精算理論在社保改革中的應用

李國玉

摘要：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展以及人民生活水平的顯著提高，人們對于社會保障也提出了更高的要求，使得社會保障的種類更加豐富，給社會保障的改革帶來艱巨的挑戰(zhàn)。因此，如何實現(xiàn)社會保障平穩(wěn)運行成為管理部門面臨的重要問題，精算理論正是在這種情況下被提出的，意在量化社保需求，制定更加科學的決策。在此背景下，筆者從精算學引入社保改革的必要性入手，分析了其在社保改革中的應用。

關鍵詞：精算理論 社保改革 重要性 應用

精算理論作為一種融合數(shù)學、統(tǒng)計、概率以及金融等多方面專業(yè)知識的理論，在社會經(jīng)濟生活中扮演著重要角色。尤其是對于涉及到的各種風險問題，精算理論可以用各種定量分析以及專業(yè)技術分析提供科學的決策建議，因此，精算理論廣泛應用于現(xiàn)代金融業(yè)、投資業(yè)以及保險業(yè)，同時也是社保改革的重要理論基礎。

一、社保改革中引入精算理論的必要性

改革開放以來，尤其是我國實行市場經(jīng)濟體制以后，我國的經(jīng)濟成分和經(jīng)濟建設都發(fā)生了重要的轉(zhuǎn)變，對于居民的生活方式、生活質(zhì)量產(chǎn)生了重要影響，使得經(jīng)濟中出現(xiàn)很多不平衡、不協(xié)調(diào)以及不可持續(xù)的現(xiàn)象，這就需要我國政府加強社保改革工作，促進社會保障工作的健康穩(wěn)定發(fā)展，著力改善民生，這樣才能實現(xiàn)和諧社會的目標，而社保改革工作又需要精算理論做支撐，因此精算理論的重要性顯而易見。

目前，我國的社保改革工作逐步進行，社會公眾的期待以及關注程度也逐漸提高，這就要求社保改革工作具有更高的透明度，使得社會公眾有更多的知情權(quán)、參與權(quán)以及監(jiān)督權(quán)，因此需要利用精算理論以及相應的技術分析手段，對于社保改革工作可能給參保人權(quán)益帶來的影響、基金風險、基金支撐能力、社保改革對于國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的影響做詳細的分析及預測，保證社保改革工作能夠保障大多數(shù)人民的權(quán)益并且促進我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。

同時，我國的社保改革工作也確實需要精算理論做支撐，因為不同政策及制度之間的銜接以及城鄉(xiāng)發(fā)展之間都需要精算理論做統(tǒng)籌，以制定更加平穩(wěn)的銜接政策。比如可以利用精算理論對于社?；鹈媾R的風險因素做出預測，對我國社保參保人的年齡段以及老齡化程度做出預測，對于改革政策的可行性做出預測等，以保證社保改革制度能夠發(fā)揮更加長期的作用。

由以上分析可知，社保改革中引入精算理論，是使改革更具有科學性和可持續(xù)性的有效措施，是改革制度和國家宏觀政策的有力支撐。引入精算理論可以綜合考慮到我國社保改革中涉及到的人口因素、經(jīng)濟因素、社會因素等，可以對于未來一段時間的社保工作做出科學的預測和客觀的評價，因此，精算理論引入社保改革可以提高社會保障工作的效率以及社保工作的管理水平，對于我國社保工作的長期可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。

二、精算理論應用于社保改革的現(xiàn)狀

我國是在二十一世紀最初的幾年才逐漸將精算理論引入到了社會保障體系之中，比如2005年深化養(yǎng)老保險制度改革中提出的，對于不同年齡計發(fā)月數(shù)的不同就是通過精算理論得出的。近些年，精算理論在社保工作中的應用越來越廣，逐漸從養(yǎng)老保險拓展到商業(yè)保險、醫(yī)療保險以及工商保險，其在地域上也從最初的部級擴展到市級和省級。社保管理部門逐漸形成了精算理論的應用主線，包括精算模型的開發(fā)、精算人員的引進、精算報告及制度的建立等，并且將精算理論滲透到社保改革中的方方面面，比如制度及政策的制定、預算核算方法、報表編制、社保基金管理等，這些都促進了我國社保改革工作更加科學和穩(wěn)定。

但是目前，我國社保改革中精算理論的應用仍然處于初級階段，因此不可避免的會存在一些問題：首先，我國對于精算理論的應用重視程度不夠，由于國內(nèi)精算理論在社保改革中應用的研究和文獻較少，并且多數(shù)都是從宏觀的角度入手對于社保的大致規(guī)劃提出建議，并沒有結(jié)合各個地方的實際情況以及經(jīng)濟水平制定詳細的精算規(guī)則，因此大多數(shù)人未認識到精算理論的重要性。其次，我國的精算專業(yè)人員較少，目前只有少數(shù)的高校設立了精算專業(yè)，并且由于精算專業(yè)涉及領域廣泛，要求也非常高，很難拿到精算專業(yè)相關證書，導致精算人才匱乏。再次，我國部分政府的賬目設置不合理，數(shù)據(jù)不全面并且統(tǒng)計模糊，而精算工作的進行又需要大量的數(shù)據(jù)，這就導致精算工作不能正常開展。最后，我國精算理論與健康保險的聯(lián)合程度不高，從西方國家社會保障精算分析的經(jīng)驗中可以看出，健康保險精算專業(yè)組織對于社保改革的決策和實務交流具有重要作用，可以從真正意義上實現(xiàn)社會保障的作用，因此，我國也應該重視健康保險精算專業(yè)組織的設立。

三、精算理論在社保改革中的應用

1.為社保改革的制度建立提供依據(jù)

首先，在制定社保改革的制度時，需要了解當前經(jīng)濟下參保人的社保需求、平均社保水平、為了達到一定的水平所需要的經(jīng)濟能力等，這些都需要精算理論發(fā)揮應有的作用，為社保改革的制度提供理論依據(jù)。其次，對于現(xiàn)有的社會保障制度，為了保證其穩(wěn)定順利的實施，需要精算師對于社保工作的財務水平進行預測，保證社保工作的正常開展。再次，精算理論還可以對于社保報告進行評估，分析預測未來社保的發(fā)展方向，及時發(fā)現(xiàn)改革中的問題并制定出解決方案。也就是說，精算理論不僅可以檢測政策及制度的好壞，還可以對于制度的實行情況進行合理預測，使我們認識到制度是否值得實施。

2.使得社保改革的各個環(huán)節(jié)更加規(guī)范

近些年來，我國精算理論在社保改革中的應用工作取得了一定成效，人社部社保中心建立了基本醫(yī)療保險精算報告制度，對于社保工作進行了嚴格的規(guī)范。各個省市的社保管理部門也成立了相應的責任處室和精算評估小組，使得各個部門的工作人員協(xié)同配合，共同完成社保改革中的精算工作，有利于精算技術的充分發(fā)揮，提高社保改革的規(guī)范性和科學性。

同時，精算理論不僅僅可以應用于社保改革之初，也可以在社會保障的運行中發(fā)揮作用，提高制度運行的可持續(xù)性。比如可以利用精算理論對于制度面臨的風險因素進行評估，將評估的結(jié)果制成社保改革報告并且向公眾公開，提高社保改革工作的透明度，增加社會公眾對于社保改革的支持力度。

3.在社保產(chǎn)品定價中的應用

隨著信息化時代的到來，各個行業(yè)的數(shù)據(jù)量空前擴大，社保改革也不例外，其定價仍然需要大量數(shù)據(jù)的支持。而在大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)更加復雜，覆蓋面也更全面，在進行產(chǎn)品定價時就需要精算理論提供技術支持。比如，精算理論的運用可以更加精準的定位參保人的需求狀況，結(jié)合精算方面的專業(yè)知識發(fā)揮出定價的優(yōu)勢，開發(fā)出更加合理和多元化的商業(yè)保險費率，同時，通過數(shù)據(jù)分析，還可以開發(fā)出更多的潛在客戶以及具有差異化、特色化的保險產(chǎn)品，使得我國的保險產(chǎn)業(yè)更加成熟和具有創(chuàng)新理念。

4.在社保改革風險控制中的應用

精算理論應用于社保改革，可以充分發(fā)揮出精算的專業(yè)技術優(yōu)勢，將社會保險可能面臨的風險進行量化和細化，進而制定出更加具有針對性的風險防控措施。精算師們可以將社會保障部門的成本控制、資產(chǎn)負債情況以及投資情況進行綜合分析，使得風險控制能夠考慮到資本管理和部門協(xié)調(diào)性等因素，推動整個社保行業(yè)提高風險控制能力。

由此可以看出，在社保改革這樣的破舊立新變革中，精算理論的應用可以提高其改革的效率。比如歐盟及美國在進行醫(yī)療體制的改革時，也都統(tǒng)一采用了精算理論，因此可以說，精算理論引入社保改革是一種趨勢，是我國社會保障更加專業(yè)化的重要標志。

綜上所述，精算理論作為一個交叉學科具有很高的應用性，社保改革中引入精算理論可以實現(xiàn)改革的平穩(wěn)過渡，因此國家應該提高對于精算理論的重視程度，加大在社保改革中的應用力度，這樣才能使我國的社會保障工作更加有效，創(chuàng)造更多的社會效益。

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