論融資租賃中所有權(quán)之相對性

摘 要：大陸法系傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為所有權(quán)具有絕對性。然而，今日大陸法系國家在大力引進(jìn)的融資租賃制度中，租賃物的所有權(quán)卻展現(xiàn)出相對性的特點(diǎn)。在現(xiàn)代市場的經(jīng)濟(jì)組織中，所有權(quán)最重要的作用已經(jīng)不是利用物質(zhì)客體，而是將其作為資本，利用資本獲得利益。相對所有權(quán)觀念的形成，正是依賴于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對法律制度更新的要求。

關(guān)鍵詞：融資租賃；相對所有權(quán)

在大陸法系中，傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為，所有權(quán)具有絕對性。在古羅馬，所有權(quán)早期稱謂是mancipium，指的是對物的最完全的支配權(quán)。而所有權(quán)的另一個(gè)稱謂是dominium，指的是對任何權(quán)利的擁有。①目前，我國《物權(quán)法》第39條也規(guī)定，所有權(quán)系“所有權(quán)人對自己的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利”，用列舉的方式遵守了大陸法系的傳統(tǒng)。然而，今日我國等大陸法系國家在大力引進(jìn)的融資租賃制度中，租賃物的所有權(quán)卻展現(xiàn)出了相對性的特點(diǎn)。這使得所有權(quán)絕對性這個(gè)“理所當(dāng)然”的結(jié)論成了我們需要重新檢討的議題。

一、融資租賃的特點(diǎn)

一般認(rèn)為，1952年5月美國租賃公司在美國加州成立是融資租賃業(yè)的開端。二戰(zhàn)后，美國工業(yè)體系需要盡快實(shí)現(xiàn)軍轉(zhuǎn)民，設(shè)備制造商的設(shè)備滯銷，而中小企業(yè)想購買設(shè)備但缺少資金，銀行有資金卻不愿意直接向中小企業(yè)放貸。于是，融資租賃這種制度創(chuàng)新便應(yīng)運(yùn)而生。隨后，伴隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和資金需求量的增加，西歐、日本、拉美、亞洲等地區(qū)相繼借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)，陸續(xù)引入融資租賃制度。②

通過比較租賃和融資租賃的區(qū)別，我們可以更清楚地了解融資租賃的交易關(guān)系。租賃的交易方是出租人和承租人，承租人使用出租人現(xiàn)有的物件，并交付租金，在租賃期滿后將租賃物返還給出租人。而融資租賃的交易由出租人、承租人和供應(yīng)人三方參與，出租人只能根據(jù)承租人的指定，特地向供貨人購買物件并提供給承租人使用，承租人支付租金，在租賃期滿后一般由承租人以象征性的價(jià)格購買租賃物件，是融資和融物的綜合交易。

由此，融資租賃制度的特點(diǎn)可總結(jié)如下：

（1）融資與融物為一體。租賃融資，一方面借用了傳統(tǒng)租賃的基本功能，但其背后的本質(zhì)是通過租賃物的使用權(quán)來達(dá)到融資的目的，承租人以租金的形式不僅承擔(dān)了租賃物使用權(quán)的費(fèi)用，而且還承擔(dān)了出租人對設(shè)備的全部或部分資本支出。因此，租賃融資是融資和融物相結(jié)合的一種新形式的信用。

（2）典型交易形式是三方交易。出租人、承租人、供貨人構(gòu)成的這種結(jié)構(gòu)使之區(qū)別于傳統(tǒng)租賃，也區(qū)別于買賣。

（3）出租期內(nèi)，除非特殊情況，出租人和承租人均不得中途解約。融資租賃中，租賃物由承租人指定，并具體應(yīng)用到承租人具體的生產(chǎn)需要或其他需要之中，因此任何一方中途解約對雙方的權(quán)益都會產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。

（4）承租人承擔(dān)主要責(zé)任。租賃融資中，租賃物由承租人指定購買。因此，出租人對租賃物的瑕疵不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，租賃物相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如租賃物的設(shè)備故障，租賃物的損失和報(bào)廢等風(fēng)險(xiǎn)均由承租人承擔(dān)。

二、融資租賃中所有權(quán)的相對性

融資租賃的交易關(guān)系為租賃物的承租人與出租人達(dá)成協(xié)議，由出租人根據(jù)承租人的指定向特定的供貨人購買特定的租賃物，并且將該租賃物按照其與承租人之間的協(xié)議租給承租人使用。在這樣的一種交易關(guān)系下，所有權(quán)呈現(xiàn)出相對性的特點(diǎn)。表現(xiàn)為：

（1）出租人在回收租賃物方面的所有權(quán)權(quán)能得到極大限制。在融資租賃中，出租人不具有占有租賃物的意圖，也沒有決定租賃物和供貨人的權(quán)利。另一方面，承租人支付的租金中實(shí)際上包含了設(shè)備租賃的費(fèi)用和出租人應(yīng)獲得的金融利潤。隨著承租人支付租金的時(shí)間越長，融資租賃支付的對價(jià)越多，如果允許出租人隨意回收租賃物，將對承租人非常不公平。

（2）出租人在處分租賃物方面的所有權(quán)權(quán)能得到極大限制。在出租人轉(zhuǎn)讓租賃物所有權(quán)后，第三人作為受讓人不得影響承租人的使用權(quán)，因此，與其說出租人將租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓，還不如說是轉(zhuǎn)讓了融資租賃項(xiàng)下的租金債權(quán)。③

因此，出租人的所有權(quán)基本上處于消極狀態(tài)，無積極的權(quán)利可以行使。另，在融資租賃中，承租人在租賃物的全部或大部分使用壽命期間內(nèi)獨(dú)占享有其使用權(quán)，并加上承租人具有期末的租賃物購買選擇權(quán)，只要承租人不違約，租賃物在可用期內(nèi)只和承租人發(fā)生關(guān)系。交易中的出租人，從開始到結(jié)束，沒有占有設(shè)備，甚至沒有見過設(shè)備，不知設(shè)備的狀態(tài)、形態(tài)和功能，所以除了租賃物的價(jià)值和租金外，基本上與租賃物沒有關(guān)系，這也使出租人的所有權(quán)權(quán)能進(jìn)一步削弱。

三、結(jié)語

在現(xiàn)代市場的經(jīng)濟(jì)組織中，所有權(quán)最重要的作用已經(jīng)不是利用物質(zhì)客體，而是將其作為資本，利用資本獲得利益。相對所有權(quán)觀念的形成，依賴于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對法律制度更新的要求。蘇永欽先生認(rèn)為，“物權(quán)法定的兩大支柱：‘債權(quán)和物權(quán)二分與‘所有權(quán)絕對，從來就不是很穩(wěn)固。我們現(xiàn)在雖然不能說物權(quán)法定主義的理論基礎(chǔ)已經(jīng)整個(gè)破裂，但至少是到了重新檢討的時(shí)候。法律學(xué)者面對民事財(cái)產(chǎn)法這樣的發(fā)展，除了再一次走出傳統(tǒng)法學(xué)圈圈，另外尋找理論支柱，顯然已別無選擇。”④

注釋：

①（意大利）彼德羅·彭梵得.《羅馬法教科書》（2005年修訂版），中國政法大學(xué)出版社.

②姜仲勤.《融資租賃在中國：問題與解答（第三版）》，當(dāng)代中國出版社.

③《國際融資租賃公約》第十四條1規(guī)定：“出租人可以轉(zhuǎn)讓或以其他方式處置其對設(shè)備或在租賃協(xié)議中的全部或部分權(quán)利。此種轉(zhuǎn)讓并不解除出租人根據(jù)租賃協(xié)議所承擔(dān)的任何義務(wù)，或者改變租賃協(xié)議的性質(zhì)或本公約規(guī)定的出租人的法定待遇?！?④蘇永欽.《經(jīng)濟(jì)法的挑戰(zhàn)》，清華大學(xué)出版社.

參考文獻(xiàn)：

[1]周林彬.物權(quán)法新論——一種法律經(jīng)濟(jì)分析的觀點(diǎn).北京：北京大學(xué)出版社，2002.

[2]李國強(qiáng).相對所有權(quán)的司法邏輯.北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2013.

[3]于海涌、馬栩生、楊峰、鄭小明.物權(quán)法（第四版）.廣州：中山大學(xué)出版社，2013.

[4]（日本）我妻榮.債權(quán)在近代法中的優(yōu)越地位.北京：中國大百科全書出版社，1999.

[5]姜仲勤.融資租賃在中國：問題與解答（第3版）.北京：當(dāng)代中國出版社，2013.

作者簡介：

李波，文學(xué)學(xué)士，中國會計(jì)學(xué)會會員、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會會員。