持解決小微企業(yè)“融資難”問題，已是商業(yè)銀行積極響應(yīng)國家政策、支持國有經(jīng)濟(jì)改革的必然趨勢。但隨著我國商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款余額的不斷增加，小微企業(yè)信貸違約率也隨之升高，商業(yè)銀行亟需有效手段控制小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文結(jié)合商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，從國內(nèi)商業(yè)銀行小微企業(yè)信用保證保險(xiǎn)制度視角，深度分析目前商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出利用信用保證保險(xiǎn)制度降低小微企業(yè)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議。

【關(guān)鍵詞】創(chuàng)新；商業(yè)銀行；小微企業(yè)

一、引言

小微企業(yè)是小型和微型企業(yè)的簡稱，參照銀監(jiān)會及四部委關(guān)于中小企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，小微企業(yè)包括兩類企業(yè)：一是個體工商戶；二個是企業(yè)資產(chǎn)總額小于1000年和年平均銷售收入小于3000萬的企業(yè)。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2015年，我國小微企業(yè)比重占所有企業(yè)的95%，而在每年的GDP比重和稅收比重中，小微企業(yè)占比分別為65%和60%。除此之外，我國小微企業(yè)更是為社會提供了85%的就業(yè)崗位，在所有企業(yè)呃出口貢獻(xiàn)中，小微企業(yè)比重超過70%。由此可知，小微企業(yè)的健康發(fā)展對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要戰(zhàn)略意義，如何支持小微企業(yè)快速發(fā)展已成為政府和社會廣泛關(guān)注的熱點(diǎn)問題。國家領(lǐng)導(dǎo)人在會議上指出，我國小微企業(yè)是為社會群體提供就業(yè)崗位的重要對象，是社會科技創(chuàng)新發(fā)展的中堅(jiān)力量，更是促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量群體。

目前我國小微企業(yè)融資難的問題依然十分突出，但商業(yè)銀行在大力發(fā)展小微企業(yè)融資業(yè)務(wù)的同時(shí)也遇到了不良貸款率上升的難題，如何有效結(jié)合并且利用信用保險(xiǎn)制度是破解這一難題的關(guān)鍵。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

新疆地區(qū)借著“十二五”的發(fā)展機(jī)遇，截至2016年6月末，疆內(nèi)經(jīng)辦小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的銀行家數(shù)達(dá)到40多個，當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)信貸余額已經(jīng)超過2317億元，占所有信貸企業(yè)貸款余額的15.96%；小微企業(yè)貸款戶數(shù)110308戶，為新疆經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了積極的推動作用。盡管小微企業(yè)推動了新疆地區(qū)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，但也存在著風(fēng)險(xiǎn)。

1.小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

改革開放以來，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，但國內(nèi)小微企業(yè)仍處于企業(yè)發(fā)展的初創(chuàng)期和幼稚期，大部分小微企業(yè)都沒有形成科學(xué)的公司治理制度，在“家長式”的管理下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)方面難以有效的保證客觀、獨(dú)立。為獲得銀行資金，甚至虛報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，隱瞞真實(shí)資金用途。因此商業(yè)銀行于小微企業(yè)之間存在著信息不對稱的巨大溝壑?，F(xiàn)階段我國社會信用體系建設(shè)尚不完善，小微企業(yè)信用檔案、失信懲戒制度尚不成熟，而能夠提供小微企業(yè)信用信息的商業(yè)信用評級機(jī)構(gòu)也同樣缺乏。企業(yè)主違約成本低，信用意識淡薄，惡意拖欠甚至逃債跑路思想嚴(yán)重。一旦發(fā)生債務(wù)違約，商業(yè)銀行要付出巨大的時(shí)間成本和人力成本，而往往收效甚微。

2.商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

（1）違約風(fēng)險(xiǎn)

近年來國內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，部分小微企業(yè)在經(jīng)營過程中遭遇資金周轉(zhuǎn)困難等問題，若問題不解決，小微企業(yè)主要負(fù)責(zé)人為了逃避責(zé)任，往往攜款逃跑。而這些現(xiàn)象不僅導(dǎo)致商業(yè)銀行難以收回貸款，更威脅商業(yè)銀行信貸資金安全。除此之外，民間貸款影響范圍廣，小貸款公司雖然能為小微企業(yè)提供高額的資金解決資金周轉(zhuǎn)問題，但由于高額的利息，加重了小微企業(yè)的資金鏈負(fù)擔(dān)，嚴(yán)重影響正常經(jīng)營。這些現(xiàn)象，不僅容易導(dǎo)致小微企業(yè)的資金鏈斷裂，更讓商業(yè)銀行承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。

（2）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

近兩年來，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展推動了我國融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，并緩解了小微企業(yè)的融資困境，分擔(dān)了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。但盡管如此，我國擔(dān)保行業(yè)由于缺乏相關(guān)的法律制度制約，往往會出現(xiàn)虛假出資、抽逃資本金等現(xiàn)象，其中，尤以融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違約經(jīng)營導(dǎo)致的資金鏈斷裂現(xiàn)象為最嚴(yán)重。而這些現(xiàn)象的產(chǎn)生都會使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行，加上商業(yè)銀行對融資性擔(dān)保公司的信仰，因?yàn)槿狈ΡO(jiān)督管理，就導(dǎo)致了難以揮手貸款。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)

我國大部分小微企業(yè)規(guī)模小，固定資產(chǎn)也小，和大型企業(yè)相比，小微企業(yè)在管理制度和業(yè)務(wù)操作上也不完善，尤其在財(cái)務(wù)制度上，波動性較差。而這些缺點(diǎn)導(dǎo)致小微企業(yè)在貸款中商業(yè)銀行無法獲取小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)信息，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)信息不清晰，商業(yè)銀行無法獲知這些企業(yè)是否有民間貸款經(jīng)歷，這就增加了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

三、信用保險(xiǎn)制度參與商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)主要優(yōu)勢和困難

1.信用保險(xiǎn)制度參與商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢

現(xiàn)階段保監(jiān)會對于成立保險(xiǎn)公司具有嚴(yán)格的注冊資本最低要求，相對于目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的第三方擔(dān)保模式，保證保險(xiǎn)制度在資金實(shí)力和品牌信譽(yù)方面具有明顯的先天優(yōu)勢，即使發(fā)生大范圍的代償，也不會出現(xiàn)類似擔(dān)保公司“跑路”的事件。

商業(yè)銀行向客戶發(fā)放具有保證保險(xiǎn)的小微企業(yè)貸款，可以給予借款企業(yè)更加優(yōu)惠的利率政策從而有利于提高商業(yè)銀行的市場競爭力。同時(shí)，保險(xiǎn)公司可以借助其大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，對客戶的履約能力、履約意愿進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷判斷，并可通過貸款發(fā)放后其他險(xiǎn)種的承保理賠情況對借款人的還款進(jìn)行持續(xù)跟蹤，與商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)信息互補(bǔ)。最后，保險(xiǎn)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和定價(jià)上具有技術(shù)優(yōu)勢，可以通過保單條款設(shè)計(jì)、分?；蛟俦ｋU(xiǎn)等手段實(shí)現(xiàn)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步分散。

2.信用保險(xiǎn)制度參與商業(yè)銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)的困難

我國小微企業(yè)信用保險(xiǎn)制度實(shí)施時(shí)間不長，甚至是尚處于摸索階段，目前的市場規(guī)模也較小。部分商業(yè)銀行沒有設(shè)立具體的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)理，即使已經(jīng)設(shè)立，商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理對該險(xiǎn)種還欠缺了解，商業(yè)銀行的分層分支行員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)普遍不足，小微企業(yè)客戶同樣對信用保險(xiǎn)制度缺乏認(rèn)識，主動投保意愿較。同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司推廣成本較高，難以介入商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)控體系。商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司均缺乏既懂得企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，又精通保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù)的復(fù)合型人才。以上種種原因，在很大程度上制約了商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司在信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的進(jìn)一步合作。

四、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與信用保險(xiǎn)制度結(jié)合降低小微企業(yè)不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)建議

1.構(gòu)建社會征信系統(tǒng)

各級政府加快構(gòu)建全國性的小微企業(yè)信用信息共享數(shù)據(jù)平臺，加強(qiáng)基礎(chǔ)信息管理，建立相應(yīng)的失信和懲戒制度。逐步建立、完善小微企業(yè)的信用體系，逐步培育、提升我國小微企業(yè)的信用意識，使更多的小微企業(yè)真正誠實(shí)守信，采用規(guī)范化的管理方式。除此之外，建議人民銀行征信系統(tǒng)向保險(xiǎn)公司開放查詢權(quán)限，幫助保險(xiǎn)公司化解信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)、市場開發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新的有效性。

2.進(jìn)一步加強(qiáng)保證保險(xiǎn)制度

國家可以劃撥專項(xiàng)資金，為小微企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金等風(fēng)險(xiǎn)分散制度，穩(wěn)定行業(yè)整體經(jīng)營，為小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展創(chuàng)造更為有利的政策環(huán)境。同時(shí)，充分發(fā)揮支持性財(cái)稅政策的引導(dǎo)作用，聯(lián)合財(cái)政、稅務(wù)、商務(wù)等相關(guān)部門，出臺具體辦法，對小微企業(yè)信貸實(shí)現(xiàn)差別存款準(zhǔn)備金政策，就小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展產(chǎn)生的貸款利息、保費(fèi)收入等給予營業(yè)稅減免、費(fèi)用補(bǔ)貼等，提高各方參與積極性。

3.加強(qiáng)銀保合作

建議銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間進(jìn)一步加強(qiáng)溝通，明確信用保證保險(xiǎn)在緩釋商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的定位與政策。通過聯(lián)合發(fā)文或研討會等形式為銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)之間提供更多的合作和交流平臺，使銀行業(yè)建立起對信用保證保險(xiǎn)的正確認(rèn)識，營造銀保文化氛圍，理順銀保合作關(guān)系，通過改善小微企業(yè)的貸款融資環(huán)境，保障小微企業(yè)的健康發(fā)展。

4.完善銀保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)逐步擺脫傳統(tǒng)中依賴抵押擔(dān)保的方式，打破剛性兌付的信用幻覺，在為小微企業(yè)提供貸款時(shí)，完善銀行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，增強(qiáng)商業(yè)銀行之間的合作意識。除此之外，在合作條件、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平公正、互惠互利的原則，根據(jù)銀保雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，制定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，各司其職完成各項(xiàng)工作。

5.建立銀保聯(lián)動機(jī)制

商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司聯(lián)合支持小微企業(yè)發(fā)展是一個長期的過程。我國小微企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，而其融資需求都隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展而不斷變化。在這樣的背景下，建議商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司制定長遠(yuǎn)規(guī)劃，加強(qiáng)雙方資源共享和互惠互利，加大在小微企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)創(chuàng)新等領(lǐng)域的溝通協(xié)作，實(shí)現(xiàn)自身在銀保合作中的定位轉(zhuǎn)型，形成銀保聯(lián)動支持小微企業(yè)發(fā)展的長效機(jī)制

參考文獻(xiàn)：

[1]曹曉燕.小微企業(yè)不良貸款分析及化解信貸風(fēng)險(xiǎn)措施研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2015（6）：142-143.

[2]王宇晨.王媛媛.信用保證保險(xiǎn)助力中小企業(yè)融資的國際經(jīng)驗(yàn)及啟示[J].時(shí)代金融，2014（3）：344-346.

[3]李炅宇.劉偉.小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)新解[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2011（8）：80-82.

[4]葉亭亭.淺議小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控[J].現(xiàn)代金融，2012，（9）.

[5]王鵬.彭敏敏.基于信用保證保險(xiǎn)視角的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].金融監(jiān)管，2012，（9）.