青島市跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)研究

摘要：青島市跨境人民幣結(jié)算試點以來，取得了顯著成效，為涉外經(jīng)濟的發(fā)展帶來了實實在在的經(jīng)濟效益，未來發(fā)展存在巨大潛力。同時青島市跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)仍存在以下問題：結(jié)構(gòu)性失衡；貨幣選擇權(quán)較弱，對方企業(yè)對人民幣接受程度不高；金融服務(wù)支持不到位；普遍面臨宏觀約束等。提出了青島市有效利用跨境人民幣結(jié)算的路徑選擇和對策措施：加快提升對外貿(mào)易競爭力；深入推進國際貿(mào)易中心城市和區(qū)域金融中心建設(shè)；充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢；政府部門之間建立信息共享機制和協(xié)同管理機制；強化重點引導(dǎo)，發(fā)揮示范帶動效應(yīng)；加大對中小企業(yè)的扶持力度。

關(guān)鍵詞：跨境業(yè)務(wù)；人民幣結(jié)算；青島市

中圖分類號：F83263 文獻標(biāo)識碼：A文章編號：2095-3283（2016）06-0108-04

一、青島市跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展情況

（一）發(fā)展概況

2010年6月山東省作為我國第二批試點地區(qū)正式啟動跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，同期青島市開始辦理該項業(yè)務(wù)。啟動跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算以來，青島市跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長，截至2015年6月末，有3000多家企業(yè)參與該項業(yè)務(wù)，涉及境外國家和地區(qū)一百多個，累計業(yè)務(wù)量達462508億元，結(jié)算金額占全市國際收支結(jié)算金額的15%，占山東省總業(yè)務(wù)量的1/3，在第二批試點的四個計劃單列市中列第一位。涉及的業(yè)務(wù)品種廣泛，包括貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項下的直接投資、貿(mào)易融資、對外負債和對外擔(dān)保等各種國際經(jīng)濟交易。全市38家具備國際結(jié)算資格的銀行機構(gòu)均具備了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)資格，提供該服務(wù)的支行級銀行機構(gòu)達二百多家，遍及全市六區(qū)四市。目前，人民幣已成為青島市對外貿(mào)易和投資的第二大結(jié)算貨幣，跨境人民幣業(yè)務(wù)進入穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展階段（見表1）。

（二）對企業(yè)調(diào)研情況

筆者通過調(diào)查問卷的形式對青島市近百家外經(jīng)貿(mào)企業(yè)進行調(diào)研，了解企業(yè)參與跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況。期間共發(fā)放調(diào)查問卷100份，回收85份，其中有效問卷78份。在調(diào)研企業(yè)中近九成為民營企業(yè)，主要從事一般貿(mào)易出口，境外客戶涉及美國、歐洲、日本等多個國家和地區(qū)（見表2）。

在所調(diào)研企業(yè)中僅有3家表示不愿采用人民幣作為結(jié)算貨幣，其他75家企業(yè)均愿意在條件允許的情況下采用人民幣結(jié)算，并且有14家已參與了該項業(yè)務(wù)，占調(diào)研企業(yè)的18%。與全市跨境人民幣結(jié)算進口遠大于出口的情況不同，在開展跨境人民幣結(jié)算的14家企業(yè)中，有一半是出口結(jié)算為主，主要是人民幣接受程度較高的東盟、西亞、香港、韓國等國家和地區(qū)（見表3）。國際貿(mào)易傳統(tǒng)習(xí)慣、對政策不了解以及外商接受程度不高成為制約大多數(shù)企業(yè)運用跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的主要因素。

（三）業(yè)務(wù)特點

1業(yè)務(wù)量增長迅猛，占跨境收支的比重不斷提高

青島市跨境人民幣結(jié)算量逐年增加，呈現(xiàn)跨越式發(fā)展，結(jié)算量占全市同期國際收支比重由不到5%上升至2015年上半年的15%。涉及企業(yè)數(shù)由最初的46家，發(fā)展到目前的三千多家，反映出跨境人民幣結(jié)算順應(yīng)市場發(fā)展需求，得到境內(nèi)外企業(yè)的認可。

2業(yè)務(wù)類型不斷豐富，涉外地區(qū)不斷擴大

青島市辦理的跨境人民幣結(jié)算涉及國際收支下多個項目，覆蓋所有經(jīng)常項目和跨境投融資等部分資本項目共40余小項，業(yè)務(wù)類型既包含傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式如匯款、信用證、保函等，也涉及其他貿(mào)易融資領(lǐng)域的多個產(chǎn)品，境外涉及的國家和地區(qū)遍布世界各地，達一百多個。

3進口和轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算量占比重較大

現(xiàn)階段，青島對外經(jīng)濟貿(mào)易交易中使用人民幣結(jié)算主要分為三個方面：貨物貿(mào)易結(jié)算、服務(wù)貿(mào)易及其他非貿(mào)易結(jié)算和資本賬戶投融資結(jié)算。從發(fā)展情況來看，貨物貿(mào)易結(jié)算占比位居各類業(yè)務(wù)的首位，包含轉(zhuǎn)口貿(mào)易在內(nèi)的跨境服務(wù)貿(mào)易及其他項目位居第二，資本項目結(jié)算相對較低。

在貨物貿(mào)易結(jié)算中，進口明顯大于出口。2012年9月前，青島市累計辦理貨物貿(mào)易人民幣進口業(yè)務(wù)1386筆，金額60262億元，出口業(yè)務(wù)1338筆，金額561億元，進口為出口的十倍多。2013年，貨物貿(mào)易人民幣出口結(jié)算金額9442億元，進口結(jié)算金額51313億元，收付比為1：54。2014年1—7月，出口12033億元，進口53374億元，收付比為1：24。以人民幣進口的產(chǎn)品主要集中在鐵礦石、原油、燃料油等大宗商品，至2014年一季度達530億元，占進口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算總金額的40%，占該類商品全部進口金額的54%。

在業(yè)務(wù)量第二位的跨境服務(wù)貿(mào)易及其他項目中，絕大部分交易來自于轉(zhuǎn)口貿(mào)易，以2013年為例，該年度跨境服務(wù)貿(mào)易及其他經(jīng)常項目結(jié)算金額為59334億元，其中轉(zhuǎn)口貿(mào)易為5577億元，占比達94%。

4涉外地區(qū)和參與企業(yè)相對集中

從境外結(jié)算區(qū)域來看，主要集中在香港、新加坡、伊朗、韓國、委內(nèi)瑞拉、澳大利亞、印度尼西亞等國家和地區(qū)，新興市場需求顯現(xiàn)。以2013年前10個月為例，與青島發(fā)生跨境人民幣業(yè)務(wù)的境外國家和地區(qū)共計96個，其中中國香港和新加坡占比合計7809%。從參與企業(yè)來看，少數(shù)企業(yè)結(jié)算量占比較大。據(jù)統(tǒng)計，2013年1—10月，青島市共計1090家企業(yè)開展了跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)占比超過1%的企業(yè)共計29家，業(yè)務(wù)金額合計61336億元，占全部業(yè)務(wù)量的6231%，另外1061家企業(yè)業(yè)務(wù)量占比僅為1/3。

5跨境人民幣創(chuàng)新產(chǎn)品多樣，信用證結(jié)算占比較大

跨境人民幣業(yè)務(wù)包括進出口貨物貿(mào)易項下的電匯、即（遠）期信用證、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、服務(wù)貿(mào)易的收付款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，投融資項下的境內(nèi)外雙向投資、擔(dān)保、信貸業(yè)務(wù)等。從結(jié)算方式看，人民幣信用證結(jié)算占比較大，超過50%，尤其是基于人民幣信用證的融資產(chǎn)品被廣泛應(yīng)用。

二、青島市跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的運行效果和存在問題

（一）運行效果

1.跨境人民幣結(jié)算為青島市外經(jīng)貿(mào)企業(yè)帶來切實效益

（1）規(guī)避匯率風(fēng)險，減少匯兌成本

使用跨境人民幣結(jié)算后，由于企業(yè)在國內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營中所使用的貨幣與簽訂合同、對外收付的貨幣都是人民幣，這就便于企業(yè)比較精確地核算交易成本和收入，避免了貨幣錯配的匯率風(fēng)險。此外，還節(jié)省了貨幣兌換的手續(xù)費用。

（2）便利資金融通，降低財務(wù)費用

使用人民幣結(jié)算后，企業(yè)不再需要采用各種避險工具規(guī)避匯率風(fēng)險，因此可以相應(yīng)降低此類交易的費用支出。另一方面，企業(yè)可以通過人民幣海外代付、人民幣信用證貸款等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，獲得更為便利、便宜的融資，改善財務(wù)狀況。據(jù)測算綜合考慮匯兌成本、人民幣升值、境外融資成本等因素，采用人民幣結(jié)算相比外幣平均可為企業(yè)節(jié)省約2%的財務(wù)費用，據(jù)此推算，跨境人民幣結(jié)算已累計為青島市參與企業(yè)節(jié)約成本超過90億元。

（3）簡化業(yè)務(wù)流程，促進貿(mào)易便利化

由于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，享受出口退（免）稅政策，在某些手續(xù)上比外幣結(jié)算更加簡便，這些都極大地簡化了國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)流程，加速了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和使用效率，使貿(mào)易過程更加便利。

2.跨境人民幣業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行帶來發(fā)展機遇

跨境人民幣業(yè)務(wù)的開展不僅有利于商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和多元化，有利于其開辟新的利潤增長點，還有利于銀行改進對客戶的服務(wù)能力，進一步促進銀行的國際化經(jīng)營。

綜上所述，青島市實行跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)試點以來，參與企業(yè)和商業(yè)銀行從中獲得了切實的效益和便利，達到了銀企雙贏的效果。不僅有海爾、海信等大型涉外企業(yè)迅速參與其中，越來越多的中小企業(yè)也對該業(yè)務(wù)表現(xiàn)出濃厚的興趣，并逐漸開始嘗試?？缇橙嗣駧沤Y(jié)算已逐漸成為青島市企業(yè)跨境貿(mào)易與投融資的一個有力工具，為青島市的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整以及外向型經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變提供有效的支持。

（二）存在的問題

1結(jié)構(gòu)性失衡

一是進出口收付比失衡。2013—2014年7月青島市跨境貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算進口支出均明顯大于出口收入（見圖1）。這一方面源于在人民幣升值預(yù)期下，境外企業(yè)在出口中更傾向于使用人民幣收款，而在進口時不愿意支付人民幣，加之境外人民幣存量有限，經(jīng)營人民幣兌換的境外銀行較少，境外企業(yè)較難兌換到人民幣或者兌換成本較高。另一方面則源于我國貿(mào)易公司在進口業(yè)務(wù)中的談判主動權(quán)相對更強，并且在試點之初從事進口貿(mào)易的企業(yè)不受限于試點企業(yè)名單，人民幣結(jié)算可以省去兌換費用，因此更有利于進口時采用人民幣結(jié)算。此外，也不排除部分企業(yè)與境外關(guān)聯(lián)企業(yè)進行運作，在境內(nèi)外存在利差和匯差的情況下，利用跨境人民幣業(yè)務(wù)輸出資金套取收益。二是境外區(qū)域不平衡。目前青島跨境人民幣結(jié)算中70%以上針對香港和新加坡，原因在于這兩個地區(qū)是離岸人民幣市場最發(fā)達的地區(qū)。但是與這兩個地區(qū)的貿(mào)易多為轉(zhuǎn)口貿(mào)易，也就是說并非是貨物的最終來源或去向，許多人民幣結(jié)算是在離岸市場又兌換成美元之后再進行支付。因此并不能完全代表主要貿(mào)易伙伴對人民幣結(jié)算的認可。三是參與企業(yè)不平衡。目前青島參與跨境人民幣結(jié)算的企業(yè)占全市涉外企業(yè)的比例為20%左右，且多為國有大中型企業(yè)或集團公司。在29家業(yè)務(wù)規(guī)模較大企業(yè)中，位居青島市進出口百強企業(yè)的不足10家，這說明近90%的青島市進出口百強企業(yè)尚未開展跨境人民幣業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)規(guī)模較小，還存在較大的發(fā)展空間。

2貨幣選擇權(quán)較弱，對方企業(yè)對人民幣接受程度不高

調(diào)查顯示，絕大多數(shù)調(diào)研企業(yè)樂于接受跨境貿(mào)易以人民幣結(jié)算，但偏弱的貿(mào)

易地位使得結(jié)算幣種選擇權(quán)一般掌控在境外客戶手中。為了達成交易，我方在結(jié)算幣種上一般需要遷就對方的選擇，或者遵從國際貿(mào)易習(xí)慣。而偏弱的貿(mào)易地位又主要受貿(mào)易結(jié)構(gòu)的影響，目前，大宗商品、能源類產(chǎn)品以及涉及高科技核心技術(shù)的產(chǎn)品在青島市進口中占較大比例，而這類產(chǎn)品的需求價格彈性很小，國外出口方在產(chǎn)品定價和結(jié)算貨幣的選擇上更占優(yōu)勢；而在青島市的出口產(chǎn)品中，勞動密集型的輕工產(chǎn)品所占比重較高，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值較低，且產(chǎn)品缺乏差異化，處于價值鏈的中低端，出口地理方向不均衡，主要集中在美國、歐洲等市場，而這些市場的客商由于其本幣比較強勢，一般不接受以人民幣計價結(jié)算。

3金融服務(wù)支持不到位

一方面，由于人民幣的可兌換性受到限制，中資商業(yè)銀行在國外的分支機構(gòu)有限，清算網(wǎng)絡(luò)不完善，導(dǎo)致國外客戶在兌換人民幣時成本較高，也很難獲得人民幣資金融通。另一方面，在目前的金融環(huán)境下，資金實力較弱、業(yè)務(wù)量較小的中小外經(jīng)貿(mào)企業(yè)要從銀行獲得資金融通和專業(yè)服務(wù)還存在較高的門檻限制，跨境人民幣業(yè)務(wù)也存在同樣的問題。

4 普遍面臨宏觀約束

美元作為世界上最重要的國際結(jié)算貨幣，無論在國際貿(mào)易還是國際金融領(lǐng)域，都已經(jīng)形成了比較穩(wěn)定的操作模式和結(jié)算渠道。國際貿(mào)易交易雙方已經(jīng)習(xí)慣于采用美元這一便利的結(jié)算幣種，且傳統(tǒng)上國際大宗商品交易一般也都采用美元結(jié)算。而人民幣國際化程度不高，尚未實現(xiàn)全面可自由兌換，境外存量和投資渠道有限，因此，在中短期內(nèi)很難改變以美元為主要結(jié)算幣種的交易習(xí)慣。

三、青島市有效利用跨境人民幣結(jié)算的路徑選擇和對策措施

在市場經(jīng)濟中，采用何種幣種結(jié)算應(yīng)由交易主體自主決定，因此，開展跨境人民幣業(yè)務(wù)也應(yīng)由市場起主導(dǎo)作用。但由于目前企業(yè)對該項業(yè)務(wù)的認同度還不高，配套建設(shè)仍然不完善，因此，行政推動仍有必要。政府要明確職責(zé)，采取具體措施，正確引導(dǎo)跨境人民幣結(jié)算合理有序開展。

（一）加快提升對外貿(mào)易競爭力

首先，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。提高一般貿(mào)易出口的國際競爭力，推動加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級，提高傳統(tǒng)優(yōu)勢出口產(chǎn)品競爭力、拓展增長空間，在此基礎(chǔ)上，提高資本技術(shù)密集型產(chǎn)品在出口中所占的比重，加大自主創(chuàng)新力度，培育差異化競爭優(yōu)勢，從而增強在出口貿(mào)易中的定價權(quán)和貨幣選擇權(quán)。其次，推動服務(wù)貿(mào)易快速發(fā)展。重點扶持電子商務(wù)、會展、服務(wù)外包等行業(yè)，同時加快發(fā)展為制造業(yè)服務(wù)的金融、物流等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)，并在服務(wù)貿(mào)易中鼓勵使用人民幣結(jié)算。第三，促進外貿(mào)主體和出口地域多元化。減少對傳統(tǒng)外商投資企業(yè)和少數(shù)地區(qū)市場的過度依賴。

（二）深入推進國際貿(mào)易中心城市和區(qū)域金融中心建設(shè)

國際貿(mào)易中心城市的建設(shè)將推動青島市向現(xiàn)代國際貿(mào)易轉(zhuǎn)變，從而對跨境人民幣結(jié)算起到良好的促進作用。應(yīng)積極抓住中韓自貿(mào)區(qū)、中澳自貿(mào)區(qū)建立的有利時機，有重點的在人民幣流通程度較高的國家和地區(qū)培育客戶群，積極開拓相互間的金融合作，促進雙邊跨境人民幣結(jié)算。

區(qū)域金融中心的建設(shè)則將使青島市吸引更多的人才和金融機構(gòu)，引入良性競爭，提高金融服務(wù)質(zhì)量，發(fā)揮資源配置功能，促進實體經(jīng)濟發(fā)展，為跨境人民幣結(jié)算營造更加有利的金融環(huán)境。

上海自貿(mào)區(qū)、深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)、蘇州工業(yè)園區(qū)和天津生態(tài)城等試點區(qū)域正在不斷嘗試各種跨境人民幣創(chuàng)新業(yè)務(wù)。青島市應(yīng)結(jié)合自身特點，積極參與自貿(mào)區(qū)和金融實驗區(qū)的申報與建設(shè)，大力推進金融改革創(chuàng)新，積極申請人民幣創(chuàng)新業(yè)務(wù)，有效服務(wù)于青島市涉外經(jīng)濟快速健康發(fā)展。

（三）充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢

青島市毗鄰日韓，區(qū)位優(yōu)勢明顯，是我國最早與日韓開展交流與合作的城市，經(jīng)貿(mào)往來密切，在進出口、服務(wù)、投融資等領(lǐng)域均有著很強的互補性，發(fā)展?jié)摿薮?，與這些地區(qū)采用人民幣結(jié)算擁有諸多優(yōu)勢。日本和韓國分別是青島的第二和第三大貿(mào)易伙伴，在外資來源地中，分列第三和第一位。青島與日韓企業(yè)在產(chǎn)業(yè)合作和交流方面積累的豐富經(jīng)驗，為開展人民幣結(jié)算奠定了良好的基礎(chǔ)。2011年7月，青島市韓元掛牌交易試點啟動，實現(xiàn)人民幣對韓元匯率掛牌和直接兌換，2015年7月人民銀行同意青島市試點開展韓國銀行機構(gòu)對青島財富管理改革試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)發(fā)放跨境人民幣貸款業(yè)務(wù)。青島市成為全國首個也是目前唯一一個允許境內(nèi)企業(yè)從韓國銀行機構(gòu)借入人民幣資金的試點城市。中韓資金的雙向流動將為進一步推進跨境人民幣結(jié)算打開無限的空間。

（四）政府部門之間建立信息共享機制和協(xié)同管理機制

政府、銀行、商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)部門間應(yīng)建立信息共享和協(xié)同管理機制，建立政府、銀行和企業(yè)互通交流的網(wǎng)絡(luò)平臺，共同推進相關(guān)政策和配套金融服務(wù)的完善，不斷提高結(jié)算效率，及時解決企業(yè)在辦理業(yè)務(wù)中遇到的問題，逐步消除制約跨境人民幣資金流動的政策性障礙。

為滿足銀行和企業(yè)的跨境人民幣業(yè)務(wù)對接需求，2013年8月，由青島市金融辦、市電政信息辦和青島人民銀行共同組織建設(shè)的“青島市跨境人民幣業(yè)務(wù)綜合服務(wù)系統(tǒng)”（以下簡稱“跨境融”系統(tǒng)）上線試運行，成為全國首個通過互聯(lián)網(wǎng)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)信息發(fā)布、政策咨詢、業(yè)務(wù)申請、審核程序的綜合服務(wù)平臺。 “跨境融”的推出無疑是青島市開展跨境人民幣業(yè)務(wù)的一大創(chuàng)新，下一步還需繼續(xù)提高企業(yè)對其認知度和使用效率。

（五）強化重點引導(dǎo)，發(fā)揮示范帶動效應(yīng)

由于在未來一段時間，國有大中型企業(yè)仍將是跨境人民幣結(jié)算的主力軍，因此通過對重點企業(yè)和重點項目的引導(dǎo)，以點帶面，發(fā)揮示范效應(yīng)，仍是政府促進跨境人民幣結(jié)算的主要策略。通過建立重點企業(yè)、重點項目聯(lián)系服務(wù)和監(jiān)測制度，對重點業(yè)務(wù)進行跟蹤服務(wù)，及時進行政策輔導(dǎo)，從而發(fā)揮政策傳導(dǎo)和業(yè)務(wù)推進的雙重作用。

（六）加大對中小企業(yè)的扶持力度

一是相關(guān)部門應(yīng)加強對中小企業(yè)的政策和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，幫助企業(yè)解決實際問題。二是政府應(yīng)在擔(dān)保、保險等方面為中小企業(yè)提供更多便利。三是政府在銀行和企業(yè)間搭建橋梁，將諸多小企業(yè)的人民幣結(jié)算需求集合起來，通過“團購”的模式與銀行展開合作，實現(xiàn)降低成本的目的。

四、結(jié)語

青島市跨境人民幣結(jié)算試點以來，取得了顯著成效，為涉外經(jīng)濟的發(fā)展帶來了實實在在的經(jīng)濟效益，未來發(fā)展存在巨大潛力。但同時也應(yīng)看到，目前參與該業(yè)務(wù)的青島企業(yè)仍然有限，多數(shù)涉外企業(yè)尤其是中小企業(yè)仍面臨眾多因素制約；進出口失衡、地區(qū)結(jié)構(gòu)失衡暗示跨境套利現(xiàn)象的存在。因此，作為政府不能一味追求跨境人民幣結(jié)算的規(guī)模，更應(yīng)重視其質(zhì)量，并警惕潛在的風(fēng)險。從長期來看，正如中國整體經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展是人民幣國際化的根本基礎(chǔ)一樣，提高貿(mào)易競爭力，增強定價權(quán)才是企業(yè)生存的根本，是否運用人民幣結(jié)算，企業(yè)應(yīng)結(jié)合各種因素，以自身利益最大化為原則進行市場選擇。

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[4] 鞏國強大力推進跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)試點[N] 青島財經(jīng)日報，2011-03-31.

[5] 冷靜 跨境人民幣貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運用[J]對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2013（2）.

[6] 鞏國強青島跨境人民幣結(jié)算破千億 穩(wěn)居山東第一[N] 青島財經(jīng)日報，2013-11-16.

（責(zé)任編輯：郭麗春梁宏偉）