利用網(wǎng)上銀行—辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的思考

陳琳 張磊

摘要：在適應(yīng)國家財(cái)政體制改革新形勢、新要求的基礎(chǔ)上，以科學(xué)化、規(guī)范化、信息化為基本方向，通過網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是財(cái)政資金管理的必然趨勢。本文旨在研究利用網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的必要性，在此基礎(chǔ)上提出合理化建議。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)上銀行；財(cái)政授權(quán)支付；動(dòng)態(tài)監(jiān)督

一、利用網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的必要性

為貫徹中央關(guān)于財(cái)政體制改革新要求，充分考慮了當(dāng)前財(cái)政國庫改革方向和財(cái)政資金管理工作的現(xiàn)狀，毋庸置疑，利用網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)成為必然趨勢。開通財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)網(wǎng)銀功能將改變傳統(tǒng)付款業(yè)務(wù)，通過網(wǎng)上銀行足不出戶便可實(shí)現(xiàn)備用金借款、費(fèi)用報(bào)銷、批量代發(fā)工資等業(yè)務(wù)。網(wǎng)上銀行借助互聯(lián)網(wǎng)不間斷運(yùn)行、信息傳遞快捷的優(yōu)勢，為財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)用戶提供實(shí)時(shí)快捷的現(xiàn)代化服務(wù)。

（一）網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)提高了資金支付效率和用款的及時(shí)性

2016年起財(cái)政撥款的每一筆借款都要求按批準(zhǔn)預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目和費(fèi)用科目，按照傳統(tǒng)方式付款，一項(xiàng)業(yè)務(wù)需要開具幾張、甚至十幾張的支票或者電匯單，網(wǎng)上銀行的開通成功解決了財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)辦理手續(xù)繁多、耗時(shí)費(fèi)力的問題。網(wǎng)上銀行受理時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銀行柜面辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)營業(yè)時(shí)間，足不出戶即可完成授權(quán)支付轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，有效避免單位來回奔波現(xiàn)象。網(wǎng)上銀行的開通成功解決了財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)辦理時(shí)間、地點(diǎn)受限的問題，提高資金支付的效率和用款的及時(shí)性。

（二）網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)提高預(yù)算分析和財(cái)務(wù)管理水平

網(wǎng)上銀行提供了強(qiáng)大的查詢功能和對(duì)賬操作，財(cái)務(wù)人員可以更為直觀、便利的隨時(shí)上網(wǎng)查詢具體分類下的額度到賬、使用等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決額度支付出現(xiàn)的問題；可隨時(shí)查詢對(duì)賬單，利用賬單內(nèi)容詳盡的特點(diǎn)，做到時(shí)時(shí)對(duì)，日日對(duì)，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握單位賬戶的資金變動(dòng)情況。網(wǎng)上銀行的開通有利于單位及時(shí)通過上網(wǎng)查詢額度和支付等信息，科學(xué)、合理地安排和使用財(cái)政資金，提高預(yù)算分析和財(cái)務(wù)管理水平。

（三）網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

近幾年國家審計(jì)中發(fā)現(xiàn)大量財(cái)政資金有關(guān)的問題，通過大量支付工作由網(wǎng)上銀行完成，減少了人工干預(yù)。網(wǎng)銀客戶端用戶管理有嚴(yán)格的操作級(jí)別和業(yè)務(wù)權(quán)限管理，與崗位、職務(wù)設(shè)置結(jié)合，有利于明確業(yè)務(wù)分工，一定程度上降低了故意違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。此外現(xiàn)在公務(wù)卡的使用已經(jīng)全面普及，差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、購買物品等日常公務(wù)支出基本都使用公務(wù)卡結(jié)算，依照傳統(tǒng)方式還款須打印公務(wù)卡還款單后去銀行柜面辦理，網(wǎng)上銀行的開通可及時(shí)、快捷的辦理還款業(yè)務(wù)，減少公務(wù)卡逾期還款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、推進(jìn)利用網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的建議

（一）建立規(guī)范相關(guān)的法律制度

為全面推行網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付工作的開展，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的有序發(fā)展，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)建立規(guī)范相關(guān)的法律制度。出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章制度，允許單位通過網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，用制度來規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容和流程，對(duì)網(wǎng)上銀行運(yùn)行過程業(yè)務(wù)權(quán)限分工情況、網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)流程、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全管理細(xì)則、違規(guī)責(zé)任及處罰等內(nèi)容做出統(tǒng)一的規(guī)定和要求，是當(dāng)前完善網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的首要任務(wù)。

（二）加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的后臺(tái)安全技術(shù)保障

目前中央財(cái)政授權(quán)支付代理銀行已對(duì)財(cái)政零余額賬戶網(wǎng)上銀行向財(cái)政預(yù)算單位提供了零余額賬戶管理、授權(quán)支付額度查詢、中央財(cái)政公務(wù)卡、當(dāng)日交易明細(xì)查詢等服務(wù)項(xiàng)目。財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的自身特點(diǎn)和各行業(yè)的需求，與銀行配合做出相應(yīng)的技術(shù)開發(fā)。網(wǎng)上銀行的開通是要提升財(cái)政資金的安全性，因而在全面審視現(xiàn)有的技術(shù)條件和環(huán)境下，還應(yīng)查漏補(bǔ)缺，著重加強(qiáng)后臺(tái)安全保障水平，讓信息安全基礎(chǔ)更牢固是工作的重中之重。以信息安全等級(jí)保護(hù)制度為基礎(chǔ)，建立專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信息系統(tǒng)安全測評(píng)機(jī)制，夯實(shí)基礎(chǔ)安全環(huán)境，最大限度消除安全隱患，為網(wǎng)上銀行的后臺(tái)安全提供強(qiáng)而有力的保障。

（三）提高辦理相關(guān)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)

網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)是一種新的管理方式，在實(shí)施過程中如何轉(zhuǎn)變辦理業(yè)務(wù)相關(guān)人員的管理理念，提高相關(guān)人員素質(zhì)是工作開展重點(diǎn)。需要我們不斷學(xué)習(xí)，深入思考。將業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)、素質(zhì)好的人員充實(shí)到網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的關(guān)鍵崗位，加強(qiáng)培訓(xùn)、培養(yǎng)，充分發(fā)揮其在網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)過程中的重要作用。同時(shí)在財(cái)政預(yù)算單位中積極開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，使得單位的工作人員改變管理理念，意識(shí)到網(wǎng)上銀行開展的重要性，在具體的工作中樹立“全位通力協(xié)作進(jìn)行管理”的思想，使得業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)與銀行、財(cái)政部門之間的交流，使得資金的使用更加符合實(shí)際需要。

（四）加強(qiáng)財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)督

利用網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，全業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)了電子化，取消了銀行柜臺(tái)人員對(duì)業(yè)務(wù)審核把關(guān)環(huán)節(jié)，一定程度上增加了支付的風(fēng)險(xiǎn)。建立實(shí)時(shí)的、動(dòng)態(tài)的、智能化的監(jiān)督體系是保障財(cái)政資金安全的必要手段。財(cái)政部門與銀行積極溝通配合，建立起一個(gè)財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)測平臺(tái)，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算單位每筆支付業(yè)務(wù)交易狀態(tài)，了解和掌握預(yù)算單位在網(wǎng)上支付過程中的違規(guī)支付情況，通過動(dòng)態(tài)監(jiān)督，及時(shí)定位支付電子化各環(huán)節(jié)中出現(xiàn)問題，做到提前預(yù)警，確保網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)的穩(wěn)定可靠運(yùn)行，有效的改進(jìn)和完善財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。

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（作者單位：陳琳 中國地質(zhì)調(diào)查局天津地質(zhì)調(diào)查中心；張磊 天津大學(xué)建筑設(shè)計(jì)研究院）