金川集團公司全面風(fēng)險管理探索與研究

蘇明玲

摘 要：近幾年金川集團公司走出去境外資源項目投資，以期擴大資源市場，有色金屬產(chǎn)品逐步走向歐美市場，以期占領(lǐng)國際市場，期貨原料保值的品種與數(shù)量逐漸增加，以期規(guī)避市場風(fēng)險，國際化經(jīng)營戰(zhàn)略步伐加快的同時，公司面臨的各種風(fēng)險也日益增加。本文從公司目前的風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題，探索研究提升公司全面風(fēng)險管理水平的有效途經(jīng)。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；問題；原因；提升

一、引言

2001年，美國的安然、世通等大公司爆出丑聞，令華爾街陷入嚴重的信任危機。美國國會于2002年通過了《薩班斯—奧克斯利法案》，2006年6月，國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，指引強調(diào)，企業(yè)全面風(fēng)險管理是一項十分重要的工作。

1.金川集團有限公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

金川集團公司于2006年3月設(shè)立了風(fēng)險管理部，這標志著金川集團公司在風(fēng)險處理上邁出了管理重要的一步。

2.以制度建設(shè)為基礎(chǔ)，確保風(fēng)險管理有章可循

金川公司成立風(fēng)險管理部后，緊緊抓住風(fēng)險管理的重點環(huán)節(jié)和重點業(yè)務(wù)，制定和完善了一系列風(fēng)險管理規(guī)章制度。

《金川集團有限公司全面風(fēng)險管理制度》是公司風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件。從各個方面全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建做了規(guī)定。

為了加強公司客戶資信體系建設(shè)，規(guī)范客戶風(fēng)險等級評定工作，優(yōu)化客戶資源，防范經(jīng)營風(fēng)險，公司制定了《金川集團有限公司客戶信用等級評定管理規(guī)定》。

期貨是一把“雙刃劍”，應(yīng)用得好可以確保企業(yè)有穩(wěn)定的預(yù)期收益，應(yīng)用不好輕則導(dǎo)致如中航油事件的巨額虧損，重則導(dǎo)致如巴林銀行事件的公司破產(chǎn)。金川公司于2003年8月開始經(jīng)中國證監(jiān)會批準在倫敦LME從事境外鎳銅期貨保值交易。公司起草下發(fā)了《金川集團有限公司期貨風(fēng)險管理暫行規(guī)定》和《金川集團有限公司風(fēng)險預(yù)警暫行規(guī)定》。

二、公司風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問題

經(jīng)過幾年的努力，公司初步建立了風(fēng)險管理體系，但仍然處于起步和探索階段，同全面風(fēng)險管理的要求相比還有很大的差距。

1.員工缺乏風(fēng)險意識

包括各層次管理人員普存在著風(fēng)險意識不夠，風(fēng)險管理知識缺乏，對公司目前生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展狀況面臨的風(fēng)險認知能力不足，對風(fēng)險評估的準確性把握不好。員工的認識和觀念還沒跟上風(fēng)險管理的要求，對風(fēng)險管理知識及風(fēng)險辨識、分析、評估工具缺乏具體認識。

2.全面風(fēng)險管理體系還不完善

公司已建立的風(fēng)險管理體系從企業(yè)全面風(fēng)險管理的目標和要求來看，還不夠系統(tǒng)化、規(guī)范化、和專業(yè)化，沒有形成系統(tǒng)有效的管理，公司各級管理機構(gòu)風(fēng)險管理水平參差不齊，相關(guān)部門的風(fēng)險管理職責(zé)不明確，風(fēng)險管理制度配套措施缺乏等。

3.風(fēng)險管理還不全面

公司雖成立了專門的風(fēng)險管理部門，專注于公司重要風(fēng)險領(lǐng)域，公司全面風(fēng)險管理在匯率變動、期貨操作、原料采購、項目投資等重要環(huán)節(jié)發(fā)揮了重要作用，但是由于職能設(shè)置、人員等方面的原因，在集團層面全面風(fēng)險管理工作還沒有開展，在子公司管理、資本運作等其他方面沒有完全體現(xiàn)“全面”風(fēng)險管理，風(fēng)險管理力度和廣度不足。

4.風(fēng)險管理人員專業(yè)結(jié)構(gòu)較單一，風(fēng)險管理高素質(zhì)人才數(shù)量不足

目前公司風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理人員都是具有財務(wù)專業(yè)知識的財務(wù)人員，與全面風(fēng)險管理具有多種專業(yè)知識背景的要求相比，專業(yè)結(jié)構(gòu)顯得單一，全面風(fēng)險管理在國內(nèi)除了金融業(yè)，對其他企業(yè)而言還是較陌生的，但目前公司缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理人才。

5.缺乏風(fēng)險管理的長效考核機制

目前公司已下發(fā)了各項風(fēng)險管理相關(guān)的制度，包括公司期貨業(yè)務(wù)、外匯保值、風(fēng)險預(yù)警、客戶信用評級等一系列制度，但是部分制度并沒有得到有效地落實，未能將全部風(fēng)險管理有效的與績效考核機制相結(jié)合，從而缺乏部分風(fēng)險管理推行的機制保障。

三、推進全面風(fēng)險管理的工作措施

1.進一步健全風(fēng)險管理組織機構(gòu)體系，加強業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計機構(gòu)三道防線作用

各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位作為風(fēng)險管理的第一道防線，公司風(fēng)險管理部作為風(fēng)險管理的第二道防線，對全面風(fēng)險管理的日常工作進行協(xié)調(diào)和推進。審計部作為風(fēng)險管理的第三道防線，三道防線是抵御風(fēng)險的柵欄，今后工作中要充分發(fā)揮、強化這些職能機構(gòu)的作用。

2.以風(fēng)險管理手冊為支持，全面提升風(fēng)險管理工作

與國內(nèi)有實力的機構(gòu)合作制定全面風(fēng)險管理手冊，通過導(dǎo)入風(fēng)險理念、方法和工具，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理的職能化和專業(yè)化，并將風(fēng)險管理和其他管理逐步整合起來，最終確立形成一套全面的、體系的、結(jié)構(gòu)化和層次化的適于各層級各崗位使用的全面風(fēng)險管理體系，從而全面提升風(fēng)險管理水平。

3.加快風(fēng)險管理的步伐，擴大風(fēng)險管理的覆蓋面

全面風(fēng)險管理是系統(tǒng)性、全員參與的工作，由于人員較少，風(fēng)險管理起步不長的環(huán)境特點，風(fēng)險管理部的工作集中放在國貿(mào)分公司、供應(yīng)分公司等重點單位，以及期貨交易、項目評估、外匯保值、國際貿(mào)易等重點業(yè)務(wù)，今后按照風(fēng)險無處不在的管理理念將風(fēng)險管理工作覆蓋面逐漸擴大延伸到公司各單位、各環(huán)節(jié)，使風(fēng)險管理縱深發(fā)展。

4.下大力氣培育風(fēng)險管理文化，提高風(fēng)險管理意識

普及和增強全體員工特別是管理人員的風(fēng)險管理基本知識和理念顯得特別迫切，隨著公司日益國際化的步伐，風(fēng)險管理的逐步推進，進一步加強風(fēng)險管理培訓(xùn)力度和幅度，已是當(dāng)務(wù)之急。

積極探索充分運用公司信息港等宣傳成本較低，宣傳范圍較廣的媒介開辟多種途經(jīng)宣傳風(fēng)險管理的知識，下大力氣提高各級管理人員的風(fēng)險意識，使風(fēng)險管理意識能夠橫向到邊、縱向到底，深入每位員工心中。

5.加強風(fēng)險管理考核機制，提高制度的有效執(zhí)行性

“中航油事件”發(fā)生后，很多人懷疑他們內(nèi)部根本就沒有風(fēng)險控制體系。其實不然，由國際“四大”之一安永會計師事務(wù)所制定的《風(fēng)險管理手冊》與其他國際石油公司操作規(guī)定基本一致。他們內(nèi)部也有風(fēng)險管理委員會，公司風(fēng)險管理的重點單位及重點業(yè)務(wù)應(yīng)加強考核力度，從制度上保障風(fēng)險管理工作的有序性和有效性。

四、結(jié)束語

公司各級管理機構(gòu)要準確識別、正視并未雨綢繆，規(guī)避和化解各種風(fēng)險，要按照“管理風(fēng)險而不是消除風(fēng)險”的理念，將公司風(fēng)險管理水平提出到一個新的層次，為公司實施國際化經(jīng)營提供支持。