用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中直運銷售業(yè)務的處理

王乾光

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用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中直運銷售業(yè)務的處理

王乾光

摘要：直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中操作涉及眾多模塊，業(yè)務流程復雜，是軟件使用者操作的難點和重點。本文結合具體例子介紹操作流程及注意點，以幫助軟件學習者掌握直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中的操作。

關鍵詞：用友ERP-U872；直運銷售

直運銷售業(yè)務是指產(chǎn)品無需入庫即可完成的購銷業(yè)務，由供應商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶，結算時，由購銷雙方分別與企業(yè)結算，企業(yè)賺取購銷間差價。直運銷售與普通銷售相比存在的優(yōu)勢有可以節(jié)省產(chǎn)品出入庫的驗收及保管的費用，降低流通環(huán)節(jié)損耗。直運銷售的核算具有以下兩個特點：一、對批發(fā)企業(yè)來說，直運銷售的商品購進與銷售同時進行；二、直運銷售商品不經(jīng)過批發(fā)企業(yè)的倉庫，因此，批發(fā)企業(yè)在核算時可不使用“庫存商品”科目。

一、直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中操作流程

直運銷售業(yè)務在用友ERP-U872中處理涉及到銷售管理、采購管理、應收款管理、應付款管理、存貨核算等眾多模塊，業(yè)務流程復雜。直運銷售業(yè)務在用友ERP-U872中處理根據(jù)有無訂單分成兩類：有訂單的直運業(yè)務，先填制直運銷售訂單，由銷售訂單參照生成采購訂單，直運銷售發(fā)票參照銷售訂單生成，直運采購發(fā)票參照采購訂單生成；無訂單的直運業(yè)務，先填制并復核直運銷售發(fā)票，在參照直運銷售發(fā)票生成直運采購發(fā)票。這兩類處理都是遵循銷售觸發(fā)采購的原則。

例：4月21日，銷售部接到業(yè)務信息，A公司欲購買機床2臺，經(jīng)協(xié)商以25000元成交，增值稅稅率為17%，含稅價58500元。隨后，銷售部填制相應的銷售訂單。銷售部聯(lián)系以每臺20000元（不含稅單價）的價格向B公司發(fā)出采購訂單，并要求對方直接將貨送到A公司。4月22日，銷售部根據(jù)銷售訂單給A公司開具專用發(fā)票一張，貨運送至A公司，B公司憑送貨簽收單根據(jù)訂單開具一張專用發(fā)票給銷售部。銷售部將此業(yè)務的采購、銷售發(fā)票，財務部制作應收應付憑證，結轉收入和成本。4月23日，貨物已運到，收到A公司支票一張，金額58500元。4月24日，財務部向B公司開出支票一張，金額46800元。

在用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中進行業(yè)務處理前，先在銷售管理中打開“銷售選項”，選中“有直運銷售業(yè)務”復選框。

（一）在銷售管理中填制并審核直運銷售訂單

在銷售管理中，執(zhí)行“銷售訂貨”→“銷售訂單”，單擊“增加”按鈕，選擇業(yè)務類型為“直運銷售”。根據(jù)資料輸入信息，單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕完成。

（二）在采購管理中填制并審核直運采購訂單

在采購管理中，執(zhí)行“采購訂貨”→“采購訂單”，單擊“增加”按鈕，選擇業(yè)務類型為“直運采購”，選擇“生單”→“銷售訂單”，進行查詢條件選擇，客戶設置為“A公司”，單擊“過濾”按鈕，生成采購訂單。再輸入相關信息，單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕完成。

（三）在銷售管理中填制復核直運銷售發(fā)票

在銷售管理中，執(zhí)行“銷售開票”→“銷售專用發(fā)票”，單擊“增加”按鈕，不設置過濾條件，進入專用發(fā)票填制，選擇業(yè)務類型為“直運銷售”，客戶為“A公司”，執(zhí)行“生單”→“參照訂單”，客戶選擇：“A公司”，單擊“確定“按鈕，生成銷售專用發(fā)票，輸入相關信息，單擊“保存”按鈕，再單擊“復核”按鈕完成。

（四）在應收款管理中審核直運銷售發(fā)票

在應收款管理中，執(zhí)行“應收單據(jù)處理”→“應收單據(jù)審核”，進入應收單查詢窗口，單擊。

采用應收單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應收單列表，先選擇相應的應收單據(jù)，然后單擊“審核”按鈕完成。

（五）在采購管理中填制直運采購發(fā)票

在采購管理中，執(zhí)行“采購開票”→“采購專用發(fā)票”，單擊“增加”按鈕，不設置過濾條件，進入專用發(fā)票填制，選擇業(yè)務類型為“直運采購”，客戶為“B公司”，執(zhí)行“生單”→“參照訂單”，供應商選擇“B公司”，單擊“確定“按鈕，生成采購專用發(fā)票，輸入相關信息，單擊“保存”按鈕完成。

（六）在應付款管理中審核直運采購發(fā)票

在應付款管理中，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”→“應付單據(jù)審核”，采用應付單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應付單列表，先選擇相應的應付單據(jù)，然后單擊“審核”按鈕完成。

（七）在存貨核算中執(zhí)行直運銷售記賬

在存貨核算中，執(zhí)行“業(yè)務核算”→“直運銷售記賬”，進入查詢條件窗口，選擇“采購發(fā)票”和“銷售發(fā)票”，單擊“確定”按鈕進行記賬。

（八）結轉直運業(yè)務的收入及成本

在存貨核算中，執(zhí)行“財務核算”→“生成憑證”。單擊工具欄中“選擇按鈕，進入查詢條件窗口，選擇相應的“采購發(fā)票”和“銷售發(fā)票”，單擊“確定”按鈕。生成以下兩筆憑證：

借：主營業(yè)務成本40000

貸：在途物資40000

借：在途物資40000

應交稅費/應交增值稅/進項稅額6800

貸：應付賬款/B公司46800

在應收款管理中，執(zhí)行“制單處理”，進入制單查詢窗口，選擇“發(fā)票制單”，生成以下憑證：

借：應收賬款/A公司58500

貸：主營業(yè)務收入50000

應交稅費/應交增值稅/銷項稅額8500

（九）在應收款管理中填制并審核收款單

在應收款管理中，執(zhí)行“應收單據(jù)處理”→“應收單據(jù)錄入”，錄入相關信息，單擊“保存”按鈕。在應收款管理中，執(zhí)行“應收單據(jù)處理”→“應收單據(jù)審核”，進入應收單查詢窗口，單擊采用應收單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應收單列表，先選擇相應的應收單據(jù)，然后單擊“審核”按鈕完成。

（十）在應收款管理中制單

在應收款管理中，執(zhí)行“制單處理”，進入制單查詢窗口，選擇“收付款單制單”，生成以下憑證：

借：銀行存款58500

貸：應收賬款/A公司58500

（十一）在應收款管理中核銷

在應收款管理中，執(zhí)行“核銷處理”→“手工核銷”，選擇客戶“A公司”，輸入結算單和被核銷單據(jù)過濾條件，單擊“確定”按鈕，進入“單據(jù)核銷”窗口。在要核銷單據(jù)的“本次結算金額”欄輸入本次結算金額58500元，單擊“保存”按鈕，完成本次核銷操作。

（十二）在應付款管理中填制并審核付款單

在應付款管理中，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”→“應付單據(jù)錄入”，錄入相關信息，單擊“保存”按鈕。在應付款管理中，執(zhí)行“應付單據(jù)處理”→“應付單據(jù)審核”，進入應付單查詢窗口，單擊采用應付單查詢的默認條件，單擊“確定”，進入應付單列表，先選擇相應的應付單據(jù)，然后單擊“審核”按鈕完成。

（十三）在應付款管理中制單

在應付款管理中，執(zhí)行“制單處理”，進入制單查詢窗口，選擇“收付款單制單”，生成以下憑證：

借：應付賬款/B公司46800

貸：銀行存款46800

（十四）在應付款管理中核銷

在應付款管理中，執(zhí)行“核銷處理”→“手工核銷”，選擇客戶“B公司”，輸入結算單和被核銷單據(jù)過濾條件，單擊“確定”按鈕，進入“單據(jù)核銷”窗口。在要核銷單據(jù)的“本次結算金額”欄輸入本次結算金額46800元，單擊“保存”按鈕，完成本次核銷操作。

二、直運銷售在用友ERP-U872供應鏈系統(tǒng)中操作的注意點

（一）參照銷售訂單生成直運銷售發(fā)票以及參照采購訂單生成直運采購發(fā)票，注意修改業(yè)務類型為“直運采購”，參照銷售訂單生成直運銷售發(fā)票，注意修改業(yè)務類型為“直運銷售”。否則，過濾后不能找到需要的單子。

（二）審核直運采購發(fā)票進行應付單過濾條件時，應選擇“未完全報銷”，否則，應付單據(jù)列表中不能顯示直運采購發(fā)票。

（三）與普通采購業(yè)務一樣，直運采購發(fā)票在應收款管理中審核，區(qū)別的是，審核后的直運采購發(fā)票不在應收款管理制單，而在存貨核算中完成。在存貨核算中，利用“直運銷售記賬”將直運采購發(fā)票和直運銷售發(fā)票一起進行記賬，之后將此制單處理，生成兩張憑證。

（四）針對直運銷售業(yè)務流程復雜，較難掌握的特點，應畫出其操作流程圖，并將流程圖記住，才能熟練操作該業(yè)務。

參考文獻：

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[3]王新玲，汪剛.會計信息系統(tǒng)實驗教程（用友ERP-U8. 72）[M].第2版.清華大學出版社，2013.

（作者單位：江西財經(jīng)職業(yè)學院）