關(guān)于風(fēng)力發(fā)電企業(yè)新建項(xiàng)目效能監(jiān)察的探索

田浩（國(guó)電電力河北新能源開(kāi)發(fā)有限公司，河北 張家口 075000）

關(guān)于風(fēng)力發(fā)電企業(yè)新建項(xiàng)目效能監(jiān)察的探索

田浩
（國(guó)電電力河北新能源開(kāi)發(fā)有限公司，河北 張家口 075000）

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍在加大，電力行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式處于深刻變革時(shí)期，電力工業(yè)面臨產(chǎn)能過(guò)剩的新挑戰(zhàn)，發(fā)電側(cè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，“打折讓利”將成為發(fā)電企業(yè)的“新常態(tài)”。企業(yè)效能監(jiān)察作為一種綜合性的管理工具，是新形勢(shì)下企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作的新思路、新突破。

風(fēng)險(xiǎn)管理；效能監(jiān)察；風(fēng)力發(fā)電企業(yè)；項(xiàng)目

1　概述

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)下行壓力仍在加大，電力行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式處于深刻變革時(shí)期，電力工業(yè)面臨產(chǎn)能過(guò)剩的新挑戰(zhàn)，發(fā)電側(cè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，“打折讓利”將成為發(fā)電企業(yè)的“新常態(tài)”。

企業(yè)效能監(jiān)察作為一種綜合性的管理工具，是新形勢(shì)下企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作融入經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作的新思路、新突破。

效能監(jiān)察在戰(zhàn)略管理、經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等現(xiàn)代企業(yè)管理的3大組成部分中，屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要組成部分。在COSO的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等8大要素中，屬于監(jiān)控的范疇，屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，是監(jiān)控的一個(gè)重要組成部分。

根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論，企業(yè)效能監(jiān)察工作應(yīng)該以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念貫穿于效能監(jiān)察工作的全過(guò)程。筆者基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論，對(duì)風(fēng)力發(fā)電企業(yè)新建項(xiàng)目效能監(jiān)察工作做了一些探索。

2　新建項(xiàng)目效能監(jiān)察對(duì)象的識(shí)別及監(jiān)察關(guān)鍵點(diǎn)的確定

根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論，我們對(duì)新建項(xiàng)目的“決策管理，土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)管理，招標(biāo)投標(biāo)管理，合同管理，資金管理，質(zhì)量管理，安全管理，造價(jià)管理，廉政建設(shè)情況”等監(jiān)察內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)梳理，識(shí)別出“工程可行性論證、工程審批、工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)、招標(biāo)監(jiān)督、開(kāi)標(biāo)監(jiān)督、評(píng)標(biāo)監(jiān)督、定標(biāo)監(jiān)督、合同審批、合同簽訂、合同履行、非招標(biāo)方式采購(gòu)、投資資金、工程款支付、財(cái)務(wù)管理、工程審計(jì)、監(jiān)理單位質(zhì)量監(jiān)督、工程建設(shè)單位質(zhì)量監(jiān)督、竣工驗(yàn)收、安全委員會(huì)、安全制度、安全教育、工程安全監(jiān)督手續(xù)、造價(jià)控制、重大設(shè)計(jì)變更、《廉潔共建協(xié)議書》簽訂情況、《廉潔共建協(xié)議書》落實(shí)情況”等28個(gè)效能監(jiān)察對(duì)象，進(jìn)而通過(guò)失控風(fēng)險(xiǎn)與管理目標(biāo)相關(guān)性評(píng)估法，對(duì)效能監(jiān)察對(duì)象進(jìn)行重要性排序，最后，確定出“工程是否經(jīng)過(guò)決策程序、決策程序是否符合規(guī)定；工程是否經(jīng)過(guò)審批、核準(zhǔn)、備案程序；工程投資規(guī)模是否與審批結(jié)果相一致、是否存在超批復(fù)增加工程情況；工程是否按國(guó)家規(guī)定取得土地使用權(quán)、征地程序是否合法；是否存在先簽合同后補(bǔ)簽《合同會(huì)簽單》情況；招標(biāo)投標(biāo)方式訂立的合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件和中標(biāo)單位的投標(biāo)文件相一致、中標(biāo)單位是否存在將中標(biāo)工程轉(zhuǎn)讓他人或?qū)⒅袠?biāo)工程肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象；合同的變更、解除是否符合《合同法》及有關(guān)規(guī)定；合同結(jié)算內(nèi)容及款額是否與合同及其變更條款一致、審查手續(xù)是否完備；工程進(jìn)度款、預(yù)付款支付審批單是否執(zhí)行了會(huì)簽、審批程序，是否存在漏簽情況；是否對(duì)剩余物資提出了妥善的處理意見(jiàn)；監(jiān)理通知單簽發(fā)后承包單位是否在規(guī)定期限內(nèi)按要求進(jìn)行落實(shí)整改并按時(shí)回復(fù)形成“閉環(huán)管理”；工程是否有勘察、設(shè)計(jì)、施工等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件、工程質(zhì)量監(jiān)督部門簽署的監(jiān)督報(bào)告和施工單位簽署的工程保修書；是否定期召開(kāi)安全委員會(huì)會(huì)議；工程建設(shè)單位是否定期召開(kāi)造價(jià)分析會(huì)議、形成造價(jià)分析報(bào)告、是否對(duì)超工程造價(jià)目標(biāo)的工程進(jìn)行對(duì)比分析；重大設(shè)計(jì)變更是否按規(guī)定履行了相關(guān)的審批程序、是否按批準(zhǔn)文件執(zhí)行；工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等廉潔共建協(xié)議書是否按要求簽訂并在監(jiān)察部門備案等效能監(jiān)察關(guān)鍵點(diǎn)。

確定這些效能監(jiān)察關(guān)鍵點(diǎn)的主要作用是：一方面，它們是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)，其對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響舉足輕重，不僅要重點(diǎn)關(guān)注，而且必須全程參與；另一方面，鑒于項(xiàng)目地處異地，這些企業(yè)效能監(jiān)察點(diǎn)是整個(gè)企業(yè)效能監(jiān)察過(guò)程中安排現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)察工作的依據(jù)，也是整個(gè)過(guò)程中人力、財(cái)力預(yù)算和投放的依據(jù)所在。

3　對(duì)項(xiàng)目企業(yè)效能監(jiān)察工作的一些思考

（1）將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論與企業(yè)效能監(jiān)察相結(jié)合，對(duì)企業(yè)效能監(jiān)察工作而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)方法應(yīng)用到企業(yè)效能監(jiān)察中去，可以明確企業(yè)效能監(jiān)察的工作方向，大大地提高企業(yè)效能監(jiān)察工作效率。

（2）企業(yè)效能監(jiān)察工作是紀(jì)檢監(jiān)察工作服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效途徑。通過(guò)開(kāi)展企業(yè)效能監(jiān)察，可以把紀(jì)檢監(jiān)察工作融于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，既有監(jiān)督，又有服務(wù)。在監(jiān)督中服務(wù)，在服務(wù)中監(jiān)督，只有這樣，才能找到紀(jì)檢監(jiān)察工作的新位子，紀(jì)檢監(jiān)察工作也能不斷地開(kāi)創(chuàng)新局面。

（3）企業(yè)效能監(jiān)察有助于企業(yè)廉潔文化的建立。企業(yè)要建立健全規(guī)章制度并有效執(zhí)行，靠制度規(guī)范辦事流程，約束員工的工作行為。工作小組推廣“廉潔承諾書”制度，建議被監(jiān)察單位在重大的招標(biāo)項(xiàng)目中，將廉潔承諾書（留有上級(jí)監(jiān)督單位的電話與聯(lián)系方式）與招標(biāo)文件一起發(fā)給潛在中標(biāo)單位，對(duì)外讓合作方第一時(shí)間感受公司的廉潔文化，打消不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的念頭，專心做事；對(duì)內(nèi)對(duì)潛在的不廉潔行為起到威懾作用，形成企業(yè)“不敢腐敗”的廉潔文化氛圍。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.056

F270

A

1673-0194（2016）17-0114-01

2016-05-09