我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析

【摘要】中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵組成部分，在勞動力就業(yè)，多樣化產(chǎn)品與服務(wù)的供給等方面扮演著重要的角色。然而由于激烈的市場競爭，近些年來許多中小企業(yè)的生存與發(fā)展面臨較大困難，其中融資難問題一直影響和制約著中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。本文通過對中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，探析中小企業(yè)融資難的原因，為解決我國中小企業(yè)融資難問題提供一種可靠的、有效的建議。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資結(jié)構(gòu) 信用擔(dān)保

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)成長迅速，已經(jīng)逐步成為支撐國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅力量。根據(jù)國家統(tǒng)計局近期發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，我國目前大約有4000多萬家中小企業(yè)，占全部企業(yè)總數(shù)的九成以上。同時，中小企業(yè)創(chuàng)新能力強(qiáng)，可以促進(jìn)就業(yè)，帶動經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。但由于經(jīng)營規(guī)模等一些客觀事實(shí)的存在，中小企業(yè)的融資道路并不一帆風(fēng)順。與實(shí)際情況相呼應(yīng)的，從全國的調(diào)查結(jié)果觀察，中小企業(yè)融資難問題非常普遍，由融資難所帶來的種種結(jié)果也傷及企業(yè)的良性發(fā)展。中小企業(yè)資金的不足的現(xiàn)狀不僅制約到企業(yè)自身的發(fā)展前途，同時也對我國經(jīng)濟(jì)大環(huán)境造成了不利的影響?，F(xiàn)階段，深入研究中小企業(yè)融資難題，幫助中小企業(yè)拓寬融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)又好又快發(fā)展，對中國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級具有重要促進(jìn)作用。

一、中小企業(yè)的定義

中小企業(yè)是指與所處行業(yè)的大企業(yè)相比在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模上都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。在這一類的企業(yè)中通常由單個人或少數(shù)人提供資金，其雇用的員工人數(shù)與營業(yè)額都不是很大，因此在經(jīng)營上多半是由業(yè)主直接管理，受外界干涉較少。2003年，我國財政部等四部委聯(lián)合發(fā)布了中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。以工業(yè)企業(yè)為例，中小型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)為：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產(chǎn)總額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產(chǎn)總額4000萬元及以上；其余為小企業(yè)。小型企業(yè)在此基礎(chǔ)上還必須具備不對外籌集資金，經(jīng)營規(guī)模較小等標(biāo)準(zhǔn)限制。由此看來，中小企業(yè)無論在員工數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模，還是在銷售金額上與大型企業(yè)都有較大差距。

二、中小企業(yè)融資中存在的問題

（一）內(nèi)部融資方面

內(nèi)部融資方面，根據(jù)對東部某省份中小企業(yè)現(xiàn)狀的調(diào)查報告顯示，該省59%的中小企業(yè)把自有資金作為最重要的融資來源。中小型企業(yè)大部分為家族產(chǎn)業(yè)，許多企業(yè)思想落后，認(rèn)為融資過度會讓自己在企業(yè)中喪失話語權(quán)，所以寧愿企業(yè)不發(fā)展，也不通過新方式接受融資，大多數(shù)錢是通過自己的積蓄投入。34%的中小企業(yè)都有這樣的情況，另外員工內(nèi)部融資占比為9%，企業(yè)員工對企業(yè)的熱愛程度有限，沒有自己的企業(yè)文化，沒有自己的核心理念，成為了阻礙中小企業(yè)發(fā)展的主要因素。

（二）外部融資方面

外部融資方面，有23.96%的中小企業(yè)選擇銀行融資，銀行作為以讓渡資金使用權(quán)來獲得報酬的股份制企業(yè)，既愿意扶持中小型企業(yè)成長，希望讓他們成為核心客戶，同時也希望做到風(fēng)險防范，在中小企業(yè)的發(fā)展階段只投入少量資金，等到企業(yè)有一定盈利能力以后再擴(kuò)大資金投入。還有許多企業(yè)主認(rèn)為，即使形成規(guī)模化生產(chǎn)，“有市場、有產(chǎn)品、有技術(shù)、有生產(chǎn)能力、無固定資產(chǎn)、缺乏擔(dān)保單位”，銀行也會因為無抵押品、無擔(dān)保而放棄資金支持。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)階段的資金缺乏，讓許多有潛力的企業(yè)步履維艱，失去了占領(lǐng)市場的先機(jī)，更無法帶動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三、中小企業(yè)融資難存在的原因分析

（一）中小企業(yè)信用等級普遍較低

我國目前中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平普遍較低，其中許多還停留在勞動密集型階段，企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品科技含量較低，資源浪費(fèi)比例較大。此外，中小型企業(yè)自身規(guī)模比較小，企業(yè)財務(wù)制度不夠規(guī)范，會計制度不夠完整，資金管理上一盤散沙，有的企業(yè)甚至沒有設(shè)立會計賬目，企業(yè)資金調(diào)度往往是一人做主，沒有監(jiān)管或者僅有的監(jiān)管也是走形式。這些都在無形之中大大的降低了企業(yè)自身的信用等級，增加了融資的難度。

（二）政府對擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展扶持不足，信用擔(dān)保體制不完善

目前，由政府牽頭出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量不是太多，并且這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府一次性出資建設(shè)，得不到后續(xù)資金支持，缺乏后續(xù)風(fēng)險抗壓機(jī)制，這就導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能得到可持續(xù)性發(fā)展。我國信用擔(dān)保體系存在的諸多不足，很大程度上制約了中小企業(yè)的融資，基本無法為中小企業(yè)的融資提供保障。由政府出面牽頭建立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也并沒有發(fā)揮它應(yīng)有的作用。這些政府組織的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開始建立之初會獲得一定的資金支持，但這些資金只是一次性的，后續(xù)的資金沒有出現(xiàn)。這就使得中小企業(yè)的融資斷斷續(xù)續(xù)，沒有很好的延續(xù)性。

（三）專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的缺乏

在多層次經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置也應(yīng)該多層次化。在國外，有專門為中小企業(yè)發(fā)展的融資服務(wù)平臺、特定的貸款機(jī)構(gòu)以及擔(dān)保基金。在我國，像國外這樣如此成熟的市場資本機(jī)構(gòu)還是不夠完善的，這樣就給中小企業(yè)的融資帶來了一定的障礙。雖然在我國存在城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、股份制商業(yè)銀行，但由于缺乏政策性融資的權(quán)限，自我發(fā)展問題還沒有得到完整的解決。整個社會的融資的大環(huán)境不是非常的活躍，這導(dǎo)致中小企業(yè)融資項目在市場上處在相對弱小的位置，很大一部分金融機(jī)構(gòu)面臨著很大的風(fēng)險壓力。

四、中小企業(yè)融資難的解決途徑

（一）從企業(yè)自身角度出發(fā)

要解決現(xiàn)有的融資難問題，首先要從企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行改變。首先，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部調(diào)控，完善整個會計制度，建立合格規(guī)范的內(nèi)部管理制度，積極學(xué)期其他優(yōu)秀企業(yè)的管理模式，不生搬硬套，找到適合自身企業(yè)特點(diǎn)的公司模式。其次要打破傳統(tǒng)的企業(yè)家族傳承模式，積極增加企業(yè)的科技含量，努力尋求轉(zhuǎn)型發(fā)展，在發(fā)展中尋找機(jī)遇，然后在完善企業(yè)自身的信用制度，這也是解決企業(yè)從銀行貸款的關(guān)鍵，在企業(yè)內(nèi)部要培養(yǎng)有信用的工作作風(fēng)，努力提高企業(yè)自身的信用等級。規(guī)范會計賬目的設(shè)置，增加企業(yè)的管理透明度。對外樹立積極、誠信的企業(yè)形象。最后，積極需求融資的各個渠道，合理選擇適合企業(yè)自身的融資渠道。

（二）從擔(dān)保機(jī)構(gòu)角度出發(fā)

由政府牽頭出資建設(shè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要逐步形成。政策應(yīng)當(dāng)鼓勵社會籌建民間商業(yè)擔(dān)保公司，為中小企業(yè)的融資選擇增加一條可行性路線。規(guī)范擔(dān)保市場秩序，根據(jù)實(shí)際情況降低擔(dān)保行業(yè)的準(zhǔn)入門檻，制定相關(guān)的法律法規(guī)，為市場的健康發(fā)展提供標(biāo)準(zhǔn)的溫床。比如江蘇省成立了自己的中小型企業(yè)發(fā)展平臺，通過省級的專項資金，由省級財政預(yù)算安排，主要用于支持地方各市，中小企業(yè)融資擔(dān)保、公共服務(wù)平臺建設(shè)、創(chuàng)業(yè)投資與風(fēng)險補(bǔ)償?shù)确矫?。有了政府牽頭，江蘇中小企業(yè)融資難的問題正在逐步解決。

（三）從金融機(jī)構(gòu)角度出發(fā)

我國目前金融體系體現(xiàn)出來的不成熟現(xiàn)狀也中小企業(yè)成長路上的攔路虎。首先，建立專門為中小企業(yè)提供各種服務(wù)的融資平臺，這些機(jī)構(gòu)要以服務(wù)為目的，專門為那些符合條件條件的企業(yè)提供資金幫助。其次，合理發(fā)展民間信用融資市場，規(guī)范民間信用市場的秩序，建立專門為中小企業(yè)保駕護(hù)航的基金。我們各個金融機(jī)構(gòu)要改變傳統(tǒng)的觀念，積極推出新的適合中小企業(yè)的金融產(chǎn)品，為中小企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。金融機(jī)構(gòu)在審批貸款時，對以往還貸情況良好的企業(yè)簡化審批手續(xù)，這有助于區(qū)別對待，簡化流程，及時能讓中小企業(yè)獲得資金。中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，與此同時，目前各家金融機(jī)構(gòu)都設(shè)立了支持中小企業(yè)信貸的專營服務(wù)機(jī)構(gòu)，制定各銀行定期聯(lián)席制度，明確將中小企業(yè)貸款納入考核目標(biāo)，并且相繼推出了針對中小企業(yè)的金融貸款產(chǎn)品。

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作者簡介：童林（1990-），男，漢族，江蘇沭陽人，就讀于蘭州財經(jīng)大學(xué)，研究方向：企業(yè)理財與稅務(wù)籌劃。