商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理淺析

李筱騫

摘 要：隨著我國商業(yè)銀行的經(jīng)營轉(zhuǎn)型，操作風(fēng)險逐步上升，引起了金融理論界和各金融機構(gòu)的高度關(guān)注，本文從操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因出發(fā)，分析了操作風(fēng)險管理實踐中的難點，并嘗試對操作風(fēng)險防范和控制提出改善建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 管理

當(dāng)前我國經(jīng)濟已步入新常態(tài)，隨著經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的進一步深化，我國商業(yè)銀行加快了經(jīng)營轉(zhuǎn)型的步伐，業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜和多樣化，操作風(fēng)險呈現(xiàn)逐步上升趨勢，由此而給商業(yè)銀行帶來了巨大損失，使得操作風(fēng)險進一步引起了金融理論界和各金融機構(gòu)的高度關(guān)注。

一、操作風(fēng)險的定義

在2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》中，對于操作風(fēng)險有著詳細的定義：操作風(fēng)險是由不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。其中人員風(fēng)險是指管理失敗、組織結(jié)構(gòu)或其他人力資源管理無效的風(fēng)險，程序風(fēng)險來源于已有程序的崩潰、違反程序及業(yè)務(wù)線響應(yīng)程序的不完善。系統(tǒng)風(fēng)險包括銀行內(nèi)部、外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)中斷或徹底癱瘓。外部事件包括自然災(zāi)害、恐怖主義襲擊和故意破壞。

二、操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因

引發(fā)操作風(fēng)險的因素有很多，概括起來主要包含以下幾方面。

1.對操作風(fēng)險的認(rèn)識不到位。首先，對操作風(fēng)險的重視度不足，認(rèn)為操作風(fēng)險與信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險相比而言只是一種日常的風(fēng)險，不需要花費太多的人力、物力去加以防范控制。其次，認(rèn)為操作風(fēng)險就是操作中的風(fēng)險，此種誤解不僅縮小了操作風(fēng)險涵蓋的范疇，還會使人們誤認(rèn)為操作風(fēng)險管理只是商業(yè)銀行內(nèi)控審計部門的職責(zé)，與其他業(yè)務(wù)部門和基層營業(yè)機構(gòu)無關(guān)，導(dǎo)致操作風(fēng)險日常管理不到位。最后，認(rèn)為操作風(fēng)險等同于金融犯罪，因而在日常管理中側(cè)重于重大違規(guī)行為的監(jiān)控，忽視了對日常操作的監(jiān)管。

2.操作風(fēng)險管理體制有待完善，風(fēng)險管理執(zhí)行不力。目前我國商業(yè)銀行均建立了自己的風(fēng)險管理體制，但是各金融機構(gòu)的風(fēng)險管理模式不盡相同，管理方法相對而言仍較落后，信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)的運用仍處于初步階段，操作風(fēng)險管理體制整體上有待進一步完善。此外，部分基層營業(yè)機構(gòu)對于操作風(fēng)險管理制度執(zhí)行不力，關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的過程監(jiān)管存在缺失或者走形式的情況，由此引發(fā)了大部分的操作風(fēng)險事件。

3.商業(yè)銀行從業(yè)人員素質(zhì)有待提高。隨著商業(yè)銀行的逐步發(fā)展，各項業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜，互聯(lián)網(wǎng)金融、私人銀行、資產(chǎn)管理等新興業(yè)務(wù)占比逐漸增加，對銀行從業(yè)人員的素質(zhì)提出更高要求。與此相對應(yīng)的是國內(nèi)大部分商業(yè)銀行的從業(yè)人員在學(xué)歷上未達到要求，專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力參差不齊，部分銀行的從業(yè)人員老齡化，在接受新業(yè)務(wù)知識方面力有未逮，還有部分人員工作責(zé)任心和職業(yè)道德觀念不強。從業(yè)人員素質(zhì)是引起操作風(fēng)險的一個重要因素。

三、操作風(fēng)險管理的難點

1.操作風(fēng)險管理在實踐中的轉(zhuǎn)變。隨著我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體制的不斷完善和管理手段的逐漸更新，目前操作風(fēng)險管理在實踐中出現(xiàn)了一些轉(zhuǎn)變。一方面是監(jiān)管流程的轉(zhuǎn)變，即從事后監(jiān)督向事前、事中和事后監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，且多采用監(jiān)督權(quán)限上收的模式實行管理，如前臺業(yè)務(wù)遠程授權(quán)、信貸業(yè)務(wù)集中上收審批和行政印章集中電子化管理等，大大加強了各項業(yè)務(wù)事前和事中審核的力度。另一方面是監(jiān)管方式的轉(zhuǎn)變，從現(xiàn)場檢查向如今的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合轉(zhuǎn)變。面對日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程和龐大的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，需要通過后臺技術(shù)手段對數(shù)據(jù)進行分析，從而在龐大的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)隱藏的風(fēng)險點。

2.操作風(fēng)險管理實踐中的難點。盡管操作風(fēng)險管理在實踐中出現(xiàn)了一些轉(zhuǎn)變，使得風(fēng)險管理更有效果，但是在實踐中仍然存在一些難點。

2.1信息不對稱，風(fēng)險管理數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性難以保證。雖然商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理的過程中加大了非現(xiàn)場檢查的力度，但是并非所有風(fēng)險指標(biāo)的數(shù)據(jù)都可以從業(yè)務(wù)系統(tǒng)后臺獲取，許多指標(biāo)數(shù)據(jù)仍需人工統(tǒng)計和報送。國內(nèi)大部分商業(yè)銀行均建立了操作風(fēng)險管理報告制度，要求各分支機構(gòu)定期將操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計和上報。此種收集數(shù)據(jù)的方式對于銀行從業(yè)人員的專業(yè)能力和責(zé)任心要求較高，同時因缺少對數(shù)據(jù)核對的便捷手段，對于存在誤差的數(shù)據(jù)不能較快發(fā)現(xiàn)，給操作風(fēng)險的有效管理帶來了難度。

2.2迫于業(yè)績壓力，放松操作風(fēng)險管理。商業(yè)銀行基層營業(yè)機構(gòu)作為其對外經(jīng)營的主要主體，承擔(dān)商業(yè)銀行絕大部分的業(yè)績?nèi)蝿?wù)。當(dāng)合規(guī)操作與業(yè)務(wù)推動、市場開拓發(fā)生沖突時，經(jīng)營管理者雖知曉操作風(fēng)險管理的重要性和相關(guān)流程，但是面對層層考核的壓力，大部分基層機構(gòu)選擇了推動業(yè)務(wù)和搶占市場份額，在與客戶的談判中不得不作出一些妥協(xié)和讓步，使得操作風(fēng)險防范停留在了表面。

2.3專業(yè)部門條塊分割，信息傳導(dǎo)不暢。商業(yè)銀行在機構(gòu)設(shè)置上往往依據(jù)業(yè)務(wù)條線進行拆分，各專業(yè)部門根據(jù)各自分管的業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的管理制度。這樣的設(shè)置可以大大加強各部門的專業(yè)性，使其“術(shù)業(yè)有專攻”，但往往也會因為各專業(yè)部門在日常業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理中的條塊分割，產(chǎn)生“部門墻”的問題，造成各業(yè)務(wù)部門間信息傳導(dǎo)不順暢，從而給操作風(fēng)險的整體防范帶來一定障礙。

2.4員工行為管理復(fù)雜性增加。隨著社會金融發(fā)展形勢的改變，資金交易方式和渠道逐漸多樣化，員工參與社會資金交易后更難以被發(fā)現(xiàn)，給員工行為管理帶來一定難度。此外，員工思想動態(tài)難以掌握，尤其是青年員工思想較活躍，在價值觀上與老員工相比更具有多樣性，進一步加大了員工行為管理的難度。

四、操作風(fēng)險管理的改善建議

操作風(fēng)險不可避免，如何加強其管理是國內(nèi)商業(yè)銀行的一項長期工作，應(yīng)從以下幾方面加以完善。

1.完善內(nèi)部控制體系及制度。內(nèi)部控制制度是風(fēng)險管理的核心內(nèi)容，商業(yè)銀行應(yīng)從組織架構(gòu)、機構(gòu)職能、業(yè)務(wù)流程等方面著手，加深對操作風(fēng)險的認(rèn)識，建立完善的內(nèi)部控制體系。內(nèi)控審計部門作為操作風(fēng)險管理的主要部門，其余各專業(yè)部門在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各司其職，對各自的業(yè)務(wù)條線進行操作風(fēng)險防范與監(jiān)測，采取向同級內(nèi)控部門報送和向上級同專業(yè)部門報送的雙向報送方式，定期將風(fēng)險情況進行反饋。同時可以成立風(fēng)險管理委員會，促進各專業(yè)部門的信息溝通和反饋，消除“部門墻”現(xiàn)象。

2.強化風(fēng)險控制績效考核。在對各級經(jīng)營管理人員的績效考核中，加大風(fēng)險防范和控制的比重，如在經(jīng)營管理人員的績效合約中，將風(fēng)險防范和控制作為一項重要指標(biāo)進行考核，讓各級經(jīng)營管理人員意識到風(fēng)險控制從另一個角度而言也可以創(chuàng)造效益，從而使得他們在日常的經(jīng)營管理中更注重風(fēng)險防范和控制。

3.擴大信息化程度。進一步擴大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)辦理和日常管理的信息化程度，通過電子化的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開展各項工作，使得各項業(yè)務(wù)流程在電子信息化系統(tǒng)中均有跡可尋，以便操作風(fēng)險非現(xiàn)場檢查得以更便捷地開展。同時應(yīng)加強各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)之間的聯(lián)動性，使各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)可以互相輔助，建立商業(yè)銀行自身的大數(shù)據(jù)信息庫，為操作風(fēng)險的管理提供更準(zhǔn)確、更及時的數(shù)據(jù)信息，使風(fēng)險管理既能定性，又能定量。

4.重視人力資源管理。人員因素在操作風(fēng)險產(chǎn)生原因中占有較大比重，員工的專業(yè)素養(yǎng)、工作經(jīng)驗、風(fēng)險識別能力以及道德水平對操作風(fēng)險的管理有著重要影響，應(yīng)加強人力資源的管理。

4.1規(guī)范崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，在日常工作中各崗位員工應(yīng)各司其職，重要崗位人員不得兼崗，防止串崗、混崗現(xiàn)象的出現(xiàn)，防范操作風(fēng)險。

4.2嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位輪崗與強制休假制度。確立關(guān)鍵崗位體系，對于關(guān)鍵崗位員工嚴(yán)格實行定期實行輪崗或強制休假，并建立關(guān)鍵崗位輪崗臺賬。

4.3做好員工培訓(xùn)工作。一方面是做好轉(zhuǎn)崗人員的培訓(xùn)，使得轉(zhuǎn)崗人員盡快掌握新崗位的流程與知識，做到人崗匹配。另一方面是加強新員工和新聘任管理人員的合規(guī)教育，幫助其樹立合規(guī)從業(yè)及合規(guī)經(jīng)營的理念。

4.4發(fā)揚“拿來主義”精神，通過外部招聘，引進富有經(jīng)驗和能力的風(fēng)險管理專業(yè)人才，提升風(fēng)險管理水平。

5.引入外部監(jiān)管約束機制。除了加強內(nèi)部控制之外，商業(yè)銀行可以引入外部監(jiān)管約束機制。

5.1完善商業(yè)銀行風(fēng)險信息披露制度，按照監(jiān)管當(dāng)局的要求定期披露風(fēng)險信息，加強市場約束。

5.2引入外部審計。不定期引入第三方審查審計機構(gòu)，對商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)開展情況進行審查，促進商業(yè)銀行提高風(fēng)險管理水平。