我國中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策思考

鄭佳怡

(華僑銀行(中國)有限公司,上?！?00135)

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我國中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策思考

鄭佳怡

(華僑銀行(中國)有限公司,上海200135)

[摘要]近年來,我國銀行業(yè)不斷發(fā)展,中小銀行不斷創(chuàng)新,但是銀行在經(jīng)營過程中會(huì)存在一定風(fēng)險(xiǎn),如利率風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)。而在不斷完善的金融市場背后,還會(huì)有各種衍生產(chǎn)品出現(xiàn),導(dǎo)致金融市場中出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)。文章針對(duì)我國中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀以及解決對(duì)策進(jìn)行詳細(xì)分析,希望能夠有效促進(jìn)銀行業(yè)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理；現(xiàn)狀

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.099

自我國改革開放以來,中小商業(yè)銀行得到了不斷發(fā)展進(jìn)步,但因其起步較晚,導(dǎo)致銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)尚未完善,對(duì)其健康穩(wěn)定發(fā)展造成一定阻礙。為有效促進(jìn)我國中小銀行的健康發(fā)展,需要對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)做好管理。

1信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵

商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了信用的概念,而伴隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的進(jìn)步,也會(huì)產(chǎn)生一定風(fēng)險(xiǎn)。從傳統(tǒng)意義角度來說,在交易中對(duì)方無法按照約定履行,即貸方?jīng)]有按照規(guī)定日期歸還款項(xiàng),從而給借貸人造成一定損失。狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)就是銀行貸款、借款人沒有按照約定時(shí)間歸還,對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)利益造成影響。廣義上的信用風(fēng)險(xiǎn)則指所有銀行客戶違約造成的風(fēng)險(xiǎn),也稱之為違約風(fēng)險(xiǎn)。從現(xiàn)代觀點(diǎn)角度出發(fā),因債務(wù)人或者交易方?jīng)]有按照規(guī)定執(zhí)行,從而造成的經(jīng)濟(jì)損失就稱之為信用風(fēng)險(xiǎn)。而違約風(fēng)險(xiǎn)以及信用極差風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要構(gòu)成部分,其中借款人客觀上無法如期償還或者主觀上不愿意償還借款,對(duì)貸款人造成一定損失，稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。[1]當(dāng)交易雙方中的一方因信用評(píng)級(jí)出現(xiàn)變化產(chǎn)生的損失就稱之為信用極差風(fēng)險(xiǎn)。

2信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

在商業(yè)銀行中信用風(fēng)險(xiǎn)比較大,相比于其他風(fēng)險(xiǎn),其具有較為鮮明的特點(diǎn),這也是造成信用風(fēng)險(xiǎn)難以更好防范的主要原因。

第一,非系統(tǒng)性特點(diǎn)。系統(tǒng)性以及非系統(tǒng)性因素會(huì)直接對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)造成制約,影響力較大的是非系統(tǒng)性因素。從傳統(tǒng)意義角度來說,經(jīng)濟(jì)周期以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)直接影響借款人的還款能力,但這不是主要因素,借款人的經(jīng)營能力、還款意愿以及財(cái)務(wù)狀況等非系統(tǒng)性因素才是造成風(fēng)險(xiǎn)的決定因素。由此,可以借助多樣化的投資方式分散以及最大化避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。[2]

第二,信用風(fēng)險(xiǎn)收益率呈現(xiàn)非正態(tài)分布規(guī)律。市場風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在一定程度上受到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的影響,但經(jīng)長時(shí)間調(diào)整,漲跌以及收益會(huì)逐漸平衡,由此導(dǎo)致市場風(fēng)險(xiǎn)收益率呈現(xiàn)正態(tài)分布規(guī)律,信用風(fēng)險(xiǎn)收益則剛好相反,呈非正態(tài)分布。

第三,非線性特點(diǎn)。因受到利率政策、對(duì)外貿(mào)易以及財(cái)政政策等因素制約,市場銷售前景較差,就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法有效收回資金,如此便會(huì)致使企業(yè)無法對(duì)上游客戶應(yīng)收賬款進(jìn)行償還,整個(gè)供應(yīng)鏈就會(huì)中斷,并造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。[3]

3我國中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國從改革開放至今,經(jīng)濟(jì)得到了快速發(fā)展,特別是在加入世貿(mào)組織后,銀行業(yè)迅速發(fā)展,同時(shí)也帶來了激烈的競爭。銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)隨之加大,與歐美國家相比,雖然我國銀行貸款質(zhì)量以及資本較為充足,但還是存在一定距離,仍需努力改善。

3.1不良貸款情況得到緩解,撥備覆蓋率較高

我國在經(jīng)濟(jì)得到較快發(fā)展的同時(shí),資本市場也在逐漸完善中,這就要求我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在符合新資本協(xié)議的前提下,應(yīng)該有效降低不良貸款率。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查分析,在2006年,我國國有商業(yè)銀行不良貸款率有所下降,且已經(jīng)降到單數(shù),2011年就已經(jīng)降至2995.9億元,與此同時(shí),對(duì)比我國商業(yè)銀行平均不良貸款率也均降至國際銀行標(biāo)準(zhǔn)。但是縱觀我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比重仍然較大,還需要進(jìn)一步改善。[4]

3.2貸款客戶集中度不高,行業(yè)集中度有所上升

現(xiàn)階段,我國資本市場較為薄弱,而間接融資是我國企業(yè)獲取資本的有效途徑,大部分資金多來自銀行貸款。我國銀行體系具有較為充裕的流動(dòng)性,且較強(qiáng)的貨幣擴(kuò)張能力。近年來,國家政策有了一定調(diào)整,我國商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)得到了完善,因商業(yè)銀行給予了更多中長期貸款,致使小微企業(yè)以及三農(nóng)信貸支持增多。[5]

3.3風(fēng)險(xiǎn)過度集中化

信用風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制較為匱乏是信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)高的重要因素,加之擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及銀行間沒有做好均勻分散,并在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中集中,由此就會(huì)導(dǎo)致信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較高,相比于國外只承擔(dān)80%的責(zé)任,國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)過分集中。我國目前還沒有形成較為健全的法律,同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力較差,就會(huì)導(dǎo)致銀行與貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)間存在較大矛盾,從而導(dǎo)致信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增加。[6]

3.4存在較高的違約風(fēng)險(xiǎn)

目前,我國中小企業(yè)信用等級(jí)普遍不高是造成中小企業(yè)信用擔(dān)保違約風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)升高的原因。對(duì)一個(gè)企業(yè)信用高低衡量的標(biāo)準(zhǔn)就是信用等級(jí),而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否為企業(yè)提供擔(dān)保,信用等級(jí)也是一個(gè)主要考慮因素。當(dāng)企業(yè)信用等級(jí)較高時(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)才會(huì)更愿意為其擔(dān)保,反之,擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其擔(dān)保的可能性就會(huì)較低。

4我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的缺陷

4.1落后的社會(huì)信用體系

目前為止,我國推行市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)間不長,經(jīng)驗(yàn)較為欠缺,導(dǎo)致市場經(jīng)濟(jì)秩序完善程度不高,且社會(huì)信用基礎(chǔ)欠缺,人們心中的信用意識(shí)還未完全建立起來,多數(shù)借債人都會(huì)存在逃債的心理,造成我國商業(yè)銀行道德以及逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)較高。

第一,目前我國還沒有形成較為健全的中介性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),即使已經(jīng)有幾家較為專業(yè)的評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)建立起來,但是與國際標(biāo)準(zhǔn)相差甚遠(yuǎn)。與此同時(shí),在對(duì)企業(yè)實(shí)施評(píng)級(jí)時(shí),評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也未采用國際評(píng)級(jí)方法,將高評(píng)級(jí)授予國家控股企業(yè),對(duì)其的盈利能力沒有充分考慮。當(dāng)利用新資本協(xié)議進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理尚未健全的商業(yè)銀行來說也存在較大危機(jī)；第二,對(duì)于中小企業(yè)來說,其信用制度尚未健全,且也沒有實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)制度,多數(shù)都是借助家庭成員實(shí)施管理,在經(jīng)營上,多會(huì)選擇以管理者主觀意識(shí)為主,如此就會(huì)造成道德風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理上也存在一定缺陷,企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性不高,在我國現(xiàn)階段信貸市場中的貸款決策以及定價(jià)中信用評(píng)級(jí)也未發(fā)揮其應(yīng)有作用；第三,因受到各種因素的影響,我國個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系還沒有形成,這就會(huì)導(dǎo)致在對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)無法依靠信用評(píng)估機(jī)構(gòu),只是單純的借助評(píng)級(jí)體系進(jìn)行,加之目前失信懲罰機(jī)制尚未建立,且外在強(qiáng)制機(jī)制也較為匱乏,導(dǎo)致人們失信情況增多。

4.2缺乏健全的法律制度以及完善的監(jiān)管體系

現(xiàn)階段,我國相繼頒布了《公司法》《合同法》《人民銀行法》以及《擔(dān)保法》等,為我國信用風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了法律基礎(chǔ),而在銀行監(jiān)管法制體系方面也頒布了《人民銀行法》以及《商業(yè)銀行法》等,但是目前為止專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)還沒有形成。證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)以及保監(jiān)會(huì)是我國目前主要的金融業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu),對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)實(shí)施了有效的監(jiān)管,從而使銀行對(duì)其自身風(fēng)險(xiǎn)管理的重視也有所加強(qiáng)。但是,我國還未形成健全以及發(fā)達(dá)的債券市場,資本市場的融資以及投資功能欠缺,由此引發(fā)銀行資本結(jié)構(gòu)不合理,產(chǎn)生了較多的信貸資本,銀行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)增加。同時(shí)我國還未形成完善的監(jiān)管信用評(píng)級(jí)行業(yè),也沒有較為一致的規(guī)范,從而致使各大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果各不相同,不具有權(quán)威性。我國商業(yè)銀行對(duì)市場中的數(shù)據(jù)收集以及分析不全面,在對(duì)自身沒有進(jìn)行較好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)就開展大量的信貸業(yè)務(wù),勢(shì)必會(huì)存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.3信用風(fēng)險(xiǎn)防范以及補(bǔ)償機(jī)制較為欠缺

雖然我國金融市場已經(jīng)歷經(jīng)了幾十年的發(fā)展進(jìn)步,但是相比于發(fā)達(dá)國家,依然相差甚遠(yuǎn)。發(fā)達(dá)國家在信貸資產(chǎn)的處理上,為了使其流動(dòng)性以及安全性提升,將信用衍生產(chǎn)品進(jìn)行處理,從而使信用風(fēng)險(xiǎn)得以分解,降低整體信用風(fēng)險(xiǎn)。而我國針對(duì)此方面的發(fā)展仍然較為欠缺,不僅起步時(shí)間較晚,且產(chǎn)品較為單一,并不能有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)。我國針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長,經(jīng)驗(yàn)較少,大多數(shù)都是對(duì)國外經(jīng)驗(yàn)的借鑒,并不能全部適用于商業(yè)銀行中,一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受。在一些資本主義發(fā)達(dá)國家中,為彌補(bǔ)債權(quán)人的損失,并協(xié)助債務(wù)人走出欠債困境頒布了《破產(chǎn)法》,使債務(wù)雙方都得到了一定補(bǔ)償。而我國針對(duì)此方面的法律較為欠缺,在企業(yè)宣布破產(chǎn)以后,只能將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行拍賣抵債,還是無法全部還清銀行欠款,造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增加。

4.4資金規(guī)模較小

政府是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金的主要來源,但是政府撥款還會(huì)受到多種因素限制,導(dǎo)致財(cái)政撥款規(guī)模較小,無法使中小企業(yè)的要求得到滿足,如此將會(huì)間接降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

5我國中小銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

5.1對(duì)我國中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部系統(tǒng)做好控制工作

5.1.1塑造良好的信用文化,秉承正確的管理理念

銀行業(yè)在經(jīng)營過程中的核心以及靈魂所在就是銀行信用文化,其就是一種理念以及規(guī)范,且形成于市場經(jīng)濟(jì)體制之下,其對(duì)銀行未來的前進(jìn)方向有決定作用。此外,對(duì)銀行其他文化要素有決定作用的還包括倫理道德、價(jià)值觀念以及理想信念等

5.1.2對(duì)我國中小商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行完善,從而使信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型得以建立

將信用風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫建立起來,并保證統(tǒng)一且完善。對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估以及管理的基礎(chǔ)就是數(shù)據(jù),在建立銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí),還需要對(duì)銀行以往數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并做好分析。但是我國在銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)驗(yàn)不足,數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,可靠性較低,對(duì)我國信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的創(chuàng)建造成一定影響,由此,就需要建立完善的數(shù)據(jù)庫以及數(shù)據(jù)處理系統(tǒng),最大化地防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

5.1.3建立激勵(lì)機(jī)制,培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化人才

首先,對(duì)企業(yè)激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化,從而使企業(yè)員工的工作熱情得以增強(qiáng),使企業(yè)員工的工作積極性得到最大程度發(fā)揮。如此,需要對(duì)商業(yè)銀行的考核制度進(jìn)行改革,摒棄以往以業(yè)績?yōu)橹行牡闹贫?保證建立的績效考核機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理要求相一致,綜合考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)以及收益問題。例如，在考核內(nèi)容中加入對(duì)從業(yè)人員業(yè)績?cè)斐捎绊懙闹笜?biāo),從而在銀行工作人員業(yè)績得到提升的同時(shí),銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)也隨之得到緩解。與此同時(shí),在對(duì)貸款權(quán)限進(jìn)行設(shè)置時(shí),還需要綜合考慮銀行工作人員的工作能力以及業(yè)績,并做好適時(shí)地調(diào)整,對(duì)員工的物質(zhì)以及精神需求給予足夠重視,從而使銀行工作人員能夠發(fā)揮自身才能,更好地完成工作。其次,還需要對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行培養(yǎng),只有銀行工作人員具備了優(yōu)秀的專業(yè)基礎(chǔ)，才能夠使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到提升。

5.1.4對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善

現(xiàn)階段,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度已經(jīng)完成了基礎(chǔ)內(nèi)容,但是在具體業(yè)務(wù)上也存在一定欠缺,各個(gè)崗位之間的監(jiān)督制衡作用未得到有效發(fā)揮?；诖它c(diǎn),就應(yīng)該對(duì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行完善。首先,應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度,從而使商業(yè)銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制得以規(guī)范,信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到保證。其次,還需要建立信貸管理程序,對(duì)信貸業(yè)務(wù)中的職責(zé)進(jìn)行逐一明確,做好動(dòng)態(tài)監(jiān)控,同時(shí)建立科學(xué)的信貸決策體系,嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)施。再次,還需要對(duì)內(nèi)部信貸稽核制度進(jìn)行規(guī)范。權(quán)威性、全明性、獨(dú)立性以及可操作性是商業(yè)銀行內(nèi)部信貸稽核制度需要具備的基本條件,對(duì)內(nèi)部信貸稽核制度進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范能夠及時(shí)對(duì)信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問題進(jìn)行解決,將壞賬造成的損失降至最低,商業(yè)銀行的盈利以及競爭能力才會(huì)隨之提升。最后,建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,從而全面檢測銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.2對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境進(jìn)行整合、完善

首先,建立良好的信用環(huán)境,做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理。在防范以及控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),不僅需要做好內(nèi)部改革,還需要有良好的外部環(huán)境進(jìn)行輔助。這就需要加強(qiáng)法制制度建設(shè),完善相關(guān)法律法規(guī),并對(duì)發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行借鑒,同時(shí)建立市場懲罰機(jī)制,對(duì)信用秩序進(jìn)行改善。其次,建立信用風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管系統(tǒng),并保證監(jiān)管的透明度,從而使中小銀行能夠健康發(fā)展。

6結(jié)論

商業(yè)銀行在市場的激烈競爭下,需要面臨更多的挑戰(zhàn)以及機(jī)遇,這就需要商業(yè)銀行加強(qiáng)自身管理,做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理,從而有效促進(jìn)商業(yè)銀行快速、健康發(fā)展。

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