我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率影響因素淺析

宋春春

摘 要：在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)中，分析流動風(fēng)險中的問題是理論研究的重點。流動性風(fēng)險逐步成為整個體系需要解決的問題。本文研究了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的原因以及效率，分析了當(dāng)前商業(yè)銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀，最后分析了如何提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理效率。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；商業(yè)銀行；次貸危機(jī)

自金融市場發(fā)展以來，商業(yè)銀行的流動風(fēng)險一直伴隨著銀行體系的安全與發(fā)展。當(dāng)前，流動性風(fēng)險的影響以及管理因素是學(xué)者研究商業(yè)銀行風(fēng)險的重要原因。自美國次貸危機(jī)以來，全球金融危機(jī)開始爆發(fā)，這讓金融市場的流動風(fēng)險中的問題逐步深化。

1 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

1.1 風(fēng)險管理的原因

在企業(yè)經(jīng)營中風(fēng)險與收益是密不可分的。而商業(yè)銀行本質(zhì)上就是將各類的風(fēng)險歸集起來的企業(yè)，很多業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險息息相關(guān)，這主要是因為銀行的核心在于風(fēng)險偏好下獲得的收益，因此收益與風(fēng)險并存，高收益高風(fēng)險，低收益低風(fēng)險。當(dāng)前如何完善風(fēng)險管理，如何合理的運(yùn)行風(fēng)險管理機(jī)制，這與當(dāng)?shù)氐拿裆约敖鹑谀繕?biāo)的實現(xiàn)息息相關(guān)。在改革開放近三十年來，我國的金融體系有了很大的變化，在重大的結(jié)構(gòu)改造中，金融體系日漸完善。我國的商業(yè)銀行在不斷借鑒先進(jìn)的國際案例時，需要逐步意識到控制風(fēng)險的重要性，然后逐步將風(fēng)險管理作為商業(yè)管理中的中心。因此，很多銀行都制定了相應(yīng)的管理細(xì)則，旨在推動銀行的風(fēng)險管理工作。

風(fēng)險管理無處不在，一些風(fēng)險是潛在的，還有些風(fēng)險是表面的。全面的風(fēng)險管理覆蓋了企業(yè)價值的每一個企業(yè)、每一個崗位，工作的每一個環(huán)節(jié)都需要控制風(fēng)險。當(dāng)前企業(yè)的監(jiān)管作為風(fēng)險防范的重要部門，這能夠減少風(fēng)險的發(fā)生，將潛在的損失降到最低，對于專業(yè)部門起到了督導(dǎo)以及監(jiān)管的作用，做到事前風(fēng)險管理。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的決定因素

從經(jīng)營層面來看風(fēng)險管理的效率，這與銀行自身的經(jīng)營效率息息相關(guān)。當(dāng)前的盈利能力、增長量、流動性以及如何開拓業(yè)務(wù)都能夠提升商業(yè)風(fēng)險管理。就國內(nèi)外學(xué)者在微觀層面進(jìn)行的分析與論證來看，盈利能力、資本質(zhì)量以及結(jié)構(gòu)共同構(gòu)成了資本評價體系。在專家對西班牙銀行的資本擴(kuò)張進(jìn)行研究的時候，我們能夠發(fā)現(xiàn)銀行的資本增長率是解釋變量，而資產(chǎn)以及負(fù)債的利率之差能夠顯示出經(jīng)營管理者的效率以及差異。

當(dāng)前，不同的商業(yè)銀行的風(fēng)險管理效率不同，而商業(yè)銀行的管理差異也很大，目前我國的銀行包括開發(fā)、進(jìn)出口、農(nóng)業(yè)發(fā)展等幾種政策性的銀行，五家國有商業(yè)型的銀行，十二家全國股份制的商業(yè)銀行等。在不同的所有制結(jié)構(gòu)中，市場的定位使得銀行的風(fēng)險類型不同。在《銀行微觀層面》一書中，學(xué)者提出銀行類型的不同，其資本化程度均不同，這些都會影響銀行的盈利。因此，銀行所有制的類型以及能否上市將影響銀行的風(fēng)險管理效率。

1900年，美國經(jīng)濟(jì)疲軟，經(jīng)濟(jì)的疲軟性使得經(jīng)濟(jì)的周期性逐步轉(zhuǎn)化成銀行體系中的系統(tǒng)風(fēng)險管理。當(dāng)前國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)波動影響了商業(yè)銀行的管理以及經(jīng)營效益，在資本擴(kuò)張期，銀行會利用利潤再投資進(jìn)行資本的擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)疲軟期，融資成本還會逐步增加，這使得資本發(fā)生一定的波動。此外，貸款的違約率也使得銀行的收益不斷下降。在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)在不斷擴(kuò)張，風(fēng)險在減少，未來我國將著手將經(jīng)濟(jì)周期納入相應(yīng)的框架，從國際上達(dá)成了銀行周期性的共識。

2 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀

2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

在他國風(fēng)險管理委員會的推動下，我國的政府在市場方面開始逐步轉(zhuǎn)型，商業(yè)銀行逐步上市，這需要不斷提高銀行風(fēng)險管理質(zhì)量。當(dāng)前，我國的風(fēng)險管理起步比較晚，實踐理論較為落后，商業(yè)銀行在先進(jìn)管理理論的基礎(chǔ)上進(jìn)行銀行風(fēng)險實踐，成果顯著。我國商業(yè)銀行在市場管理方面，業(yè)務(wù)面比較窄，市場利率尚未發(fā)生變化，由于經(jīng)營的原則以及風(fēng)險，我國的商業(yè)銀行應(yīng)采取敞口管理的政策規(guī)避市場風(fēng)險，不斷推行金融發(fā)展與創(chuàng)新。當(dāng)前，商業(yè)銀行的風(fēng)險以及負(fù)債涉及了很多以利率和匯率為主的金融產(chǎn)品，這導(dǎo)致市場面臨的風(fēng)險越來越大。在風(fēng)險操作與管理方面，風(fēng)險數(shù)據(jù)的缺失導(dǎo)致很難建立符合商業(yè)銀行風(fēng)險特色的數(shù)據(jù)，近年來的銀行操作風(fēng)險意識較薄弱，這導(dǎo)致銀行的內(nèi)控建設(shè)較為落后，尚未形成完善的防范制度，缺乏風(fēng)險管理文化。

2.2 商業(yè)銀行在中國的實踐研究

我國商業(yè)銀行準(zhǔn)備從兩方面實施新資本協(xié)議，一是部分大型商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議，二是部分規(guī)模較小的商業(yè)銀行繼續(xù)沿用現(xiàn)有的管理方法。對于中小銀行，可自行實施新資本協(xié)議。為貫徹新資本協(xié)議中的精神，銀監(jiān)會需要推動并確保如期實施國內(nèi)實施新資本協(xié)議。在協(xié)議的落實中需要構(gòu)建穩(wěn)定的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，推進(jìn)內(nèi)部的系統(tǒng)應(yīng)用，積極推行壓力測試。當(dāng)前的商業(yè)銀行在13年實施的《資本辦法》中展示了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的決心，邁出了銀監(jiān)會指標(biāo)的重要步伐。未來，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)收入與成本管理，促進(jìn)銀行構(gòu)建數(shù)據(jù)系統(tǒng)。

2.3 變量的結(jié)果

從我國的銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀以及風(fēng)險管理理念出發(fā)，本文從銀行經(jīng)營、行業(yè)層面以及宏觀層面尋找風(fēng)險管理中的變量。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的管理目標(biāo)與方法是因地制宜的，我國的商業(yè)銀行管理中需要有充足的資本率衡量，充分彰顯較高的銀行風(fēng)險管理水平。當(dāng)前，我國的資本市場以及貨幣市場不發(fā)達(dá)，銀行缺乏多元化的投資工具，而銀行的資產(chǎn)主要集中在貸款業(yè)務(wù)方面，這需要我國的商業(yè)銀行及時更新，選擇好業(yè)務(wù)分布，在信用指標(biāo)的選擇中盡量多選擇一些，將操作風(fēng)險貫穿于銀行經(jīng)營中的方方面面。

3 如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理效率

3.1 建立健全的監(jiān)控體系

銀行作為中介機(jī)構(gòu)，無法直接產(chǎn)生國民財富，銀行通過借貸、融資將閑置的資金最大化的利用，而若是這部分資金沒有放置出去，而僅僅是壓在銀行，那么銀行此時不僅沒有收益，還要每月給租戶支付利息，利潤自然無從談起。因此，社會上的一些經(jīng)濟(jì)狂潮與銀行并沒有直接關(guān)系，銀行不應(yīng)該相信每年高倍增長的利息收入，銀行只有老老實實的按照客觀經(jīng)濟(jì)辦事，切莫走捷徑，作為銀行的管理者需要頭腦清醒，切莫做違規(guī)的事情，穩(wěn)健經(jīng)營。

銀行內(nèi)控包含組織、資金、財務(wù)等幾方面的控制，資金控制是內(nèi)控中的最終目標(biāo)，資金投向需要堅持完善的授信管理，堅定風(fēng)險的程度，防止客戶授信過度，保證將資金風(fēng)險分散。在國外的一些商業(yè)銀行最常用到的是最小值核定法，根據(jù)借款人的經(jīng)濟(jì)實力申請額度。當(dāng)前，銀行根據(jù)對還款意愿和還款能力的評估、以及相應(yīng)的法律法規(guī)來確定企業(yè)的授信額度。這種綜合實力的分析要比之前的一些凈資產(chǎn)分析法要專業(yè)，這也是未來的努力方向。此外，在銀行內(nèi)部推行內(nèi)部崗位分級授權(quán)制度，需要在銀行內(nèi)部評級的層面中，制定好可調(diào)節(jié)的內(nèi)部授權(quán)方案，然后下屬銀行借助不良資產(chǎn)的比例區(qū)分銀行的信用授權(quán)，合理的約束各銀行的信用規(guī)模。再者，需要銀行方面強(qiáng)化稽核系統(tǒng)，完善好稽核制度。在分級行的基礎(chǔ)上建立稽核部門，需要強(qiáng)化稽核力度，對于分行的領(lǐng)導(dǎo)保持相應(yīng)的權(quán)威性，每年一兩次稽核，及時檢討自身的行為。在當(dāng)前各個風(fēng)險管理處的努力下，充足、追回、核銷等方法對于風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行管理，收效顯著。

3.2 建立人事干部制，強(qiáng)化資金防范風(fēng)險

銀行融資部門擁有資金出入的權(quán)限，而每個信貸員都有審查、調(diào)查以及跟蹤方面的職權(quán)。在一個崗位呆的時間越長，越容易將感情加入工作中。在銀行中工作，若是自身沒有一定的自律意識，會容易犯審查不嚴(yán)的錯誤。每個人都有一個強(qiáng)大的關(guān)系網(wǎng)，除了幾個部門每月的檢查之外，還要加強(qiáng)相應(yīng)法律政策的學(xué)習(xí)，提高法律水平，嚴(yán)格要求自己。從人事管理層面來看，考核干部的重點在于把控資產(chǎn)的質(zhì)量指標(biāo)，創(chuàng)造多人監(jiān)督的系統(tǒng)機(jī)制，建立互相激勵、互相監(jiān)督的管理。

在銀行的管理系統(tǒng)中，每年需要提取足夠的風(fēng)險防范金融，此類基金可以購買一部分國債等穩(wěn)定的保險方式每年存下去。而呆賬的準(zhǔn)備金也需要適當(dāng)?shù)姆趴?，建立好存款風(fēng)險以及回來期等風(fēng)險策略，推動多元化的融資，分散當(dāng)前的投資風(fēng)險。

3.3 科學(xué)化的貸款組合

投資的分散化以及多樣化的原則作為風(fēng)險管理中的一條重要法規(guī)，多樣化以及分散化的原理在于減少相關(guān)的貸款性，縮小風(fēng)險貸款組合，將相應(yīng)的放款數(shù)量對象化。當(dāng)前分散化的放款數(shù)量需要銀行增強(qiáng)小額貸款，然后根據(jù)概率的分析結(jié)果，分散貸款的平均值，減小風(fēng)險。當(dāng)前，各個國家的金融風(fēng)險管理者應(yīng)當(dāng)分散銀行風(fēng)險，授信對象需要精練的多樣化，增加放款的行業(yè)性以及特征性。

貸款定價作為風(fēng)險管理中的重要部分，西方的國家以及銀行需要重視貸款的定價功能，及時核算籌資的成本，最終達(dá)到成本管理。國內(nèi)的高風(fēng)險高收益的項目因為風(fēng)險大、成本高，導(dǎo)致銀行缺乏積極性，一些信用籌資成本低的企業(yè)往往加速不良貸款的增加。在市場進(jìn)程不斷加快中，銀行未雨綢繆，需要構(gòu)建好自身的信用體系，增強(qiáng)信貸的風(fēng)險防范。借助渠道宣傳速度以及效益，長遠(yuǎn)利益以及眼前的效益，最終形成統(tǒng)一的風(fēng)險文化。只有這樣，才能貫徹落實改革措施。

4 結(jié)束語

銀行的風(fēng)險流動性一直以來都受到了金融監(jiān)管部門的重視，雖然銀行當(dāng)前已經(jīng)實行了多種衡量流動性風(fēng)險的管理方法，但是這些仍然不能滿足銀行發(fā)展的現(xiàn)實需求。在研討商業(yè)銀行流動風(fēng)險的時候，應(yīng)當(dāng)重視宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，正視我國的社會經(jīng)濟(jì)制度，調(diào)整好貨幣的供給方式，提升貨幣的貼現(xiàn)率。

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