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    建立外匯分類管理綜合評價(jià)體系

    2016-12-29 13:43:04劉翠麗編輯李淑玲
    中國外匯 2016年7期
    關(guān)鍵詞:外匯主體監(jiān)管

    文/劉翠麗 編輯/李淑玲

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    建立外匯分類管理綜合評價(jià)體系

    文/劉翠麗 編輯/李淑玲

    隨著外匯管理改革的深入,傳統(tǒng)的規(guī)則性管理法規(guī)逐漸減少,原則監(jiān)管條文日益增多。這導(dǎo)致貨物貿(mào)易項(xiàng)下,以企業(yè)具體行為合規(guī)性監(jiān)管為主的綜合評估和分類方式的有效性降低。本文借鑒人民銀行反洗錢部門和海關(guān)以風(fēng)險(xiǎn)為本的綜合評估和分類管理方式,探討建立企業(yè)外匯分類管理綜合評價(jià)體系的可行性。

    可借鑒的綜合評價(jià)體系

    人民銀行的反洗錢分類監(jiān)管。其風(fēng)險(xiǎn)評估體系使用權(quán)重法對監(jiān)管對象的特性、地域、業(yè)務(wù)和行業(yè)四大類基本要素及其風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)進(jìn)行權(quán)重賦值,并逐一對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)進(jìn)行評分,再根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)評分及其權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級總分,并建立風(fēng)險(xiǎn)等級總分(區(qū)間)與風(fēng)險(xiǎn)等級之間的映射規(guī)則,以確定每個(gè)監(jiān)管對象的具體風(fēng)險(xiǎn)評級,在此基礎(chǔ)上引導(dǎo)資源配置。該體系明確了風(fēng)險(xiǎn)評估所需信息,包括但不限于與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)客戶披露信息、客戶經(jīng)理或柜面人員工作記錄等信息。此外,該體系還限定了風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)機(jī),分別明確了新納入監(jiān)管和已確定風(fēng)險(xiǎn)等級的監(jiān)管對象的風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)機(jī)和復(fù)核期限。

    海關(guān)的分類監(jiān)管。其主要依據(jù)企業(yè)信用狀況實(shí)施三級式分類管理和差別化管理,即根據(jù)企業(yè)信用狀況,將企業(yè)分為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)三級,在貨物查驗(yàn)率、單證審核、通關(guān)手續(xù)、貨物驗(yàn)放和專人指導(dǎo)等方面采取差別化管理。為了更好地對企業(yè)進(jìn)行評估,該體系明確了企業(yè)的綜合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn),擬定了五大類認(rèn)證評分指標(biāo)。此外,該體系還明確了對企業(yè)評估所需信息的采集渠道:一是海關(guān)自行采集企業(yè)海關(guān)注冊登記信息、進(jìn)出口經(jīng)營信息、AEO(認(rèn)證企業(yè))互認(rèn)信息;二是其他行政管理部門掌握的與企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)的信息,并在此基礎(chǔ)上建立起企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)。

    上述兩個(gè)綜合評估體系有以下值得借鑒之處:一是以預(yù)防為中心設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系,即不是局限于現(xiàn)實(shí)的違規(guī)行為,而是圍繞本部門監(jiān)管重點(diǎn),以是否存在引發(fā)相應(yīng)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的可能性為出發(fā)點(diǎn),設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系;而貨物貿(mào)易外匯管理分類評估指標(biāo),主要為事后監(jiān)測判定,缺少預(yù)防性風(fēng)險(xiǎn)評估。二是風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系由多個(gè)子項(xiàng)構(gòu)成,且評估分類結(jié)果也與所有子項(xiàng)綜合評分掛鉤,更加綜合全面;而貨物貿(mào)易外匯管理分類評估指標(biāo),關(guān)注的是企業(yè)單一違規(guī)行為,未能體現(xiàn)對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評估。三是評估計(jì)分方法簡單明確,具有可操作性。反洗錢部門的綜合評價(jià)體系是在對每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)定性定量評分后,使用權(quán)重法計(jì)算得出綜合評分;海關(guān)的綜合評價(jià)體系是在評定標(biāo)準(zhǔn)較為明確的前提下,實(shí)行基礎(chǔ)分扣分制。四是將客戶風(fēng)險(xiǎn)評定交由金融機(jī)構(gòu)完成。反洗錢部門在風(fēng)險(xiǎn)綜合評估體系中,充分利用金融機(jī)構(gòu)了解和貼近客戶的優(yōu)勢,將風(fēng)險(xiǎn)評估職責(zé)交由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

    建立外匯分類管理綜合評價(jià)體系

    企業(yè)綜合評價(jià)體系的設(shè)計(jì)思路

    外匯管理綜合評價(jià)體系可通過對企業(yè)主體合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)與合理性風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面的綜合評價(jià),為新型外匯主體分類管理提供參考。具體而言:通過對企業(yè)主體的核查及檢查歷史記錄、日常信息報(bào)告等方式,判定其違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)積聚程度;通過對企業(yè)主體外匯收支偏離度等指標(biāo),評估其對地區(qū)國際收支的影響程度。綜合評估以企業(yè)主體風(fēng)險(xiǎn)為對象,設(shè)計(jì)全程均應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為指引。一是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),通過收集和分析風(fēng)險(xiǎn)性信息,判斷影響單個(gè)主體的風(fēng)險(xiǎn)因素,為評估風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù);二是評估風(fēng)險(xiǎn),通過設(shè)計(jì)評估模型和指標(biāo),利用現(xiàn)場或非現(xiàn)場方式收集的風(fēng)險(xiǎn)信息,對被監(jiān)管主體進(jìn)行評價(jià),動(dòng)態(tài)反映其風(fēng)險(xiǎn)狀況。

    企業(yè)綜合評價(jià)體系的基本原則

    一是突出重點(diǎn)、兼顧全面。指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)以發(fā)現(xiàn)異常收支行為為目標(biāo),抓大放小,選擇反映企業(yè)合規(guī)性和合理性狀況的關(guān)鍵性內(nèi)容設(shè)置評估指標(biāo),以便監(jiān)測人員能在短時(shí)間內(nèi)把握監(jiān)測重點(diǎn),將監(jiān)管資源準(zhǔn)確投入到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

    二是注重定量與定性相結(jié)合。將定性指標(biāo)與定量指標(biāo)相結(jié)合對企業(yè)進(jìn)行評估分類,并遵循一致性原則,確保同類的被監(jiān)管主體風(fēng)險(xiǎn)評估及評級基于相同的標(biāo)準(zhǔn)和流程。

    三是分層設(shè)置相互補(bǔ)充。設(shè)置主要指標(biāo)、輔助指標(biāo)和參考指標(biāo)三個(gè)層次,并著重考慮主要指標(biāo)。同時(shí),為增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)測評估的靈活性和適應(yīng)性,可根據(jù)不同時(shí)期國際收支平衡狀況靈活調(diào)整指標(biāo)層次歸屬。

    按照上述原則設(shè)置指標(biāo)后,可參照人民銀行反洗錢《工作指引》,采取定性與定量分析相結(jié)合的方式,對涉及金額、規(guī)模等數(shù)值計(jì)算型指標(biāo)進(jìn)行定量分析,對企業(yè)違規(guī)記錄、數(shù)據(jù)報(bào)告質(zhì)量、經(jīng)營及資信狀況等進(jìn)行定性分析,再使用權(quán)重法,對每一風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)進(jìn)行權(quán)重賦值,根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)評分及權(quán)重賦值計(jì)算企業(yè)主體風(fēng)險(xiǎn)等級總分,確定企業(yè)最終風(fēng)險(xiǎn)分類等級。

    企業(yè)綜合評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用

    對企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類的最終目的是實(shí)施科學(xué)的分類管理。依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高低,實(shí)施差異化的管理,從而實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資源與監(jiān)管效率的最優(yōu)組合。

    一是綜合評價(jià)結(jié)果的發(fā)布。針對不同信息利用對象,外匯局對企業(yè)主體綜合評價(jià)結(jié)果確定不同的發(fā)布頻率、發(fā)布渠道和內(nèi)容。其中:通過各外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)布的結(jié)果主要供經(jīng)辦企業(yè)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和評價(jià)主體實(shí)時(shí)查詢,名單采取年度管理模式;通過外匯局政府網(wǎng)站和新聞媒體發(fā)布的主要為風(fēng)險(xiǎn)等級高、負(fù)面影響大的企業(yè)主體,以便加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督;通過定期總對總數(shù)據(jù)交換模式,將企業(yè)綜合評價(jià)結(jié)果與海關(guān)、稅務(wù)等其他監(jiān)管部門進(jìn)行信息共享。

    二是差異化分類管理的實(shí)施。外匯局方面,可根據(jù)綜合評價(jià)結(jié)果,建立“激勵(lì)守法、約束可疑、懲戒違規(guī)”的正向激勵(lì)機(jī)制。具體可根據(jù)綜合評價(jià)結(jié)果,將企業(yè)分為A級(優(yōu)秀類)、B級(正常類)和C級(風(fēng)險(xiǎn)類)三大類,并實(shí)施差別化管理措施:原則上對A級主體提供最大化便利,對B級主體繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有政策,對C級主體予以適當(dāng)限制并嚴(yán)格管理,真正體現(xiàn)“區(qū)別對待、獎(jiǎng)優(yōu)懲劣”。通過上述分類,實(shí)現(xiàn)關(guān)注少數(shù)業(yè)務(wù)規(guī)模大、影響程度高的系統(tǒng)重要性主體。避免現(xiàn)行貨物貿(mào)易分類管理模式下A類企業(yè)占多數(shù)的“倒金字塔”問題所導(dǎo)致的企業(yè)動(dòng)力不足的現(xiàn)象。銀行方面,一要根據(jù)綜合評價(jià)結(jié)果,按照外匯管理法規(guī)要求的不同審核條件辦理外匯業(yè)務(wù);二要結(jié)合“展業(yè)三原則”的相關(guān)要求,對企業(yè)有選擇、有重點(diǎn)、有區(qū)別地提供外匯服務(wù),并適時(shí)調(diào)整客戶評級。

    企業(yè)綜合評價(jià)體系的配套措施

    應(yīng)在日常工作中逐步建立企業(yè)綜合評價(jià)體系信息檔案管理制度,將其作為風(fēng)險(xiǎn)管理的配套措施。

    一是確定綜合評價(jià)信息檔案的主要內(nèi)容。借助跨境資金流動(dòng)監(jiān)測分析平臺(tái)主體監(jiān)測模塊,收集整合現(xiàn)有外匯各系統(tǒng)主體基本信息,建立涉外企業(yè)綜合評價(jià)信息檔案。可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估和分類管理需要設(shè)置檔案內(nèi)容,主要應(yīng)包括主體基本信息、業(yè)務(wù)信息等。

    二是建立綜合評價(jià)體系信息檔案的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。涉外企業(yè)綜合評價(jià)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé),定期更新,實(shí)現(xiàn)對主體監(jiān)管檔案的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

    三是綜合評價(jià)體系信息檔案的系統(tǒng)管理。在跨境資金流動(dòng)監(jiān)測分析平臺(tái)基礎(chǔ)上,開發(fā)主體動(dòng)態(tài)監(jiān)管檔案系統(tǒng),對檔案實(shí)施電子化管理。

    企業(yè)綜合評價(jià)體系的實(shí)施推進(jìn)步驟

    反洗錢部門對企業(yè)的綜合評估體系是間接管理模式,即將風(fēng)險(xiǎn)評估職責(zé)交由金融機(jī)構(gòu)直接承擔(dān),通過實(shí)施可疑交易報(bào)告等措施,實(shí)現(xiàn)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)主體的監(jiān)管,借以充分利用金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的了解和認(rèn)識(shí),彌補(bǔ)自身對企業(yè)信息掌握不足、接觸較少的短板。海關(guān)對企業(yè)的綜合評估體系則是發(fā)揮自身直接接觸企業(yè)和業(yè)務(wù)的優(yōu)勢,以自身工作中收集的企業(yè)信息為主來開展對企業(yè)的綜合評估,屬于直接監(jiān)管模式。外匯管理部門對企業(yè)主體的監(jiān)管,一方面,基于經(jīng)濟(jì)主體市場化發(fā)展的要求,需要隨著資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程的逐步推進(jìn),推動(dòng)管理模式趨于寬松、便利,并逐步轉(zhuǎn)向市場化的宏觀調(diào)控;另一方面,出于促進(jìn)國際收支基本平衡、維護(hù)金融體系安全的考慮,還要保留必要的監(jiān)管和查處手段,隨時(shí)對微觀主體外匯違規(guī)行為進(jìn)行查處。因此與海關(guān)及反洗錢管理不同,外匯管理部門應(yīng)采取直接監(jiān)管與間接監(jiān)管相結(jié)合的管理模式,具體可分兩個(gè)階段來進(jìn)行。

    短期來看,近期應(yīng)以直接監(jiān)管為主,間接監(jiān)管為輔。外匯局按照指標(biāo)體系所需信息的要求,建立企業(yè)綜合評估信息檔案庫,根據(jù)所設(shè)指標(biāo)和計(jì)分方法對企業(yè)主體實(shí)施綜合評估,然后通過各外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)布企業(yè)分類情況,督導(dǎo)銀行根據(jù)分類結(jié)果實(shí)施相應(yīng)管理審核措施。

    長期來看,未來應(yīng)以間接監(jiān)管為主,直接監(jiān)管為輔。外匯局可將合規(guī)性監(jiān)管職責(zé)交由銀行負(fù)責(zé),自身保留合理性監(jiān)管職責(zé)。在國際收支基本平衡的非應(yīng)急管理狀態(tài)下,銀行借助貼近客戶的便利,通過收集客戶的經(jīng)營活動(dòng)信息和在本機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)辦理狀況,按照外匯局下發(fā)的工作指引,對企業(yè)客戶實(shí)施合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)綜合評估,并根據(jù)評估結(jié)果確定審核寬嚴(yán)度和具體措施。在國際收支出現(xiàn)失衡的應(yīng)急管理狀態(tài)下,外匯局主要通過企業(yè)國際收支申報(bào)和各類外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),應(yīng)用合理性指標(biāo)對企業(yè)主體實(shí)施綜合評估,并將評估結(jié)果向銀行發(fā)布,督導(dǎo)其針對那些對涉外收支形勢有決定性或重大影響的重點(diǎn)企業(yè)實(shí)施相應(yīng)的分類管理措施。

    作者單位:外匯局青島市分局

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