小微企業(yè)融資難的原因分析及對(duì)策研究

胡通偉+方佳麗

摘 要：小微企業(yè)是促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基本力量。但小微企業(yè)由于其自身規(guī)模較小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差以及技術(shù)和管理水平落后等原因，很難得到銀行等其他金融機(jī)構(gòu)的資金貸款，資金問題已成為小微企業(yè)向前發(fā)展的重要問題。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；對(duì)策研究

一、小微企業(yè)簡述

小微企業(yè)主要指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，單一類型的產(chǎn)品，規(guī)模和產(chǎn)值規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員較少。

二、小微企業(yè)的特征

1.數(shù)量眾多，分布廣泛。據(jù)《全國中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示，目前我國小微企業(yè)數(shù)量已達(dá)到全國企業(yè)總數(shù)的99%以上，覆蓋了國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門。

2.投資主體和經(jīng)濟(jì)成分多元化。投資主體既可以是個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司，基本上涵蓋城鄉(xiāng)各類企業(yè)所有制形式。

3.出資來源和形式多元化。小微企業(yè)主要靠儲(chǔ)蓄資金，向親朋好友貸款，沒有正規(guī)的融資渠道。投資形式多樣化，可以是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，也可以是貨幣基金。

4.生產(chǎn)銷售靈活，盈利性較強(qiáng)。小微企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)作方面采取的是分散的經(jīng)營發(fā)展模式，組織管理水平落后，主要生產(chǎn)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品且以服務(wù)本地市場為主，但運(yùn)作方式比較靈活且流動(dòng)性較強(qiáng)。

5.資本和技術(shù)構(gòu)成偏低、管理模式松散。小微型企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度不健全，缺少為組織投入工作的敬業(yè)精神，內(nèi)部凝聚力不強(qiáng)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也不健全。

三、小微企業(yè)融資難的原因分析

1.內(nèi)部原因分析

小微企業(yè)自身固有的缺點(diǎn)，是導(dǎo)致融資難的主要原因。小微企業(yè)資金規(guī)模小，信息滯后，技術(shù)水平相對(duì)較低，產(chǎn)品開發(fā)能力弱，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，再加上小微企業(yè)管理基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，管理水平較低，內(nèi)部決策缺乏靈活性；特別是在公司內(nèi)部管理中，會(huì)計(jì)制度落后，審計(jì)部門缺乏財(cái)務(wù)報(bào)表，增加了銀行的審查。小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)較差，這導(dǎo)致銀行和投資人不能準(zhǔn)確判斷小微企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。相比大中型企業(yè)，小微企業(yè)缺乏完整的信用記錄體系，缺乏對(duì)貸款資金的重視信用，往往在拖欠銀行貸款，甚至逃避債務(wù)，這降低了小微企業(yè)的融資信用。

2.外部原因分析

（1）銀行信貸資源配置不合理，是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的直接原因。銀行信貸資源配置不合理主要是銀行融資體系不完善，融資服務(wù)鏈不完善。金融體制與政策的不平衡直接制約著小微企業(yè)的融資渠道。長期以來，國家高度重視大企業(yè)的發(fā)展，但中小企業(yè)的重要性，特別是小微企業(yè)相對(duì)較低，從而在一定程度上影響了小微企業(yè)的發(fā)展。（2）政府政策實(shí)施的差異性和偏向性，是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的重要原因。政府缺乏對(duì)小微企業(yè)的扶持力度，從而制約了小微企業(yè)的發(fā)展。相比而言，政府更加重視大企業(yè)的發(fā)展和大項(xiàng)目的建設(shè)，忽視了對(duì)小微企業(yè)的扶持，尤其是在政策引導(dǎo)、財(cái)稅優(yōu)惠方面的力度不夠，沒有為小微企業(yè)搭建更好更多的融資平臺(tái)。

四、解決小微企業(yè)融資難的途徑

當(dāng)前我國小微企業(yè)融資難的問題，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，小微企業(yè)融資難是由多種原因共同造成的，緩解小微企業(yè)融資難的必須要做好標(biāo)本和治療、綜合治理。對(duì)此，可以采取以下措施：

1.提高小微企業(yè)自身素質(zhì)，增強(qiáng)融資能力

要解決小微企業(yè)融資難問題，從本質(zhì)上說，企業(yè)要提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，完善公司治理結(jié)構(gòu)，完善和規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的培訓(xùn)力度，為小微企業(yè)管理提供組織管理、會(huì)計(jì)知識(shí)和政策信息的專業(yè)化培訓(xùn)，努力提高企業(yè)管理水平。重點(diǎn)提高小微企業(yè)自主創(chuàng)新能力，引導(dǎo)企業(yè)走“特、精、特、新”的發(fā)展道路。轉(zhuǎn)變觀念，引進(jìn)人才，樹立正確的人才觀。加大科技投入，形成企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制。小微企業(yè)要積極加強(qiáng)與科研機(jī)構(gòu)的關(guān)系，愿意在技術(shù)創(chuàng)新等方面進(jìn)行投資，形成自己的核心技術(shù)和核心產(chǎn)品。

2.建立健全法律體系，形成有利于小微企業(yè)發(fā)展的良好宏觀環(huán)境

根據(jù)近年來我國小微企業(yè)發(fā)展面臨的新形式和新變化，立法機(jī)關(guān)應(yīng)該逐步完善我國《中小企業(yè)促進(jìn)法》，支持國家和地方法律法規(guī)完善小微企業(yè)法律保護(hù)機(jī)制，從而為小微企業(yè)的發(fā)展提供良好的法律環(huán)境。轉(zhuǎn)變政府職能，建設(shè)服務(wù)型政府，做好小微企業(yè)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定、執(zhí)行、指導(dǎo)和服務(wù)工作，創(chuàng)造一個(gè)小微企業(yè)發(fā)展的良好政策環(huán)境，有利于公平競爭的小微企業(yè)法律制度的形成。

3.強(qiáng)化政府對(duì)小微企業(yè)的支持和引導(dǎo)，為小微企業(yè)融資營造良好的市場環(huán)境

首先，政府要加大對(duì)小微企業(yè)的融資扶持力度，在財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等方面給予扶持。其次，政府應(yīng)重點(diǎn)推進(jìn)小微企業(yè)成長這一主題，積極落實(shí)小微企業(yè)成長項(xiàng)目。建立中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)施分類指導(dǎo)，針對(duì)不同行業(yè)、企業(yè)規(guī)模，有針對(duì)性地解決企業(yè)所面臨的問題。最后，推進(jìn)小微企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，完善中小企業(yè)信用環(huán)境。鼓勵(lì)和支持社會(huì)資本、民營資本和民營企業(yè)進(jìn)入證券行業(yè)，充分發(fā)揮相關(guān)政府部門推動(dòng)小微企業(yè)在信用擔(dān)保體系建設(shè)中的引導(dǎo)和支持作用。建立小微企業(yè)信用擔(dān)?；鸷惋L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，特別為中小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大資金支持。完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和擴(kuò)大貸款抵押范圍，采取股權(quán)、無形資產(chǎn)質(zhì)押等方法，降低不足。

4.拓寬融資渠道，克服融資瓶頸

融資難是小微企業(yè)發(fā)展的最大障礙，大多數(shù)國有商業(yè)銀行滿足大企業(yè)的貸款需求，將適當(dāng)照顧小企業(yè)。因此，要解決小微企業(yè)融資難的問題。首先，銀行設(shè)立金融貸款服務(wù)專營機(jī)構(gòu)，逐步增加小微企業(yè)在長期貸款中的規(guī)模和比例。其次，要提高貸款審批和發(fā)放效率，利用創(chuàng)新的理財(cái)產(chǎn)品，規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高服務(wù)方式，增強(qiáng)銀行與企業(yè)之間的交流。然后，建立技術(shù)創(chuàng)新基金，并通過降低貸款利息、無償資助、資本投入等方式來扶持技術(shù)型小微企業(yè)快速發(fā)展。最后，充分利用資本市場的作用，降低小微企業(yè)上市門檻，積極引導(dǎo)小微企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資、債券融資以及建立私募股權(quán)投資基金，充分利用交易所網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)通過增加資本投入、擴(kuò)充股本以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓開展融資，積極推動(dòng)金融資產(chǎn)證券化等新興融資方式的發(fā)展。

五、結(jié)束語

本文首先闡述小微企業(yè)的地位及特征，并結(jié)合國內(nèi)外公司財(cái)務(wù)研究的基本理論，有針對(duì)性地分析了我國小微企業(yè)融資難的原因，然后從加強(qiáng)小微企業(yè)自身建設(shè)、完善相關(guān)法律法規(guī)、健全信用擔(dān)保機(jī)制和拓寬融資渠道四方面提出了相應(yīng)的對(duì)策建議，希望能夠有助于解決我國小微企業(yè)融資難問題，從而推動(dòng)我國小微企業(yè)更好更快地發(fā)展。

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作者簡介：胡通偉，男，成都大學(xué)旅游與經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，初級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：貨幣金融學(xué)；方佳麗，女，成都大學(xué)旅游與經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)