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    商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策研究

    2016-05-24 16:24:49高林枝
    現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息 2016年9期
    關(guān)鍵詞:國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

    摘要:貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在信用證、托收、匯款及銀行保函等結(jié)算方式中,以真實(shí)的國(guó)際貿(mào)易為背景,向進(jìn)出口企業(yè)提供的一種流動(dòng)資金貸款或信用支持。由于國(guó)際貿(mào)易的不確定性因素較多,融資風(fēng)險(xiǎn)涉及的主客體較多,商業(yè)銀行更應(yīng)該注重貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管控?;诮恍蠸分行的業(yè)務(wù)分析,對(duì)目前S分行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以分析,并在國(guó)際結(jié)算課程研究的背景下提出了針對(duì)性的對(duì)策。

    關(guān)鍵詞:貿(mào)易融資;國(guó)際貿(mào)易;風(fēng)險(xiǎn);對(duì)策

    中圖分類號(hào):F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2016)009-000-01

    隨著國(guó)際貿(mào)易的深層次發(fā)展,國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢(shì)。與此同時(shí),商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來(lái)越復(fù)雜,貿(mào)易融資中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隨之不斷變化。因此如何規(guī)避國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的融資風(fēng)險(xiǎn),最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益,對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)無(wú)疑是亟需關(guān)注的問(wèn)題。

    一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析

    (一)客戶及銀行的資信風(fēng)險(xiǎn)

    銀行貿(mào)易融資涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜,如果交易的任何一方不履行約定,都會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)即屬于客戶資信風(fēng)險(xiǎn)。客戶方面的資信風(fēng)險(xiǎn)大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時(shí)使得融資款項(xiàng)面臨風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)之間通過(guò)建立代理行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算,如果與銀行進(jìn)行交易的對(duì)方銀行失去了償付能力,也會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)與損失。另外,對(duì)境外客戶資信情況,銀行要給予特別關(guān)注,因?yàn)橐恍┨厥赓Q(mào)易很可能會(huì)給銀行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

    (二)匯率風(fēng)險(xiǎn)

    匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中,由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致以外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債的貨幣價(jià)值上下變動(dòng),造成國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風(fēng)險(xiǎn)。不同幣種之間匯率的形成有復(fù)雜因素,而各國(guó)匯率政策取向各國(guó)存在差異。匯率波動(dòng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的影響是多方面的,如放款日與還款日之間的代開存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動(dòng),或因?yàn)閰R率波動(dòng),客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國(guó)際貿(mào)易融資款項(xiàng),會(huì)造成銀行資金回籠的損失,另外匯率波動(dòng)會(huì)影響客戶正常業(yè)務(wù)的開展,也會(huì)給銀行貿(mào)易融資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素。

    (三)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

    商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當(dāng),或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關(guān)而造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在多個(gè)方面,如未能嚴(yán)格審核交易背景的真實(shí)性,未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風(fēng)險(xiǎn);再如基于真實(shí)國(guó)際貿(mào)易背景的技術(shù)性貸款審查不嚴(yán),審查人員素質(zhì)不高或責(zé)任心不強(qiáng),沒(méi)有深入調(diào)查貸款人的信譽(yù)、還款能力等,就審批通過(guò),導(dǎo)致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風(fēng)險(xiǎn),或是對(duì)融資業(yè)務(wù)缺乏有效的信貸監(jiān)控,抑或是未能對(duì)申請(qǐng)人或擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)查評(píng)價(jià)不全面,貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的增加,與國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高,融資業(yè)務(wù)操作人員以及其與其他部門間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn),從而影響貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。

    二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

    (一)資信風(fēng)險(xiǎn)防范

    在客戶資信風(fēng)險(xiǎn)防范方面,交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制來(lái)降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起,才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷改進(jìn),產(chǎn)品多樣化復(fù)雜化,對(duì)企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn),只有不斷的加強(qiáng)內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)改進(jìn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財(cái)務(wù)狀況來(lái)確定企業(yè)的授信額度,并分別根據(jù)授信業(yè)務(wù)的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務(wù)是否真實(shí),是否連續(xù)。銀行對(duì)企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進(jìn)行一一監(jiān)督,做到事前事后予以跟蹤,減少融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn),交行S分行要建立健全的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,將不同國(guó)家和地區(qū)的銀行建立評(píng)級(jí)體系,劃分銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí),有所借鑒參考。

    (二)匯率風(fēng)險(xiǎn)防范

    匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的沖擊,提高匯率風(fēng)險(xiǎn)損失所占的比重,因此商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,開展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。交行S分行要建立匯率專項(xiàng)服務(wù)。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)提供外匯資訊,制作貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與匯率關(guān)聯(lián)的臺(tái)賬,隨時(shí)更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù),設(shè)置止盈止損交易點(diǎn),向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時(shí)的了解外匯資訊、向其提供有參考價(jià)值的建議,是降低貿(mào)易融資改進(jìn)后匯率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。為了有效避免匯兌損失,可以采取遠(yuǎn)期、期權(quán)、外匯期貨等交易品種,有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保銀行收益。

    (三)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

    對(duì)銀行來(lái)說(shuō),操作風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是很難控制的。由于內(nèi)部激勵(lì)等客觀原因,員工不愿意承擔(dān)與其收益不相稱的責(zé)任,導(dǎo)致內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設(shè),重塑權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)加快國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā),并根據(jù)業(yè)務(wù)操作和管理需要不斷升級(jí)和完善,提高操作效率,減少人為操作差錯(cuò)。深入研究與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī),有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn);自覺(jué)遵守外匯管理法規(guī),樹立文明經(jīng)營(yíng)的良好形象,避免外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的政策風(fēng)險(xiǎn)。再者,要加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制,制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度,全方位防范各類操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資人員的管理,制定規(guī)范的崗位職責(zé)、嚴(yán)格的操作規(guī)程,強(qiáng)化對(duì)單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點(diǎn)提示、電傳密押及操作密碼保管等重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理,減少內(nèi)部操作方面的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

    參考文獻(xiàn):

    [1]劉暢,高承志.淺論國(guó)際貿(mào)易融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào),2014(8).

    [2]林樞.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].國(guó)際商務(wù)研究,2010(5).

    [3] 經(jīng)皓.淺析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資在中國(guó)的發(fā)展[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),財(cái)稅金融,2010(5).

    作者簡(jiǎn)介:高林枝(1982.5-),女,河北,浙江農(nóng)業(yè)商貿(mào)職業(yè)學(xué)院,助教,研究方向:國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)。

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