我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制研究

王穎娟

摘要：隨著我國(guó)金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行如何有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)正受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。本文對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了介紹，分析了我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的建議，希望能對(duì)未來(lái)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展提供幫助。

關(guān)鍵詞：銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；控制

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）004-000293-02

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一定的成效，然而從不良貸款余額和不良貸款率雙升的現(xiàn)象表明，信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)仍應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注。

1.部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的不良貸款率上升。很長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，在我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理工作中，信貸結(jié)構(gòu)不合理和資金配給過(guò)于集中這兩個(gè)問(wèn)題遲遲得不到解決，造成信貸資源配置不平衡現(xiàn)象愈發(fā)嚴(yán)重。隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整更為頻繁。一方面部分行業(yè)在調(diào)整過(guò)程中受到劇烈沖擊，造成資金鏈斷裂，使企業(yè)利潤(rùn)大幅萎縮甚至破產(chǎn)。另一方面在化解產(chǎn)生過(guò)剩的總體方案也在客觀上造成一些產(chǎn)能過(guò)剩的企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度加劇和宏觀調(diào)控政策力度加強(qiáng)的雙重作用下，行業(yè)不良貸款反彈壓力大幅上升。

2.地方融資平臺(tái)管理不規(guī)范。銀行貸款是地方融資平臺(tái)資金的重要組成部分。但在地方融資平臺(tái)的管理工作中，頻繁出現(xiàn)權(quán)責(zé)不清、主體不分等問(wèn)題。同時(shí)多頭舉債與借貸雙方信息不對(duì)稱的現(xiàn)象屢禁不止，從而在加重地方財(cái)政負(fù)擔(dān)的同時(shí)，對(duì)整個(gè)社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了負(fù)面影響。

3.房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，房地產(chǎn)金融成為造成銀行信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)重要原因，樓市價(jià)格的波動(dòng)、房地產(chǎn)投資回報(bào)率下降等情況接踵而至。房地產(chǎn)金融市場(chǎng)的劇烈變化直接造成銀行貸款緊縮。銀行收緊銀根對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成一系列連鎖反應(yīng)，間接提高了銀行的不良貸款率。

4.部分地區(qū)企業(yè)債務(wù)率較高。過(guò)去我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期保持兩位數(shù)的增長(zhǎng)速度，近年來(lái)增速逐漸調(diào)整至7%左右的水平。面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度下行壓力，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸擴(kuò)散至金融領(lǐng)域。前幾年投資擴(kuò)張速度過(guò)快，加上欠缺直接融資渠道，造成部分地區(qū)企業(yè)債務(wù)率大幅上升。從行業(yè)角度而言，不良貸款集中在小微企業(yè)和鋼貿(mào)企業(yè)，從地域角度而言，不良貸款集中在長(zhǎng)三角與珠三角等經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)。

5.高收益理財(cái)產(chǎn)品兌付違約風(fēng)險(xiǎn)居高不下。投資銀行、對(duì)沖基金、貨幣市場(chǎng)基金、債券、保險(xiǎn)公司、結(jié)構(gòu)性投資工具等非銀行金融機(jī)構(gòu)活躍度大幅上升，這些影子銀行在滿足不同金融需求的同時(shí)，其業(yè)務(wù)、管理不規(guī)范等現(xiàn)象也逐漸顯露出來(lái)。影子銀行的大量高收益理財(cái)產(chǎn)品存在嚴(yán)重夸大預(yù)期收益率，隱瞞投資風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象，部分理財(cái)產(chǎn)品為了追求高收益甚至無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)，將資金投向限制性行業(yè)和領(lǐng)域。高收益理財(cái)產(chǎn)品兌付違約風(fēng)險(xiǎn)上升，一定程度上增加了銀行信貸的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

6.金融業(yè)網(wǎng)絡(luò)信息安全管理存在嚴(yán)重漏洞?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+金融”是未來(lái)金融領(lǐng)域發(fā)展的必然趨勢(shì)?；ヂ?lián)網(wǎng)支付、P2P借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融是電子商務(wù)發(fā)展的重要成果并展現(xiàn)出驚人的創(chuàng)造力。然而目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融方面存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題，主要表現(xiàn)包括：（1）相關(guān)法律規(guī)范尚不完善。我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)檻低、監(jiān)督機(jī)制不健全，部分理財(cái)產(chǎn)品很可能涉及“非法融資”或“非法吸收公眾存款”。（2）資金存管機(jī)制缺失。P2P借貸等挪用資金或卷款潛逃的風(fēng)險(xiǎn)短時(shí)間內(nèi)無(wú)法規(guī)避。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制制度不完善。大量互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為提高利潤(rùn)率進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)交易。（4）公民個(gè)人信息盜用、濫用現(xiàn)象普遍，信息不對(duì)稱、信息透明度不足的問(wèn)題大量發(fā)生。這些問(wèn)題極易催生互聯(lián)網(wǎng)金融泡沫，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問(wèn)題

1.銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)

在現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，委托人不再具有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)。由于信息不對(duì)稱的原因，委托人對(duì)代理人的經(jīng)營(yíng)策略一無(wú)所知，而經(jīng)營(yíng)者則能夠準(zhǔn)確把握經(jīng)營(yíng)行為可能造成的風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)若代理人擅自將委托人的資金投放到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，便會(huì)造成銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。作為委托人的銀行內(nèi)部員工如果為了追求一己私利，很可能通過(guò)內(nèi)部身份將客戶資金投向民間借貸或與為企業(yè)提供虛假信息騙取銀行信貸資金。

2.借款方的道德風(fēng)險(xiǎn)

由于信息不對(duì)稱的問(wèn)題難以解決，造成商業(yè)銀行無(wú)法準(zhǔn)確掌握借款方的經(jīng)營(yíng)狀況、利潤(rùn)率等信息。部分經(jīng)營(yíng)狀況較差的企業(yè)通過(guò)正常渠道無(wú)法獲得銀行貸款，便利用信息不對(duì)稱通過(guò)編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、提供虛假擔(dān)保等途徑，將自己包裝為優(yōu)質(zhì)企業(yè)以獲得銀行貸款。具體包括：（1）在申請(qǐng)貸款前，作為借款方的企業(yè)對(duì)資金實(shí)力、盈利能力等方面具有信息優(yōu)勢(shì)。在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，能通過(guò)隱藏自身缺陷，降低貸款成本。這就造成銀行貸款實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于表面風(fēng)險(xiǎn)。（2）在申請(qǐng)貸款時(shí)，商業(yè)銀行為了控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，通常會(huì)要求企業(yè)提供抵押或第三方擔(dān)保。然而從企業(yè)角度而言，依舊可以通過(guò)提供虛假驗(yàn)資報(bào)告等方式騙取銀行信任。在企業(yè)無(wú)力償還貸款時(shí)，銀行很可能因抵押物價(jià)值虛高遭受損失。（3）在銀行放款后，銀行無(wú)法準(zhǔn)確掌握信貸資金流向。一旦企業(yè)為了獲取高回報(bào)違規(guī)使用信貸資金，甚至作為高利貸投放至民間借貸市場(chǎng)。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)集中

我國(guó)大部分商業(yè)銀行為了追求利潤(rùn)，將信貸資產(chǎn)集中投放到個(gè)別行業(yè)或重要客戶上。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)造成一系列連鎖反應(yīng)，甚至危及整個(gè)金融體系，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)和諧造成難以逆轉(zhuǎn)的影響。信貸風(fēng)險(xiǎn)集中具體表現(xiàn)在信貸區(qū)域、信貸行業(yè)和貸款結(jié)構(gòu)三個(gè)方面。從信貸區(qū)域角度而言，華東、華南等經(jīng)濟(jì)水平較為發(fā)達(dá)的地區(qū)是商業(yè)銀行新增貸款的主要投放地，而對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的西部地區(qū)的貸款明顯不足。信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，若區(qū)域內(nèi)某地出現(xiàn)金融問(wèn)題，會(huì)在極短的時(shí)間內(nèi)波及整個(gè)區(qū)域，對(duì)金融業(yè)造成巨大損失。從信貸行業(yè)分布來(lái)看，化工、房地產(chǎn)、鋼鐵、電信等是銀行貸款的主要投放領(lǐng)域。然而近年來(lái)國(guó)家不斷加強(qiáng)宏觀調(diào)控力度，嚴(yán)格限制高污染，高耗能企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，因此信貸過(guò)于集中在這些行業(yè)必然會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)增加。同時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行一直將國(guó)有企業(yè)作為最重要的客戶，對(duì)大中型國(guó)有企業(yè)投放大量信貸資金，并提高民營(yíng)中小企業(yè)的貸款門(mén)檻。民營(yíng)中小企業(yè)被迫由銀行融資轉(zhuǎn)為民間借貸，造成地下錢(qián)莊泛濫，嚴(yán)重?cái)_亂正常金融秩序。貸款期限結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題主要表現(xiàn)在中長(zhǎng)期貸款比例過(guò)高。據(jù)相關(guān)資料調(diào)查表明，2015年我國(guó)商業(yè)銀行的中長(zhǎng)期貸款占貸款總額的50%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)短期貸款。過(guò)量的中長(zhǎng)期貸款極大增加了未來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制存在漏洞

第一銀行治理結(jié)構(gòu)不合理，銀行高層管理人員肩負(fù)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制雙重職責(zé)，導(dǎo)致其為了追求經(jīng)濟(jì)效益忽視風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)由于內(nèi)部審計(jì)人員多由銀行行長(zhǎng)直接任命，其獨(dú)立性嚴(yán)重不足，無(wú)法對(duì)高層管理人員開(kāi)展及時(shí)、有效地監(jiān)督。第二信貸風(fēng)險(xiǎn)流程繁瑣，層層報(bào)告，不能做到對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)化監(jiān)控。第三信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分散。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制不集中造成難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取針對(duì)性的防范措施。這就導(dǎo)致部分銀行員工為追求一己私利進(jìn)行內(nèi)部作案，進(jìn)一步加大了風(fēng)險(xiǎn)控制的難度，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性大打折扣。

三、完善我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

1.完善銀行內(nèi)部環(huán)境

（1）大力培育企業(yè)文化。良好的企業(yè)文化是維系企業(yè)管理者和員工的紐帶，也是保證銀行可持續(xù)發(fā)展的重要保障。完善我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先是強(qiáng)化銀行內(nèi)部的文化環(huán)境建設(shè)。通過(guò)對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行企業(yè)文化培訓(xùn)，開(kāi)展以企業(yè)文化為核心的素質(zhì)拓展活動(dòng)，達(dá)到規(guī)范員工行為和業(yè)務(wù)操作流程的目的。

（2）完善激勵(lì)約束機(jī)制。完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，離不開(kāi)建立健全相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制與業(yè)績(jī)考核制度。激勵(lì)機(jī)制與業(yè)績(jī)考核制度能實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行員工物質(zhì)與精神雙方面的激勵(lì)約束。激勵(lì)機(jī)制能夠充分激發(fā)員工的工作積極性，增加歸屬感與使命感，使員工的目標(biāo)與企業(yè)未來(lái)發(fā)展規(guī)劃保持一致。業(yè)績(jī)考核制度能實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)人事薪酬制度向現(xiàn)代化人事管理制度的轉(zhuǎn)型升級(jí)。完善激勵(lì)約束機(jī)制能夠健全銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，確保商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

（3）提升員工綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注員工發(fā)展。對(duì)現(xiàn)有員工，在為其提供平等的職業(yè)發(fā)展與升遷機(jī)會(huì)的同時(shí)，關(guān)注自身綜合素質(zhì)的提高。對(duì)新加入的員工，銀行應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)培訓(xùn)并完善人才儲(chǔ)備體系。落實(shí)人才流動(dòng)機(jī)制，定期安排不同崗位的人員進(jìn)行輪崗，防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.培育風(fēng)向控制文化

培育風(fēng)險(xiǎn)控制文化，第一必須準(zhǔn)確把握信貸風(fēng)險(xiǎn)偏好。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)始終堅(jiān)持“穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)”的原則，確立穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好。第二提高信貸產(chǎn)品的文化附加值。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)處于白熱化狀態(tài)。傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品越來(lái)越難以滿足市場(chǎng)需求。在這樣的環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)開(kāi)發(fā)人性化信貸產(chǎn)品并提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，才能培養(yǎng)客戶品牌忠誠(chéng)度，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)中，應(yīng)當(dāng)立足于客戶的實(shí)際需求。在向客戶提供信貸產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)貫徹人性化服務(wù)理念。加強(qiáng)對(duì)客戶的回訪，為進(jìn)一步完善信貸產(chǎn)品提供必要的信息。第三加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制文化的傳承。從銀行管理人員的角度而言，應(yīng)定期或不定期開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)控制宣傳并對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督。從銀行員工角度而言，應(yīng)自覺(jué)學(xué)習(xí)、宣傳先進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。在實(shí)際工作中認(rèn)真履行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)，對(duì)以權(quán)謀私、貪腐腐敗等不法行為予以制止，確保銀行健康發(fā)展。

3.完善不良貸款處置方法

根據(jù)不同的不良貸款機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類(lèi)管理。根據(jù)各個(gè)分行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和不良貸款之間的差異，我國(guó)商業(yè)銀行采取了“劃分類(lèi)別、差別管理”的管理方法，并獲得了喜人的成果。然而隨著銀行信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，我國(guó)商業(yè)銀行因根據(jù)不良貸款比例的不同，對(duì)分行進(jìn)行分類(lèi)管理，具體內(nèi)容包括：（1）根據(jù)各分行具體不良貸款情況，分別制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和考核要求。（2）完善資產(chǎn)質(zhì)量考核內(nèi)容，增加信貸資產(chǎn)質(zhì)量和不良貸款絕對(duì)額下降在考核中的比重。（3）優(yōu)化資源配置。鼓勵(lì)一、二級(jí)分行創(chuàng)新不良貸款處置方式，并對(duì)三、四類(lèi)分行進(jìn)行針對(duì)性指導(dǎo)，幫助它們調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展定位，確立切實(shí)可行的不良貸款處置政策，降低不良貸款額。（4）充分發(fā)揮省會(huì)城市的市場(chǎng)和資源等方面的優(yōu)勢(shì)，將處置不良貸款的資源向中心城市傾斜，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

4.強(qiáng)化金融監(jiān)管

2008年由次貸危機(jī)引起的金融危機(jī)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)造成巨大影響。次貸危機(jī)的發(fā)生于金融監(jiān)管力度不足有直接關(guān)系，因此強(qiáng)化金融監(jiān)管迫在眉睫。我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革和信貸風(fēng)險(xiǎn)的新變化，在客觀上要求我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)落實(shí)職能與監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的職能應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步細(xì)分，并引入社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展全方位監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)應(yīng)根據(jù)新的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行必要的完善和修改，加大對(duì)銀行違規(guī)行為的懲處力度，加速商業(yè)銀行監(jiān)管的規(guī)范化和制度化建設(shè)。

5.創(chuàng)新融資制度

進(jìn)一步加快融資環(huán)境建設(shè)的速度，拓展企業(yè)的融資渠道，鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票、債券等多種方式進(jìn)行融資，擺脫對(duì)銀行信貸資金的過(guò)度依賴。同時(shí)隨著企業(yè)對(duì)銀行信貸資金的需求量下降和金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的加劇，商業(yè)銀行會(huì)逐步將工作重心由追求經(jīng)濟(jì)效益轉(zhuǎn)為加強(qiáng)信貸的經(jīng)營(yíng)管理、強(qiáng)化產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)意識(shí)等方面，以更加積極的態(tài)度進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。創(chuàng)新融資環(huán)境還能進(jìn)一步加速企業(yè)的優(yōu)勝劣汰，增加商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行是我國(guó)重要的金融主體，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)是促進(jìn)銀行健康發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于行業(yè)的特殊性，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，銀行不可能完全規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。而信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，將對(duì)銀行業(yè)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)造成不可逆轉(zhuǎn)的破壞。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)具有長(zhǎng)期性、系統(tǒng)性的工程，它貫穿于銀行所有業(yè)務(wù)之中，因此商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中不能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有一絲一毫的松懈。