國(guó)際保理下雙保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范研究

摘 要：國(guó)際保理是在賣(mài)方以賒銷(xiāo)方式出售貨物或服務(wù)的情況下，由保理商受讓其應(yīng)收賬款債權(quán)并提供賬款收取、資金融通和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保中一項(xiàng)或幾項(xiàng)服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。而國(guó)際保理雖然一直發(fā)展迅速，但是關(guān)于國(guó)際保理的法律規(guī)制并不完善，風(fēng)險(xiǎn)防控仍然需要努力加強(qiáng)。基于雙保理業(yè)務(wù)這一主流模式，對(duì)本文國(guó)際保理相關(guān)法律問(wèn)題來(lái)探討和分析，并提出完善國(guó)際保理業(yè)務(wù)法律規(guī)范的意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：保理商；信用風(fēng)險(xiǎn)；雙保理

一、雙保理業(yè)務(wù)概述

雙保理業(yè)務(wù)是指由供應(yīng)商（出口商）與出口國(guó)所在地的保理商簽署協(xié)議，另外出口保理商與債務(wù)人（進(jìn)口商）所在國(guó)的進(jìn)口保理商雙方也簽署協(xié)議，相互委托代理業(yè)務(wù)，并由出口保理商根據(jù)出口商的需要以及委托，提供各項(xiàng)保理服務(wù)的一種保理業(yè)務(wù)。

雙保理業(yè)務(wù)模式能夠在當(dāng)今國(guó)際保理業(yè)務(wù)中始終占據(jù)主流地位，是因?yàn)殡p保理業(yè)務(wù)模式具有獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)：

第一，供應(yīng)商與出口保理商簽訂協(xié)議后，就可以把一切事物交與出口保理商處理，出口保理商憑借自己全球性的優(yōu)勢(shì)，可以為供應(yīng)商解決語(yǔ)言、法律、貿(mào)易習(xí)慣等方面的問(wèn)題。

第二，進(jìn)口商的情況與供應(yīng)商差不多，都可以與本國(guó)的保理商合作，并簽訂保理業(yè)務(wù)，解決與供應(yīng)商相同的在語(yǔ)言、法律、貿(mào)易習(xí)慣等方面的問(wèn)題。

第三，出口保理商通過(guò)與進(jìn)口保理商的保理業(yè)務(wù)合作，減少了對(duì)債務(wù)人資信及債務(wù)人所在國(guó)的法律缺乏了解的問(wèn)題，并且他們可以依賴(lài)進(jìn)口保理商所作出的壞賬擔(dān)保來(lái)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，至于進(jìn)口保理商，則只需負(fù)責(zé)調(diào)查位于本國(guó)的債務(wù)人的資信并核準(zhǔn)信用額度，再對(duì)位于出口國(guó)的出口保理商作出壞賬擔(dān)保并轉(zhuǎn)付債務(wù)人支付的款項(xiàng)。出口國(guó)的貿(mào)易管制和法律規(guī)定自有出口保理商負(fù)責(zé)。

雙保理業(yè)務(wù)模式的優(yōu)點(diǎn)是有目共睹的，其優(yōu)勢(shì)也是非常大的，因此雙保理業(yè)務(wù)能夠在國(guó)際市場(chǎng)上占據(jù)主流地位。所以本文的國(guó)際保理皆指雙保理業(yè)務(wù)。盡管雙保理業(yè)務(wù)模式有其優(yōu)點(diǎn)，但雙保理業(yè)務(wù)也存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)，仍需完善改進(jìn)。

二、雙保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.雙保理業(yè)務(wù)中保理商受到的法律風(fēng)險(xiǎn)

雙保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款權(quán)利瑕疵及其有效性風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，如果合同上的貨物或者服務(wù)不能符合相關(guān)要求的話(huà)，那應(yīng)收賬款就不能如期到賬了，這會(huì)讓供應(yīng)商產(chǎn)生面臨倒閉或者喪失清償能力的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致這一切的原因就是因?yàn)閼?yīng)收賬款出現(xiàn)瑕疵而讓供應(yīng)商沒(méi)有得到債務(wù)人的付款。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是要出口保理商承擔(dān)的。但是如果合同上的貨物或者服務(wù)都符合要求，依然會(huì)讓保理商產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)人（進(jìn)口商）會(huì)提出抗辯、追索、抵消等情形，進(jìn)而增加了保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)。以抗辯來(lái)說(shuō)，在各國(guó)法律實(shí)踐中，都普遍承認(rèn)，即使抗辯事由發(fā)生在讓與通知后，進(jìn)口商仍可以之對(duì)抗受讓人。例如歐洲某些法院都認(rèn)為，即使讓與人違約的事實(shí)發(fā)生在讓與通知之后，進(jìn)口商仍可以此對(duì)抗受讓人。所以，抗辯事由發(fā)生的時(shí)間并不重要，只要其在實(shí)際中實(shí)在的發(fā)生了，進(jìn)口商就可以有權(quán)提出抗辯，但這顯然會(huì)加大保理商的風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)踐中，我們經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的某些行為會(huì)增加保理商的風(fēng)險(xiǎn)。例如供應(yīng)商可能會(huì)作出欺騙保理商的行為，讓保理商相信存在真實(shí)的貨物或者服務(wù)，又或者欺騙保理商存在進(jìn)口商，但其實(shí)這些情況根本不存在。當(dāng)然，供應(yīng)商也會(huì)存在疏忽的情況，這也是在所難免的，但無(wú)論怎么樣，這些情況都會(huì)導(dǎo)致保理商的權(quán)利無(wú)法實(shí)現(xiàn)。權(quán)利有瑕疵，就意味著保理商的利益會(huì)遭到損害。還有出口商向保理商進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作時(shí)，會(huì)向保理商隱瞞第三方就該應(yīng)收賬款已經(jīng)存在的權(quán)利。如果出口商對(duì)應(yīng)收賬款已有權(quán)利進(jìn)行隱瞞，也會(huì)有損于保理商的利益。

雙保理業(yè)務(wù)中保理商受到的信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《國(guó)際保理通則》相關(guān)規(guī)定，我們可以知道如果債務(wù)人因?yàn)楹贤瑺?zhēng)議以外的原因在賬款到期之日起90日內(nèi)未能全額付款，那么這個(gè)付款責(zé)任就要落到進(jìn)口保理商身上去了，這就是所謂進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且出口保理商也要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，在進(jìn)口保理商不承擔(dān)付款責(zé)任時(shí)，出口保理商就要承擔(dān)向供應(yīng)商付款的責(zé)任。債務(wù)人也就是進(jìn)口商出現(xiàn)以下情況，會(huì)讓保理商遭受到信用風(fēng)險(xiǎn)：第一，合同規(guī)定的貨物或者服務(wù)已被債務(wù)人接收，但在賬款到期之日時(shí)卻發(fā)現(xiàn)自身沒(méi)有能力支付貨款；第二，合同規(guī)定的貨物或者服務(wù)已被債務(wù)人接收，但債務(wù)人故意躲避保理商，保理商權(quán)利無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

在實(shí)踐中，保理商是要考察出口商的信用的，以此為依據(jù)決定是否向出口商提供國(guó)際保理業(yè)務(wù)。出口商的信用就顯得格外重要，因?yàn)檫@會(huì)影響保理商的利益。而在實(shí)際運(yùn)作中，出口商會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)一些欺詐行為，出口商與進(jìn)口商相互勾結(jié)欺騙保理商、偽造合同、提供假冒不真實(shí)的發(fā)票等等。進(jìn)出口保理商之間也存在著信用風(fēng)險(xiǎn)，筆者在上面提到過(guò)的進(jìn)口保理商不能承擔(dān)責(zé)任時(shí)，出口保理商要承擔(dān)起支付款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)，這種情況也是在實(shí)際中存在的。

2.雙保理業(yè)務(wù)中供應(yīng)商受到的法律風(fēng)險(xiǎn)

在與債務(wù)人的基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下，供應(yīng)商應(yīng)先履行提供貨物或服務(wù)的合同義務(wù)，在這之后是按照與出口保理商的合同約定將基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，那之后就是出口保理商的事情了。但在實(shí)踐中，保理商一旦違約，則供應(yīng)商就要面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

在上述情況下，保理商會(huì)給供應(yīng)商帶來(lái)諸多的信用風(fēng)險(xiǎn)，這些信用風(fēng)險(xiǎn)如果處理不好會(huì)損害供應(yīng)商的利益，筆者總結(jié)了以下三種情形：第一，這與債務(wù)人有著緊密的聯(lián)系，如果債務(wù)人的信用出現(xiàn)狀況，那對(duì)于保理商是很?chē)?yán)重的，因?yàn)檫@兩者是聯(lián)系在一起的，在債務(wù)人不能付款時(shí)，保理商也不能按時(shí)付款。第二，保理商出口業(yè)務(wù)合同中格式條款的存在會(huì)給供應(yīng)商帶來(lái)不少的麻煩，格式條款會(huì)出現(xiàn)一些限制性的條件，這些條件約束著供應(yīng)商，供應(yīng)商如果不仔細(xì)注意，很有可能會(huì)導(dǎo)致保理商拒絕承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。第三，這種情形最為多見(jiàn)，在現(xiàn)實(shí)生活中也會(huì)經(jīng)常遇到，那就是保理商經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)問(wèn)題，喪失清償能力了。

三、雙保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

近幾十年，國(guó)際保理業(yè)務(wù)正在迅速發(fā)展，當(dāng)中突顯了諸多問(wèn)題，因此法律風(fēng)險(xiǎn)防控就顯得格外重要。筆者認(rèn)為可從以下三個(gè)方面出發(fā)，來(lái)解決國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題。

第一，信用風(fēng)險(xiǎn)的防范是至關(guān)重要的，也是最突出的。對(duì)于出口保理商來(lái)說(shuō)，一個(gè)擁有良好信用的進(jìn)口保理商是必要的，也是首先考慮對(duì)象。因此要對(duì)進(jìn)口保理商進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估：進(jìn)口保理商能否及時(shí)催收賬款以及在糾紛處理方面能否做到及時(shí)有效等方面，只有這樣做才能防范進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，進(jìn)口商的信用狀況也是非常重要的，要時(shí)刻關(guān)注，在其信用狀況發(fā)生改變時(shí)例如發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)，對(duì)于進(jìn)口商的信用額度要及時(shí)進(jìn)行限制。最后，債務(wù)人的信用不良會(huì)造成壞賬風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，對(duì)此必須要控制好壞賬風(fēng)險(xiǎn)，以此來(lái)保護(hù)保理商的利益。在實(shí)踐中，保理商要核定信用銷(xiāo)售額度，所以對(duì)債務(wù)人的信用要調(diào)查清楚。信用狀況如此重要，做好調(diào)查是保理商控制風(fēng)險(xiǎn)首先要做好的。所以，保理商要從各方面積極收集信息，尤其是債務(wù)人的信用信息尤為重要。利用這些信息，保理商可以及時(shí)作出判斷，并且這也是保理商與供應(yīng)商談判的資本。債務(wù)人的資信狀況是不確定的，保理商應(yīng)該早點(diǎn)與供應(yīng)商約定，以此來(lái)調(diào)整信用額度。

第二，對(duì)于供應(yīng)商及應(yīng)收賬款情況是一定要了解的，要做到全面完整的調(diào)查。保理商經(jīng)過(guò)詳細(xì)的調(diào)查，應(yīng)充分掌握供應(yīng)商各種經(jīng)營(yíng)狀況以及發(fā)展前景；詳細(xì)了解供應(yīng)商關(guān)于合同的執(zhí)行情況，來(lái)判斷該保理業(yè)務(wù)是否可執(zhí)行；供應(yīng)商是否有經(jīng)營(yíng)行為導(dǎo)致應(yīng)收賬款的權(quán)利負(fù)擔(dān)，以及注意相關(guān)法律對(duì)于保理商的限制。通過(guò)以上措施，盡力完善保理商的權(quán)益保護(hù)，以保護(hù)應(yīng)收賬款的正常收取。此外，要避免應(yīng)收賬款的過(guò)分集中。應(yīng)收賬款如果過(guò)分集中于同一債務(wù)人的話(huà)，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)無(wú)法實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款時(shí)，會(huì)嚴(yán)重?fù)p害保理商的利益。所以，保理商要嚴(yán)格控制債務(wù)人身上負(fù)擔(dān)的應(yīng)收賬款。

第三，對(duì)于分散風(fēng)險(xiǎn)的操作。進(jìn)口保理商應(yīng)充分調(diào)查進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)情況，尤其是資信狀況，用以確定交易的真實(shí)性，并控制調(diào)整額度。此外，保理商為了降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)。這就要求供應(yīng)商投保出口信用保險(xiǎn)，這種做法可以有效分散風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)楣?yīng)商過(guò)于依賴(lài)少數(shù)債務(wù)人的業(yè)務(wù)，所以才會(huì)想到用保險(xiǎn)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。如何利用保險(xiǎn)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，有如下做法：第一種做法是由供應(yīng)商投保出口信用風(fēng)險(xiǎn)，保理商可要求供應(yīng)商將保險(xiǎn)單背書(shū)給自己，這樣就可以憑借保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠；第二種做法是保理商自己也成為投保人，和供應(yīng)商一起向保險(xiǎn)公司投保，這樣，保理商就可以自己直接向保險(xiǎn)公司索賠。

參考文獻(xiàn)：

[1]李珂麗.國(guó)際保理法律機(jī)制研究[M].知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2014：16.

[2]楊明剛.合同轉(zhuǎn)讓論[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006：180.

[3]黃立.民法債編總論[M].中國(guó)政法大學(xué)出版社，2002：622.

[4]李珂麗.國(guó)際保理法律機(jī)制研究[M].知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2014：204.

[5]李勛.銀行國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)的法律研究[J].中南大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2004（5）：586.

作者簡(jiǎn)介：王海滔（1991.02- ），男，浙江寧波人，寧波大學(xué)法學(xué)院2014級(jí)碩士研究生，法學(xué)專(zhuān)業(yè)，研究方向：民商法