試論知識(shí)資本特征與發(fā)展

張伶俐+孫明佳

摘要：本文綜合我國(guó)文獻(xiàn)，對(duì)知識(shí)資本的起源進(jìn)行概述，并對(duì)知識(shí)資本的概念以及結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，并對(duì)概念上的模糊點(diǎn)重新界定，強(qiáng)調(diào)其在企業(yè)的價(jià)值。分析了在知識(shí)經(jīng)濟(jì)的大時(shí)代背景下，我們應(yīng)該更加重視知識(shí)資本，并提出增加創(chuàng)新技術(shù)的具體措施，并且對(duì)知識(shí)資本的特點(diǎn)概括分析，以及提出對(duì)未來(lái)國(guó)內(nèi)企業(yè)更好的實(shí)現(xiàn)知識(shí)資本化提出相關(guān)發(fā)展戰(zhàn)略。

關(guān)鍵詞：知識(shí)資本；特點(diǎn)；起源；發(fā)展戰(zhàn)略

一、知識(shí)資本起源

知識(shí)資本這個(gè)概念是從Intellectual Capital演變而來(lái)，最初起于美利堅(jiān)合眾國(guó)，是由加爾布雷斯率先提出。但是閱讀國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)，理解分為兩支：一是知識(shí)資本，二是智慧資本。把Intellectual Capital翻譯為智慧資本是牽強(qiáng)的、直接的翻譯，并沒(méi)有深入了解內(nèi)涵。理由見(jiàn)下：第一，Stewar A Thomas 在1991分析知識(shí)資本的概念，隨后認(rèn)為其是企業(yè)重要資產(chǎn)，并且包括職工的技能、潛在顧客、集體文化和公司規(guī)章等資源；Annie Brooking（1996）將維持公司日常運(yùn)作的無(wú)形資產(chǎn)，稱為知識(shí)資本，Bontis（1998）認(rèn)為其包括公司所有資源，集結(jié)公司整體文化。因此看來(lái)譯成知識(shí)資本更符合本意。第二，從Intellectual 解釋上看，有智慧的、有知識(shí)的兩種主要意思，翻閱現(xiàn)代漢語(yǔ)詞典（第五代），智慧為辨析判斷、發(fā)明創(chuàng)造的能力。主體必須為人，而根據(jù)人類思維主觀的能力，并不能滿足資本的實(shí)用性，而且不經(jīng)久耐用，所以不能直譯為智慧資本。而知識(shí)資本恰恰符合這些條件，首先知識(shí)是人們?cè)谏鐣?huì)實(shí)踐中得到的認(rèn)知和歷練的綜合，可以價(jià)值化，并且可以在今后產(chǎn)生影響，故而意為知識(shí)資本。

二、知識(shí)資本概念

中國(guó)早已步入智能經(jīng)濟(jì)時(shí)代，而知識(shí)資本作為企業(yè)當(dāng)下時(shí)代最新的、最重要的資本，慢慢從生產(chǎn)要素中剝離出來(lái)，并致力于實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富最大化的目標(biāo)。從20世紀(jì)末未，國(guó)內(nèi)學(xué)者、高校教授、博士等知識(shí)分子對(duì)知識(shí)資本研究方興未艾。1998年申明認(rèn)為知識(shí)資本是上市公司核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，盡管看不見(jiàn)、摸不著，但卻可以為公司帶來(lái)財(cái)富回報(bào)，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中可以循環(huán)利用，未來(lái)價(jià)值高。一年后保健云提出知識(shí)資本是更為廣義上的無(wú)形資產(chǎn)，是公司人力資本同組織資本的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，是公司不可或缺的資本。同年白連杰表示：知識(shí)符合商品特征，并且可以創(chuàng)造財(cái)富，知識(shí)資本也是如此。

知識(shí)資本的概念，由于研究方向、領(lǐng)域不同，學(xué)者們有不同意見(jiàn)，盡管看法不一，但是在一些方面還是達(dá)成共識(shí)：第一，知識(shí)資本概念是對(duì)傳統(tǒng)資本概念進(jìn)行豐富充實(shí)，并將企業(yè)的基本活動(dòng)整合在知識(shí)資本的運(yùn)動(dòng)中。表現(xiàn)為將知識(shí)變換為財(cái)富，可以認(rèn)為是公司的知識(shí)資產(chǎn)。第二，從知識(shí)資本本質(zhì)上，知識(shí)可以作為資本，它具有不易貨幣化的特點(diǎn)，并且知識(shí)資本致力于增加公司財(cái)富，提升業(yè)績(jī)。第三，從知識(shí)資本表面來(lái)看，含有人力、信息、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等關(guān)系資源。第四，知識(shí)資本拓寬了無(wú)形資產(chǎn)的概念，盡管有些學(xué)者這么評(píng)估，但這是狹隘的、不全面的，因?yàn)槠鋫?cè)重點(diǎn)不同，對(duì)公司來(lái)說(shuō)是多過(guò)賬面價(jià)值的那一些，并且有利于公司財(cái)富增加與目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

知識(shí)資本的概念將公司的名譽(yù)、信用、商譽(yù)、職工智力、客戶及潛在客戶、文化這些非傳統(tǒng)理念，但卻漸漸成為公司核心資源和重要評(píng)價(jià)體系，知識(shí)資本的整合與資本經(jīng)營(yíng)的過(guò)程，并與公司組織結(jié)構(gòu)、公司經(jīng)營(yíng)能力、技術(shù)科技力、拓展市場(chǎng)能力以及公司會(huì)計(jì)情況掛鉤，提升企業(yè)財(cái)富。張炳發(fā)老師（2001）對(duì)知識(shí)資本理解：知識(shí)資本是一種特殊的資本品（從組織關(guān)系上）。綜上所述，知識(shí)資本概念為：有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富，被企業(yè)享有或控制的資本總和。

三、知識(shí)資本發(fā)展前景

當(dāng)今社會(huì)，我們已經(jīng)進(jìn)入了知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科學(xué)技術(shù)成為第一生產(chǎn)力，而科學(xué)技術(shù)的發(fā)展離不開(kāi)知識(shí)，抓知識(shí)就是抓發(fā)展，謀知識(shí)就是謀未來(lái)。知識(shí)資本高低對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生的影響也是顯著的，具體表現(xiàn)為：當(dāng)知識(shí)資本得到發(fā)展，必然會(huì)促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)要素的發(fā)展，從而在他們使用新知識(shí)的過(guò)程中，新知識(shí)便得到了傳播、推廣以及應(yīng)用。技術(shù)的創(chuàng)新使得重視知識(shí)資本的個(gè)人或企業(yè)得到了超額利潤(rùn)，所以在這種利益的驅(qū)使下，必定會(huì)在區(qū)域周邊出現(xiàn)效仿者，從而知識(shí)資本得到了擴(kuò)散，在社會(huì)中出現(xiàn)模仿技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)、模式、創(chuàng)新的熱潮，創(chuàng)造出更多的產(chǎn)值，進(jìn)而提高整個(gè)社會(huì)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造能力。可以這樣說(shuō)，知識(shí)資本通過(guò)擴(kuò)散實(shí)現(xiàn)了真正的價(jià)值，為社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與科技進(jìn)步做出了貢獻(xiàn)。

盡管各地區(qū)生產(chǎn)要素、自然資源、技術(shù)投入不同，導(dǎo)致知識(shí)資本存在地區(qū)性差異，部分企業(yè)還沒(méi)有著重于知識(shí)資本投資，今后應(yīng)利用知識(shí)資本優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富極大化，只有抓住知識(shí)資本的核心要素，不斷的加強(qiáng)對(duì)其投資，借助知識(shí)資本擴(kuò)散手段由經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)擴(kuò)散至經(jīng)濟(jì)較落后的地區(qū)，帶動(dòng)相對(duì)落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步。

四、知識(shí)資本特點(diǎn)

知識(shí)資本是超過(guò)公司來(lái)說(shuō)是多過(guò)賬面價(jià)值的那一些，而且可以增加公司市場(chǎng)價(jià)值與績(jī)的部分。除去國(guó)內(nèi)學(xué)者普遍認(rèn)同的：

第一，無(wú)形性同依附性；知識(shí)是看不見(jiàn)摸不著的，盡管如此，可是其作用實(shí)實(shí)在在影響企業(yè)，而且必須寄托于介質(zhì)之上，人力資本便是人為主導(dǎo)時(shí)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)同無(wú)形資產(chǎn)便是企業(yè)為主體時(shí)，例公司文化、商譽(yù)等。

第二，共享性同排他性；知識(shí)資本排他性同共享性是相輔相成的，共享意味外在與內(nèi)在知識(shí)資本同別人共享，但是內(nèi)在知識(shí)資本共享難度大，因公司自身技術(shù)創(chuàng)新、顧客資本等重要資源不能分享，也就是說(shuō)共享性只是在一定條件下才可，將知識(shí)作為資本流通學(xué)習(xí)。而且專利等知識(shí)資本只能為本企業(yè)所利用，不能替代。

第三，時(shí)效性同蝕耗性，目前我們正處于一個(gè)更新?lián)Q代極迅速的時(shí)代，知識(shí)的理解與學(xué)習(xí)要求我們與時(shí)俱進(jìn)，更新后原有的觀念很有可能不在適用。

第四，創(chuàng)新性同溢出性，知識(shí)的產(chǎn)生、擴(kuò)散和利用不是重復(fù)，是不斷拓展與更新，如此便是知識(shí)資本為企業(yè)經(jīng)久不衰的支持，它的方向更要不斷創(chuàng)新、不斷研究。其溢出性是指被使用的知識(shí)資本，不僅不被消耗，而且由反復(fù)使用產(chǎn)生知識(shí)積累與深化，導(dǎo)致自身價(jià)值增值。其使用具有規(guī)模報(bào)酬遞增的特征，通過(guò)使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓，可以實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張與復(fù)制。

五、知識(shí)資本發(fā)展戰(zhàn)略

（一）建立和完善職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)

對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行長(zhǎng)期激勵(lì)政策，使管理當(dāng)局對(duì)知識(shí)資本投資加大，完善委托代理機(jī)制，有利于降低代理成本，設(shè)立權(quán)責(zé)分明的管理制度，為知識(shí)資本化的順利實(shí)施提供制度保證，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富最大化做好基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管，完善信息披露制度

進(jìn)一步完善上市公司的信息披露制度，為防止高管天價(jià)年薪、擴(kuò)大帳面虧損、企業(yè)并購(gòu)政府暗箱操作、出具虛假信息等損害股東權(quán)益行為，我國(guó)應(yīng)針對(duì)上市公司信息披露與欺詐問(wèn)題

出臺(tái)更加全面嚴(yán)格的制度。全面披露信息，更應(yīng)加大懲罰力度，增加其違規(guī)成本，加強(qiáng)打擊力度，使違規(guī)者不敢以身試法。（作者單位：濟(jì)南大學(xué)商學(xué)院）

（通訊作者：張子罕）

參考文獻(xiàn)：

[1]趙靜杰.知識(shí)資本化理論研究[D].吉林大學(xué)，2005.

[2]馮天學(xué)，田金信.知識(shí)資本的概念、結(jié)構(gòu)與特征分析[J].哈爾濱工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2006，01：82-86.

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