參與公職人員洗錢活動(dòng)的利益關(guān)系人身份識(shí)別研究

張燕華 薛耀文

（1.太原科技大學(xué)，山西 太原 030024；2.山西師范大學(xué)，山西 臨汾 041000）

參與公職人員洗錢活動(dòng)的利益關(guān)系人身份識(shí)別研究

張燕華1薛耀文2

（1.太原科技大學(xué)，山西 太原 030024；2.山西師范大學(xué)，山西 臨汾 041000）

不法公職人員時(shí)常利用利益關(guān)系人來(lái)洗白其違法所得。本文在對(duì)參與公職人員洗錢活動(dòng)的利益關(guān)系人范圍進(jìn)行界定的基礎(chǔ)上，從行為科學(xué)的角度提出利益關(guān)系人身份識(shí)別流程，并對(duì)利益關(guān)系人身份識(shí)別過(guò)程中可能存在的模糊性問(wèn)題提出了相應(yīng)的識(shí)別策略。通過(guò)利益關(guān)系人識(shí)別出幕后操縱洗錢的利益主體，之后提出通過(guò)比較利益關(guān)系人與利益主體的身份重合度判斷利益關(guān)系人的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建了身份重合度模型圖對(duì)利益關(guān)系人的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體研究，并利用洗錢案例進(jìn)行了應(yīng)用分析。

公職人員；客戶身份識(shí)別；利益關(guān)系人；洗錢風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

近年來(lái)“白手套”現(xiàn)象越來(lái)越流行，已經(jīng)成為一種更加隱蔽的洗錢方式。但對(duì)于“白手套”并沒(méi)有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的定義，普遍認(rèn)為“白手套”是用于協(xié)助別人清洗“黑錢”的人。

為掩人耳目、避免關(guān)注，貪腐官員在獲得不法資金后并不會(huì)親自出面、直接經(jīng)手，而是通過(guò)其配偶、子女、親朋故舊、下級(jí)等利益關(guān)系人在臺(tái)前打理相關(guān)事宜。一般來(lái)說(shuō)貪腐官員的背后總能發(fā)現(xiàn)一些關(guān)系密切的人。如杭州市原副市長(zhǎng)許某通過(guò)其妻、其子以及其他利益關(guān)系人洗錢數(shù)千萬(wàn)；白云農(nóng)工商聯(lián)合公司總經(jīng)理張某通過(guò)其司機(jī)張某以及外甥石某漂洗大量贓款。政治公眾人物以及國(guó)企高管通過(guò)利益關(guān)系人的方式進(jìn)行洗錢，而當(dāng)前反洗錢制度對(duì)于公職人員利益關(guān)系人的識(shí)別又處于相對(duì)真空狀態(tài)，因此有必要對(duì)參與公職人員洗錢的利益關(guān)系人的身份識(shí)別及洗錢風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行研究。

二、文獻(xiàn)綜述

對(duì)于公職人員腐敗洗錢問(wèn)題，國(guó)內(nèi)已經(jīng)進(jìn)行了相當(dāng)多的研究。相對(duì)于一般行為人的洗錢犯罪，張岱、薛耀文（2014）研究發(fā)現(xiàn)，公職人員在其上游犯罪、資產(chǎn)處置方式等方面都具有自己的特殊性，并且這種特殊性可以歸結(jié)為公職人員職務(wù)的特殊性。田婧等（2014）通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)在公職人員三種洗錢模式中，其本人均不構(gòu)成洗錢罪主體，據(jù)此提出了狹義公職人員洗錢罪定義。我國(guó)當(dāng)前的反洗錢制度對(duì)公職人員和一般人群的監(jiān)管并沒(méi)有明顯區(qū)別，在公職人員洗錢立法方面存在較大缺陷，這也導(dǎo)致當(dāng)前的反洗錢制度在打擊腐敗洗錢時(shí)顯得捉襟見(jiàn)肘。

隨著以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管方式的推廣，國(guó)內(nèi)對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)的研究更多地針對(duì)一般人群。對(duì)于客戶身份一致性條件下的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，馮與宴（2014）、金勇（2010）利用決策樹(shù)算法對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，張燕華、薛耀文（2015）采用實(shí)證的方式通過(guò)提取客戶的一些基本屬性比如地域、業(yè)務(wù)類型、職業(yè)等因素，使用熵權(quán)法確定一個(gè)客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于公職人員洗錢風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)外發(fā)布了較多的指導(dǎo)文件，《Guidance on Obtaining and Retaining Beneficial OwnershipInformation》指出由于名義賬戶持有人會(huì)隱瞞真實(shí)所有人的身份，如果賬戶持有人與實(shí)際收益人身份不一致會(huì)顯著提升洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。沃爾夫斯堡（2002）也認(rèn)為代理客戶具有較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行無(wú)從了解這些交易的真實(shí)性質(zhì)。歐陽(yáng)衛(wèi)民（2009）把公職人員洗錢方式歸結(jié)為邊撈邊洗、連撈帶洗、先撈后洗、跨境洗錢等幾種，相對(duì)于跨境洗錢，前三種洗錢方式一般都會(huì)牽涉到自己的家人、親屬或者關(guān)系密切的人群?！度嗣袢?qǐng)?bào)》也指出近幾年查處的一些貪腐大案大都具有“全家腐”的典型特征。伊銘（2003）在分析腐敗與洗錢的關(guān)系時(shí)認(rèn)為腐敗與洗錢從來(lái)都是你中有我、我中有你，而這些案件大都是根據(jù)貪污腐敗來(lái)進(jìn)行處置，反洗錢監(jiān)管制度并沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

有學(xué)者指出我國(guó)當(dāng)前對(duì)腐敗洗錢風(fēng)險(xiǎn)缺乏科學(xué)的認(rèn)識(shí)，反洗錢系統(tǒng)對(duì)于腐敗資金的監(jiān)管缺乏預(yù)警指標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)提示。截至目前，國(guó)內(nèi)并沒(méi)有出臺(tái)針對(duì)公職人員洗錢的相關(guān)文件，相關(guān)研究更多的是從宏觀層面進(jìn)行分析，如果某些行業(yè)被認(rèn)為容易發(fā)生嚴(yán)重貪腐行為，那么這個(gè)行業(yè)的人群具有較高洗錢風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于那些普遍通過(guò)利益關(guān)系人協(xié)助洗錢的貪腐官員，其利益關(guān)系人的身份識(shí)別以及洗錢風(fēng)險(xiǎn)判斷成為本文的研究重點(diǎn)。

三、公職人員洗錢利益關(guān)系人范圍界定

最早使用利益相關(guān)者概念的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是安索夫（Ansoff），后來(lái)逐漸演變?yōu)槔嫦嚓P(guān)者理論。這些研究大都是基于企業(yè)的角度，比如：查卡姆（Charkham）按照利益關(guān)系人與企業(yè)是否存在交易性合同關(guān)系把利益相關(guān)者分為契約型利益相關(guān)者和公眾型利益相關(guān)者。

對(duì)于反洗錢領(lǐng)域的相關(guān)研究，三大國(guó)際組織（聯(lián)合國(guó)反腐敗公約、FATF、歐盟第三反洗錢指令）中只有歐盟第三反洗錢指令對(duì)政治公眾人物（PEPs）家人及其關(guān)系密切之人的范圍進(jìn)行了概括。2013年6 月FTAF針對(duì)《THE FATF RECOMMENDATIONS》中第十二條以及第二十二條政治公眾人物受益所有人的識(shí)別發(fā)布了《FATF GUIDANCE-POLITICALLY EXPOSED PERSONS （recommendations12 and 22）》，該文件規(guī)定由于各個(gè)國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系以及文化結(jié)構(gòu)并不相同，F(xiàn)ATF并沒(méi)有給利益關(guān)系人一個(gè)明確定義，但是FATF規(guī)定對(duì)于政治公眾人物利益關(guān)系人的范圍界定不能太過(guò)于寬泛和狹窄?！督鹑跈C(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）第三條及第七條都有規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別客戶身份，了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，但并沒(méi)有給利益關(guān)系人一個(gè)明確的定義，在監(jiān)管實(shí)踐中也沒(méi)有給出特別要求。目前國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)中針對(duì)利益關(guān)系人這一概念的研究主要集中在稅收領(lǐng)域，反洗錢領(lǐng)域相關(guān)概念還沒(méi)有清晰的解析。

通過(guò)對(duì)相關(guān)貪腐洗錢案例研究發(fā)現(xiàn)，參與公職人員洗錢的利益關(guān)系人基本上可以分為兩大類：一是身份類利益關(guān)系人；二是共同利益類關(guān)系人。身份關(guān)系類利益關(guān)系人是以血緣、姻親為紐帶建立起來(lái)的小團(tuán)體，其范圍主要包括配偶、父母、子女、夫婿、同胞兄弟姊妹等近親屬。根據(jù)《刑事訴訟法》規(guī)定，近親屬只包括夫、妻、父、母、子、女、同胞兄弟姊妹三代人，考慮到我國(guó)傳統(tǒng)的家族觀念，叔侄、堂兄堂弟等遠(yuǎn)親也考慮在內(nèi)。有時(shí)候貪腐官員為了保護(hù)自己的家人，加上資本托庇與權(quán)力尋租的盤根錯(cuò)節(jié)，使得在打擊以政治公眾人物或者國(guó)企高管為主體的洗錢犯罪時(shí)就必須把利益關(guān)系人的范圍擴(kuò)大到除身份類利益關(guān)系人以外的共同利益類關(guān)系人，其范圍主要包括秘書(shū)、司機(jī)、情婦（夫）、上下級(jí)、生意場(chǎng)上關(guān)系密切的人群，有時(shí)同學(xué)、同鄉(xiāng)也在考慮的范圍。

四、異化條件下客戶身份識(shí)別流程

使用銀行賬戶洗錢與使用現(xiàn)金洗錢的主要區(qū)別在于異常交易特征的辨識(shí)，客戶身份識(shí)別的流程是一致的。如果一個(gè)利益主體獲得了贓款，然后使用自己的真名實(shí)姓通過(guò)金融機(jī)構(gòu)去處理這些贓款，只需通過(guò)簡(jiǎn)單的客戶身份識(shí)別，就能掌握其具體身份、職業(yè)、地區(qū)分布等因素。但多數(shù)情況下為掩人耳目、混淆視聽(tīng)，利益主體并不會(huì)親自出面。相對(duì)于一致性條件下客戶身份識(shí)別，如果利益主體不親自出面而是由其利益代理人出面協(xié)助去處理贓款，這種情況下對(duì)于刻意掩飾隱瞞其真實(shí)身份及交易目的的利益主體的身份識(shí)別難度就要大得多。為此，本文把贓款擁有人稱為利益主體，把贓款處置人稱為利益代理人，兩種人身份不一樣，稱為客戶身份異化。下面將對(duì)異化條件下客戶身份識(shí)別的流程進(jìn)行研究。

一是公職人員由于身份的特殊性，一般不會(huì)親自出面而是通過(guò)利益關(guān)系人處理贓款。而在我國(guó)這一關(guān)系型社會(huì)中，家屬成員牽涉到貪腐官員腐敗洗錢案件的范圍更廣、程度更深。一般情況下犯罪分子在獲得不法資金后首先會(huì)想到改善家人的生活狀況，然后才會(huì)考慮其他的需求。因此，當(dāng)交易主體的某筆交易表現(xiàn)出異常特征需要對(duì)其利益關(guān)系人進(jìn)行識(shí)別時(shí)，首選考慮交易主體是不是公職人員，如果是則直接進(jìn)行加強(qiáng)型客戶盡職調(diào)查（EDD）。

二是如果交易主體不是公職人員，首先需要對(duì)交易主體的身份類利益關(guān)系人進(jìn)行識(shí)別，尤其配偶、子女。鑒于中國(guó)人傳統(tǒng)的家族觀念，必要的時(shí)候家族內(nèi)的一些遠(yuǎn)親也在考慮的范圍內(nèi)。若身份類利益關(guān)系人中出現(xiàn)公職人員，需要根據(jù)交易主體與公職人員之間關(guān)系強(qiáng)弱決定下一步的識(shí)別措施。如果兩者之間的關(guān)系密切度超過(guò)預(yù)設(shè)的閾值α，需要執(zhí)行加強(qiáng)型的客戶盡職調(diào)查，小于α則執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)盡職調(diào)查（SDD），這也是“風(fēng)險(xiǎn)為本”監(jiān)管思路的具體體現(xiàn)。

三是如果身份類利益關(guān)系人中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)公職人員，下一步需要對(duì)共同利益類關(guān)系人進(jìn)行識(shí)別。如果同樣沒(méi)有發(fā)現(xiàn)公職人員，該筆交易很大程度上屬于一筆正常交易，實(shí)施該交易的主體很可能就是一個(gè)在辦理自己正常業(yè)務(wù)的普通人，終止該筆交易審查。如果存在公職人員，同樣需要判斷兩者關(guān)系密切度，超過(guò)預(yù)設(shè)的閾值 β執(zhí)行加強(qiáng)型的客戶盡職調(diào)查，小于β則執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)盡職調(diào)查。

客戶身份識(shí)別的目的就是過(guò)濾掉那些正常交易的客戶，對(duì)于篩選出來(lái)的具有較高可疑的對(duì)象可以從多個(gè)角度對(duì)其進(jìn)行監(jiān)測(cè)。比如通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)，張喬（2014）提出對(duì)于公職人員可以從收入、消費(fèi)兩條主線進(jìn)行監(jiān)測(cè)等等。具體的客戶身份識(shí)別流程如圖1所示。

圖1：客戶身份識(shí)別流程圖

五、異化條件下利益關(guān)系人身份識(shí)別研究

（一）利益關(guān)系人身份識(shí)別措施

識(shí)別出異常交易之后，需要采取一定措施確定實(shí)施該交易的客戶身份以及幕后利益主體的身份。FATF發(fā)布的《FATF RECOMMENDATIONS》第十條以及第十二條明確列出客戶身份識(shí)別的措施，第十二條又提出對(duì)于政治公眾人物不管是作為一個(gè)利益主體還是利益代理人除了要采取常規(guī)的客戶身份識(shí)別外，還需要額外進(jìn)行一些識(shí)別措施。對(duì)于政治公眾人物身份識(shí)別問(wèn)題，F(xiàn)ATF又于2013年發(fā)布了《FATF GUIDANCE-POLITICALLY EXPOSED PERSONS》，針對(duì)上述文件第十條及十二條又提出具體的實(shí)施細(xì)節(jié)，同時(shí)還要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)為本的方法決定這些措施的識(shí)別程度，具體的客戶身份識(shí)別措施又可以分為以下幾點(diǎn)：

一是確定客戶身份，使用可靠的信息核實(shí)客戶身份，可能的話還可以借助第三方的力量進(jìn)行客戶身份識(shí)別。

二是確定利益主體身份，并且采取合理措施核實(shí)利益主體身份。

三是在合適情形下獲取業(yè)務(wù)關(guān)系的目的及其潛在意圖的信息。

四是對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行持續(xù)的盡職調(diào)查。

這些只是FATF從宏觀層面上對(duì)金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門提出的要求，實(shí)踐中這些要求對(duì)于各國(guó)金融機(jī)構(gòu)和反洗錢監(jiān)管部門都是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)，尤其對(duì)于反洗錢工作起步較晚的我國(guó)。對(duì)于可能存在代理關(guān)系的情況，《辦法》認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理方式確認(rèn)代理關(guān)系的存在，具體采取什么方式無(wú)從知曉。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)對(duì)于客戶身份識(shí)別基本上采取一視同仁的辦法，都是通過(guò)核對(duì)身份證件、登記身份證信息進(jìn)行識(shí)別，對(duì)于洗錢風(fēng)險(xiǎn)較高的政治公眾人物或者國(guó)企高管及其親屬并沒(méi)有額外的識(shí)別措施。對(duì)于當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)在利益關(guān)系人身份識(shí)別上可能存在的實(shí)際問(wèn)題以及相對(duì)應(yīng)的識(shí)別措施，本文歸納為如下兩大類：

1.使用真實(shí)證件辦理業(yè)務(wù)。利益主體通過(guò)自己的親戚朋友協(xié)助自己辦理業(yè)務(wù)，這些代理人按照金融機(jī)構(gòu)的要求使用自己真實(shí)的身份證件辦理業(yè)務(wù)，這一種是最為常見(jiàn)的、也是最理想的情況，客戶身份識(shí)別難度相對(duì)較小，一般通過(guò)銀行開(kāi)戶資料可以獲得客戶的真實(shí)身份。對(duì)于利益關(guān)系人的識(shí)別，可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，金融機(jī)構(gòu)可以自己構(gòu)建內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)，或者采用一些現(xiàn)成的商業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，反洗錢工作起步較早的外資銀行使用了諸如“Blacklist”、“WORLD CHECK”、“FACTIVA”等數(shù)據(jù)庫(kù)輔助金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶身份進(jìn)行篩選過(guò)濾，其中“WORLD CHECK”和“FACTIVA”可以查詢到地市一級(jí)現(xiàn)任和曾任領(lǐng)導(dǎo)姓名及其親屬的基本信息，可以對(duì)政治公眾人物利益關(guān)系人進(jìn)行有效識(shí)別。

2.使用假冒、偽造或者購(gòu)買的證件辦理業(yè)務(wù)。對(duì)于使用現(xiàn)金洗錢的犯罪分子來(lái)說(shuō)，最容易出現(xiàn)的問(wèn)題是利用銀行內(nèi)部身份證識(shí)別系統(tǒng)的漏洞使用假冒的或者偽造的證件辦理業(yè)務(wù)。2015年央視曝光犯罪分子利用假身份證件或者其他來(lái)歷不明的證件可以辦理銀行卡、開(kāi)通網(wǎng)銀或者直接通過(guò)購(gòu)買的銀行卡辦理各種業(yè)務(wù)，給洗錢留下較大隱患。對(duì)于購(gòu)買的銀行卡，即使追查也是追查到開(kāi)卡人這一級(jí)，用卡人這一級(jí)就很難進(jìn)行追查，這種情況下的客戶身份識(shí)別也是最為復(fù)雜的，通過(guò)登記的身份證信息無(wú)法查清匿名存款人真實(shí)姓名、地址等個(gè)人詳細(xì)信息。針對(duì)這種情況，相關(guān)部門可以根據(jù)銀行監(jiān)控錄像、存款單上留下的指紋以及單據(jù)簽名進(jìn)行分析，通過(guò)指紋識(shí)別技術(shù)、筆跡鑒定技術(shù)以及人臉識(shí)別技術(shù)識(shí)別其真實(shí)身份，然后可以采用常規(guī)手段對(duì)其利益關(guān)系人進(jìn)行識(shí)別。

（二）利益代理人與利益主體身份重合度研究

公職人員本人出面洗錢，其洗錢風(fēng)險(xiǎn)很容易判斷，因?yàn)槠浔旧砭蛯儆诟唢L(fēng)險(xiǎn)人群。但是對(duì)于通過(guò)利益代理人進(jìn)行洗錢的公職人員來(lái)說(shuō)，比如一個(gè)人在廣東獲得了贓款，通過(guò)自己的親戚或者朋友在其他地方進(jìn)行洗錢，這種情況首先需要根據(jù)利益代理人找出幕后利益主體，很難直接對(duì)利益主體的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，本文提出通過(guò)比較利益代理人與利益主體的身份重合度來(lái)判斷利益代理人的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

不管是對(duì)于代理人還是利益主體，金融機(jī)構(gòu)基本上都是通過(guò)身份證在線聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)客戶身份進(jìn)行識(shí)別，但這些信息都是孤立存在的。通過(guò)一系列措施識(shí)別出代理人真實(shí)身份之后，有必要把代理人與幕后利益主體身份聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行考慮。協(xié)助利益主體掩飾、隱瞞其不法資金，利益代理人與利益主體之間一定存在著非比尋常的關(guān)系，他們之間很可能存在著某種交集。這里的交集不僅包括身份上的交集還包括生活、學(xué)習(xí)、工作中的交集，身份上的交集主要指自己的親戚朋友，即本文開(kāi)頭所界定的身份類利益關(guān)系人。工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的交集主要指前述共同利益類關(guān)系人，用現(xiàn)在媒體提到最多的一個(gè)詞形容就是“圈子”。通過(guò)對(duì)洗錢案例研究發(fā)現(xiàn)，在洗錢過(guò)程中更多的是直接利益關(guān)系人參與（主要包括直系親屬），也有間接利益關(guān)系人參與，很多公職人員礙于自己的身份，不會(huì)讓自己的配偶、子女等一些關(guān)系較近的親屬直接插手，而是通過(guò)他們的利益關(guān)系人在前臺(tái)進(jìn)行操作。比如：國(guó)家規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部家屬不能經(jīng)商，為了掩人耳目很多領(lǐng)導(dǎo)干部親屬并不直接出面開(kāi)辦公司，而是以他人的名義開(kāi)辦一些空殼公司，并且這些公司很少出現(xiàn)虧損的情況，其實(shí)質(zhì)就是把各種來(lái)歷不明的資金通過(guò)開(kāi)辦的公司漂洗成“白錢”。

當(dāng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)具有洗錢嫌疑的代理人之后，首先需要對(duì)代理人進(jìn)行利益關(guān)系人識(shí)別，找出具有較高洗錢嫌疑的幕后利益主體。然后判斷利益代理人與利益主體之間的身份重合度，本文認(rèn)為他們之間的重合度越高，利益代理人發(fā)生洗錢風(fēng)險(xiǎn)的可能性也就越大。

（三）利益代理人洗錢風(fēng)險(xiǎn)判斷

對(duì)于通過(guò)利益代理人與利益主體身份重合度判斷利益代理人洗錢風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，本文構(gòu)建二者身份重合度模型圖，便于問(wèn)題的分析，將該模型圖放在坐標(biāo)系中，其中橫坐標(biāo)X代表利益代理人與利益主體的關(guān)系密切度（見(jiàn)圖2）。

圖2：身份重合度模型圖

圖3：風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)圖

通過(guò)分析可知重合面積表達(dá)式S=2(S1-S2)，其中S1為重合面積在左側(cè)圓中所對(duì)應(yīng)的扇形面積，S2則是對(duì)應(yīng)的三角形面積。

經(jīng)過(guò)計(jì)算得出：

為了轉(zhuǎn)移視線再結(jié)合中國(guó)人的傳統(tǒng)觀念，貪腐官員在獲得不法資金后一般會(huì)考慮將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到子女、父母以及配偶名下。現(xiàn)在假定某公職人員的近親屬存在異常交易行為，如果兒子和利益主體關(guān)系密切度a的取值為，配偶為，通過(guò)計(jì)算機(jī)可以很容易計(jì)算出其子對(duì)應(yīng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)為0.9364，配偶洗錢風(fēng)險(xiǎn)為0.8097。

通過(guò)計(jì)算不同a值所對(duì)應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，可以得到兩者之間的大概趨勢(shì)關(guān)系如圖3所示，對(duì)于代理人的洗錢風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)部門可以設(shè)定一個(gè)臨界值，當(dāng)代理人洗錢風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)臨界值時(shí)需要接受更深層次的調(diào)查。由于身份類利益關(guān)系人和共同利益類關(guān)系人同利益主體的關(guān)系密切度存在較大差異，計(jì)算出來(lái)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也存在較大差異，因此對(duì)于身份類利益關(guān)系人和共同利益類關(guān)系人需要分別設(shè)定一個(gè)臨界值α以及β。

六、客戶身份識(shí)別在洗錢案例中的應(yīng)用分析

案例一：丁某為某國(guó)企高管，因?qū)⒛彻镜暮＿\(yùn)業(yè)務(wù)承包給香港某船務(wù)公司接受該船務(wù)公司經(jīng)理周某170萬(wàn)美元好處費(fèi)。丁某首先在香港某銀行開(kāi)立個(gè)人賬戶，授意周某將170萬(wàn)美元好處費(fèi)匯入該賬戶，然后丁某將資金分別匯往本人賬戶、其父母及妻子的銀行賬戶中，并進(jìn)行分拆結(jié)匯。丁某家族洗錢犯罪流程如圖4所示：

圖4：丁某及其家屬洗錢流程

該洗錢案例具體的客戶身份識(shí)別流程如下：

一是客戶身份識(shí)別：2006年1月初，反洗錢部門接到可疑交易報(bào)告，在2005年8月—2006年1月期間，丁某在香港某銀行開(kāi)立的個(gè)人賬戶陸續(xù)收到境外匯款累計(jì)170萬(wàn)美元，之后通過(guò)分拆結(jié)匯、“化整為零”等典型洗錢手法將資金從一個(gè)開(kāi)戶人賬戶轉(zhuǎn)往四個(gè)開(kāi)戶人賬戶。相關(guān)部門以丁某為中心進(jìn)行客戶身份識(shí)別，掌握到丁某為某國(guó)有控股航運(yùn)公司的大型項(xiàng)目部副總，并且其余賬戶開(kāi)戶人分別為丁父、丁母以及丁妻。

二是身份重合度研究：本案例中最關(guān)鍵的一點(diǎn)是丁某與賬戶持有人的特殊關(guān)系，表現(xiàn)出異常交易的賬戶都是以其父母、妻子等親屬名義開(kāi)立的銀行賬戶，這些都是利益關(guān)系人身份識(shí)別中需要優(yōu)先考慮的身份類利益關(guān)系人，和利益主體身份重合度也是最高的，這里假定其妻子以及父母所對(duì)應(yīng)的關(guān)系密切度a的取值分別為，通過(guò)上述身0.9364、0.8729、0.8097。

案例二：張某在2004—2013年擔(dān)任某國(guó)企高管期間收受江某、游某等人人民幣9780萬(wàn)元、港幣238萬(wàn)，貪腐總資金過(guò)億。之后張某授意其司機(jī)張某、外甥石某成立多家空殼公司，將對(duì)公賬戶資金轉(zhuǎn)移到境外妻女的賬戶上。張某洗錢犯罪流程如圖5所示：份重合度公式可以得出其對(duì)應(yīng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分別是

圖5：張某及其親屬洗錢流程

身份重合度研究：

由于張某是一名裸官，該洗錢案件中并沒(méi)有出現(xiàn)身份類利益關(guān)系人。在此洗錢案例中外甥石某以及司機(jī)張某都可以看成共同利益類關(guān)系人，如果直接使用上述公式進(jìn)行計(jì)算很可能得出兩人的洗錢概率都低于0.5，不能真實(shí)地反映現(xiàn)實(shí)情況，需要根據(jù)計(jì)算出的洗錢概率與上述設(shè)定的閾值β進(jìn)行比較。因此，在排除張某身份類利益關(guān)系人參與的情況下，外甥石某以及司機(jī)張某都具有較高的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)對(duì)上述兩例洗錢案例研究發(fā)現(xiàn)，在一起洗錢案件中身份類利益關(guān)系人和共同利益類關(guān)系人不一定會(huì)同時(shí)出現(xiàn)，某權(quán)威人士曾通過(guò)京華時(shí)報(bào)透露，在我國(guó)貪腐案件中家屬共同參與的比例高達(dá)81%，這也從一個(gè)方面說(shuō)明了對(duì)于具有較高貪腐特征公職人員洗錢的識(shí)別首先從身份類利益關(guān)系人著手，這也是我國(guó)腐敗家族式洗錢的典型特征。而一部分貪腐官員為了躲避追查會(huì)故意避開(kāi)自己的家屬，如果身份類利益關(guān)系人沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常交易特征或者存在異常交易仍不足以排除其他人參與洗錢的情況下，則需要提高共同利益類關(guān)系人的關(guān)注級(jí)別。

七、結(jié)論及建議

相對(duì)于一致性條件下的客戶身份識(shí)別，異化條件下的客戶身份識(shí)別難度要大得多。金融機(jī)構(gòu)即使掌握了交易主體的身份信息，由于這些信息都是孤立存在的，也很難判斷一個(gè)客戶是否涉嫌洗錢，只有同其家庭成員或者關(guān)系密切的人群聯(lián)系起來(lái)才能判斷其交易背景以及洗錢風(fēng)險(xiǎn)。雖然《辦法》中要求金融機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)采取合理措施了解交易的實(shí)際收益人以及實(shí)際控制客戶的自然人，確認(rèn)是否存在代理關(guān)系，實(shí)際中這些都是很難做到的。對(duì)于當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別可能存在的問(wèn)題本文提出以下建議：

一是制度的制定與執(zhí)行。和相關(guān)制度的不斷完善相比，制度的執(zhí)行力度顯得更為重要，2010年中組部出臺(tái)《關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》要求副處級(jí)及以上的官員申報(bào)個(gè)人工資、各類津貼獎(jiǎng)金，配偶、子女從業(yè)以及婚姻狀況等14項(xiàng)內(nèi)容，2015年北京、貴州、海南等數(shù)十省份的部分城市將上報(bào)范圍擴(kuò)大到科級(jí)干部，但是多年來(lái)“只填報(bào)不審核”的做法對(duì)打擊我國(guó)的腐敗問(wèn)題并沒(méi)有起到應(yīng)有的作用，由腐敗引發(fā)的洗錢問(wèn)題也有越演越烈之勢(shì)。央視2014年曾曝光某商業(yè)銀行在明知客戶資金來(lái)源存在問(wèn)題的情況下，仍偽造相關(guān)文件以投資移民的名義協(xié)助客戶往國(guó)外轉(zhuǎn)移資金，2015年再次曝光客戶通過(guò)購(gòu)買的證件可以在銀行順利辦理業(yè)務(wù)，這些都給反洗錢工作帶來(lái)較大隱患，監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)制度的執(zhí)行力度。

二是構(gòu)建一定級(jí)別公職人員信息庫(kù)。近幾年查處許多貪腐官員家中窩藏大量現(xiàn)金，而不敢通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，這也從一個(gè)方面說(shuō)明了金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別的重要性。對(duì)于客戶身份識(shí)別工作不可能一蹴而就，短期內(nèi)很難取得顯著的效果，國(guó)家相關(guān)部門可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，由專職機(jī)構(gòu)建立一個(gè)類似“worldcheck”的數(shù)據(jù)庫(kù)構(gòu)建公職人員家庭關(guān)系網(wǎng)，定期對(duì)其進(jìn)行更新維護(hù)，一旦有公職人員家屬或者關(guān)系較近的人群出現(xiàn)可疑交易行為，對(duì)其重點(diǎn)監(jiān)控。對(duì)于上游腐敗犯罪可以起到有效的遏制作用。

三是權(quán)利的監(jiān)督與制約。“白手套”現(xiàn)象盛行歸根結(jié)底還是權(quán)利任性的問(wèn)題，需要加強(qiáng)對(duì)權(quán)利的監(jiān)督與制約，比如2015年5月4日上海市公布并實(shí)施《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范本市領(lǐng)導(dǎo)干部配偶、子女及其配偶經(jīng)商辦企業(yè)行為的規(guī)定（試行）》，該文件規(guī)定一定級(jí)別官員配偶及其子女禁止經(jīng)商辦企業(yè)，杜絕“一家兩制”。除此之外還要明確劃定領(lǐng)導(dǎo)干部與商人交往的邊界，真正把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里。

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Research on the Identificationof Stakeholders Involved in Public Officials’Money Laundering

Zhang Yanhua1Xue Yaowen2
（1.Taiyuan University of Science and Technology，Shanxi Taiyuan 030024；2.Shanxi Normal University，Shanxi Linfen 041000）

Illegal public officials often take the advantage of their stakeholders to launder their illegal income.This paper first defines the range of stakeholders involved in public officials′money laundering，puts forward a process from the perspective of behavior science to identify stakeholders and for theambiguous problemsthat may exist in this process this paper also puts forward the corresponding identification measures.This paperidentifies the interest subjectbehind the scene through stakeholders and then proposes to judge astakeholder′s money laundering risk by comparing the identification coincidence degree of stakeholders and interest subject.On this basis，this paper constructs the model diagram of identifying the coincidence degree for specific research，meanwhile money laundering cases have been applied to illustrate it.

public officials，customer identification，stakeholders，money laundering risk

F830

A

1674-2265（2016）03-0024-07

（特約編輯 齊稚平；校對(duì) SZ，GX）

2016-1-15

國(guó)家自然科學(xué)基金《不法公職人員洗錢行為及其洗錢網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)分析》（71273159）；太原科技大學(xué)研究生科技創(chuàng)新項(xiàng)目（20145012）。

張燕華，男，河南駐馬店人，太原科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，研究方向?yàn)榉聪村X監(jiān)管；薛耀文，男，山西運(yùn)城人，山西師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)榻鹑诒O(jiān)管與決策科學(xué)。