新形勢下內部控制的商業(yè)銀行操作風險防范分析

【摘 要】在當前經濟飛速發(fā)展的新形勢下，操作風險是其商業(yè)銀行所面臨的主演的風險之一，存在內生性、不易量化性和廣泛性等特征。在此基礎之上，內部控制作為我們當前商業(yè)銀行一項較為重要的制度之一，為其操作風險的防范提供了強大的基礎。該篇文章主要從導致其操作風險的因素出發(fā)，然后這些相關的危險因素，提出相應的具體的解決措施，希望可以為相關人員作出一定的參考。

【關鍵詞】內部控制；新形勢下；操作風險；防范措施；分析；探討

引言

伴隨著科學技術不斷的發(fā)展，其經濟的發(fā)展速度也是不容小覷的，而商業(yè)銀行在經濟發(fā)展當中所處的地位，也在不斷的上升著。近些年來，一些大型的案件無不顯示出其操作風險對于商業(yè)銀行正常運轉的阻力之大。操作風險總的來說，是我們當前商業(yè)銀行自誕生以來所存在的不可避免的危險，也是其商業(yè)銀行自身的內部所存在的主要的風險之一，因此，加強商業(yè)銀行操作風險的防范與管理，是我們當前的商業(yè)銀行不能忽視的重要的內容之一，必須引起商業(yè)銀行界相關人士的重視。商業(yè)銀行的內部控制是指將商業(yè)銀行作為實現其經營的目標，通過去制定與實施一些相關的制度與方法，對一些風險做好事前 的防范、事中的控制和事后的監(jiān)督工作。總結當前其操作風險發(fā)生的原因，其內部控制的欠缺，是非常重要的一個因素之一。因此，我們必須做好其商業(yè)銀行內部控制的工作，注意防范操作風險。

一、商業(yè)銀行操作的風險

（一） 操作風險存在內生性的特點

我們都知道，內部因素是造成我們當前商業(yè)銀行風險的重要原因之一，在一般的情況之下，員工一些不規(guī)范的行為或者是其內部相關系統的缺陷等等，都會在一定的程度之上導致其操作風險的發(fā)生。

（二）操作風險有一定的廣泛性

很顯然，操作風險所涉及的范圍是十分的廣泛的，可以牽涉到銀行日?；顒拥母鱾€方面。不但包括相關人員的過錯，還包括其系統自身的缺陷以及相關的外部事件所引起的風險等等，這些都是會導致其操作風險發(fā)生的因素。

（三）操作的風險很難被量化

通過相關統計分析，不難發(fā)現，操作風險，是不容易被計量的。其牽涉更多的為一些人為的因素，這些因素通常都是比較難以借助其他的模型進行準確的量化的。所以，單純的去借助該種方式去改善操作風險是有很大的難度的，當然，我們可以通過與內部活動的合作，企業(yè)減低操作風險發(fā)生的概率。

二、新形勢下內部控制的商業(yè)銀行操作風險發(fā)生的原因

（一）內部控制制度的建設不完善

伴隨著當前我國經濟的快速發(fā)展，其商業(yè)銀行面臨的經營的環(huán)境也變得更加的復雜，再加上內部控制制度的建設的落后性，使得操作風險的發(fā)生率大大提高。首先，我們可以通過相關專業(yè)人員對內部控制制度進行制定，但是由于人員的缺乏，使得內部控制的設計不完善；再者，相關人員在制定相關制度的時候，對銀行一些具體操作部門的實際情況考慮得不是很周全，致使設置的規(guī)章制度不夠完善；內部控制的針對性比較弱，使得有效性大大降低；商業(yè)銀行體系非常龐大，上級對下級的垂直管理不夠。

（二）內部控制的意識較為薄弱

由于慣性，一些商業(yè)銀行在發(fā)展的過程當中都比較的注意規(guī)模、業(yè)績等的發(fā)展，而忽視員工以及相關工作人員內部控制意識的培養(yǎng)以及操作風險的相關管理，這在一定的程度之上是會導致操作風險的發(fā)生的。

（三）內部控制的執(zhí)行和監(jiān)督的力度缺乏

我們都知道，其內部控制有效的執(zhí)行，是內部控制發(fā)揮自身作用的必備條件，制度設計得再好，行動上得不到體現，仍舊是白忙活一場。當然，對相關制度的監(jiān)督也是不可少的。如果不對其公司內部相關行為進行有效的監(jiān)管，一旦出現了違規(guī)操作，就會對我們銀行的正常的運轉造成巨大的阻礙與風險。在實際運行的過程當中，當今銀行恰恰不怎么注重其執(zhí)行與監(jiān)督力度的加強，更加忽視對高層領導等相關人士的監(jiān)控力度。

三、新形勢下內部控制的商業(yè)銀行操作風險規(guī)避措施

（一） 進一步完善內部控制的制度

完善內部控制相關制度，積極的去開展一些內部控制的相關培訓活動。其商業(yè)銀行內部的控制制度可以適時的作出一些改變，使得其不斷的適應當前銀行業(yè)務所發(fā)展的步伐。還有就是，加強相關專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高相關人員內部控制的意識，并為其提供一些相關的專業(yè)指導。

（二）創(chuàng)造和諧內部控制的文化

我們要加強營造內部控制文化的建設力度，注重相關的操作風險的管理，形成較為完善的操作風險的管理理念。當然，還要注重員工相關管理意識的培養(yǎng)，將其操作管理風險落實日常工作的方方面面。

（三） 加強內部控制的執(zhí)行和監(jiān)管力度，制定出相關的激勵措施

商業(yè)銀行要消除我們之前在相關人力資源的管理上所存在的一些弊端，提升其內部控制的執(zhí)行和監(jiān)管的力度，使得激勵和責任的實現相對等。還要建立起較為科學合理的考核的制度，提高相關人員對操作風險的重視度，促使其整體穩(wěn)定的發(fā)展。

四、結束語

總而言之，在新形勢下，其商業(yè)銀行一定要在加強內部控制的基礎之上，完善相關內部控制制度以及相關工作人員內部控制的意識，以在一定的程度之上提高商業(yè)銀行的可持續(xù)性發(fā)展，從而帶動整個經濟帶的和諧穩(wěn)定快速發(fā)展。

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作者簡介：

張桂玲，（1968.4-），女，遼寧大連人，中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行綜合管理部經理，大學?？?，研究方向：內部控制及案件防范。