審計(jì)查出問(wèn)題，整改到位了嗎

沈綜

2016年5月25日下午，浙江省人民政府副省長(zhǎng)袁家軍向省十二屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議作了《關(guān)于2015年審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題整改情況的報(bào)告》。這是省人大常委會(huì)首次聽(tīng)取和審議審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告。

2015年9月，省十二屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2014年度浙江省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。審計(jì)工作報(bào)告共反映了7方面56類問(wèn)題。

“審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如果沒(méi)有及時(shí)整改好，就會(huì)淪為‘年年審問(wèn)題卻‘年年在的困局，嚴(yán)重影響政府公信力?！笔∪舜筘?cái)經(jīng)委有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，為貫徹中央關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制有關(guān)精神，切實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的解決，督促提高審計(jì)查出問(wèn)題的整改質(zhì)量和效果，省人大常委會(huì)決定今年聽(tīng)取和審議審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告。

“聽(tīng)取和審議審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告，把審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，能進(jìn)一步形成監(jiān)督合力，倒逼相關(guān)單位盡快整改問(wèn)題，加快法治政府、廉政政府建設(shè)進(jìn)程。”該負(fù)責(zé)人說(shuō)。

“2015年審計(jì)工作報(bào)告主要反映的省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算審計(jì)、財(cái)政管理審計(jì)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和公務(wù)支出公款消費(fèi)審計(jì)、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)等七方面56類問(wèn)題，從整改結(jié)果看，大部分已整改到位?！?016年5月25日下午，在向省人大常委會(huì)作《關(guān)于2015年審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題整改情況的報(bào)告》時(shí)，袁家軍副省長(zhǎng)說(shuō)。

報(bào)告顯示，經(jīng)統(tǒng)計(jì)匯總，截至2016年2月底，省本級(jí)審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金80.14億元（整改率為92.83%）；被審計(jì)單位采納審計(jì)建議150條，建立健全規(guī)章制度121項(xiàng)。報(bào)告還附了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改清單。

309個(gè)問(wèn)題284個(gè)已基本整改

284個(gè)問(wèn)題已基本得到整改，涉及50類問(wèn)題共計(jì)整改金額59.3億元。23個(gè)建成的污水處理廠已全部投入使用

“省政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)?！痹臆姳硎荆鶕?jù)省人大常委會(huì)對(duì)去年審計(jì)工作報(bào)告提出的審議意見(jiàn)，李強(qiáng)省長(zhǎng)主持召開(kāi)省政府第56次常務(wù)會(huì)議，對(duì)審計(jì)整改工作提出明確要求。李強(qiáng)省長(zhǎng)2015年在各類審計(jì)報(bào)告及相關(guān)的審計(jì)專報(bào)上批示達(dá)44次，要求整改落實(shí)審計(jì)查出的問(wèn)題。

2015年，省政府對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目認(rèn)真開(kāi)展督查督辦，出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的若干意見(jiàn)》，要求各地加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

根據(jù)省政府常務(wù)會(huì)議的要求，省審計(jì)廳緊盯審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，通過(guò)制訂審計(jì)整改清單，落實(shí)整改責(zé)任；認(rèn)真核實(shí)整改內(nèi)容，嚴(yán)把整改質(zhì)量關(guān)；實(shí)行信息化管理，逐一跟蹤、督促、核實(shí)、匯總審計(jì)反映問(wèn)題的整改落實(shí)情況。

從審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督查情況看，未發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位拒絕整改的情況。284個(gè)問(wèn)題已基本得到整改，涉及50類問(wèn)題共計(jì)整改金額59.3億元。

通過(guò)清理盤(pán)活財(cái)政存量資金，提高資金使用績(jī)效等方式進(jìn)行整改的，共計(jì)金額19.52億元。如對(duì)過(guò)渡性財(cái)政專戶未及時(shí)撤銷的問(wèn)題，省財(cái)政廳對(duì)科技發(fā)展專項(xiàng)資金進(jìn)行了清理，2015年10月該專戶結(jié)存資金3414.63萬(wàn)元已全部上繳國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。農(nóng)田水利建設(shè)資金沉淀的問(wèn)題，被審計(jì)的10個(gè)地區(qū)根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，從2015年起，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，已將農(nóng)田水利建設(shè)資金結(jié)余18.2億元全部轉(zhuǎn)入一般公共預(yù)算，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。

通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶、資金納入預(yù)算管理、扣回多付款等方式進(jìn)行整改的，共計(jì)金額6.38億元。如省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算審計(jì)中，關(guān)于利息等收入5.36億元未作一般公共預(yù)算收入問(wèn)題，省財(cái)政廳已按規(guī)定作一般公共財(cái)政預(yù)算收繳入庫(kù)。在部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，省法制辦下屬單位省法制研究室售書(shū)款差額結(jié)余長(zhǎng)期掛賬，未納入預(yù)算管理的問(wèn)題，該單位已按審計(jì)要求調(diào)整會(huì)計(jì)科目，將資金結(jié)余111萬(wàn)元轉(zhuǎn)為其他收入，并上繳財(cái)政。錢江通道及接線工程南接線工程施工單位擅自改變工程設(shè)計(jì)的問(wèn)題，經(jīng)錢江通道及接線工程建設(shè)指揮部仔細(xì)核對(duì)、準(zhǔn)確計(jì)量，共向施工單位扣回工程款478萬(wàn)元。

通過(guò)按規(guī)定補(bǔ)提或撥付資金、歸還原資金渠道、清退違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼等方式進(jìn)行整改的，共計(jì)金額2.2億元。如城鎮(zhèn)保障性安居工程專項(xiàng)審計(jì)中，7078萬(wàn)元財(cái)政補(bǔ)助資金閑置問(wèn)題，涉及的9個(gè)市縣已全部將上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金撥付到建設(shè)項(xiàng)目或單位；資金籌集管理不到位1.01億元問(wèn)題，涉及的7個(gè)市縣已按要求全部補(bǔ)提到位。部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的個(gè)別單位領(lǐng)導(dǎo)干部兼職并領(lǐng)取報(bào)酬，涉及金額162萬(wàn)元問(wèn)題，涉及的2家單位均已整改，其中省住建廳21名退休領(lǐng)導(dǎo)干部在協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)、辦事處任職并領(lǐng)取工資及津貼126萬(wàn)元已全部清退；省農(nóng)科院有關(guān)人員在下屬企業(yè)多領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)性津貼問(wèn)題，相關(guān)人員已經(jīng)如數(shù)退還多領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)性津貼36萬(wàn)元。

通過(guò)調(diào)整會(huì)計(jì)科目、進(jìn)行賬務(wù)處理等方式進(jìn)行整改的，共計(jì)金額6.65億元。如省屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的5家企業(yè)盈虧不實(shí)問(wèn)題，各單位已按審計(jì)要求進(jìn)行了整改，浙江日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)已將實(shí)物收入711.11萬(wàn)元確認(rèn)入賬，并已補(bǔ)繳稅款86.03萬(wàn)元；省出版集團(tuán)及下屬公司已將存款利息1807.03萬(wàn)元和材料貿(mào)易20026.81萬(wàn)元確認(rèn)入賬；省機(jī)械設(shè)備成套局已對(duì)未入賬反映代理服務(wù)費(fèi)進(jìn)行登記入賬；省商業(yè)集團(tuán)及下屬企業(yè)已沖銷多計(jì)房產(chǎn)收入19325萬(wàn)元和調(diào)整資本化利息2934.48萬(wàn)元；省農(nóng)發(fā)集團(tuán)已調(diào)整會(huì)計(jì)科目，上繳2012年度國(guó)有資本收益553.38萬(wàn)元。

通過(guò)強(qiáng)化執(zhí)行、規(guī)范行為、堵塞漏洞、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式，糾正問(wèn)題186個(gè)。如對(duì)23個(gè)建成的污水處理廠處于閑置狀態(tài)的問(wèn)題，根據(jù)夏寶龍書(shū)記指示，省人大常委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)7個(gè)工作組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督促檢查，省住建廳等相關(guān)部門(mén)根據(jù)上述要求，狠抓督促整改，23個(gè)污水處理廠現(xiàn)已全部投入運(yùn)行。對(duì)政策跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的部分“簡(jiǎn)政”措施未執(zhí)行到位問(wèn)題，涉及的地方已按要求全部取消或停止辦理有關(guān)資格認(rèn)證和行政許可設(shè)置前置條件。對(duì)平陽(yáng)順溪水利樞紐二道壩工程施工監(jiān)管不到位，發(fā)生嚴(yán)重質(zhì)量事故的問(wèn)題，相關(guān)單位及時(shí)采取了補(bǔ)救措施，事故處理修復(fù)工作已經(jīng)完成；省水利廳和有關(guān)主管部門(mén)根據(jù)事故原因調(diào)查結(jié)果，啟動(dòng)追責(zé)問(wèn)責(zé)程序，施工單位中國(guó)水利水電第十二工程局有限公司被列入省級(jí)不良記錄，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工在浙江市場(chǎng)停止執(zhí)業(yè)3年，項(xiàng)目法人溫州順溪水利工程投資有限公司和設(shè)計(jì)單位浙江省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)院被通報(bào)批評(píng)，監(jiān)理單位浙江廣川工程咨詢有限公司被通報(bào)批評(píng)，并列入省級(jí)不良記錄，有關(guān)單位對(duì)上述相關(guān)責(zé)任人員給予行政處分。

25個(gè)問(wèn)題整改還留有“尾巴”

有的整改遇到實(shí)際困難，有的辦理需要一定的程序及時(shí)間，有的需要通過(guò)改革逐步解決，導(dǎo)致問(wèn)題整改還留有“尾巴”

袁家軍表示，對(duì)25個(gè)未完全整改到位的問(wèn)題，整改責(zé)任單位總體上都采取了糾正措施，進(jìn)行了部分整改，由于有的整改遇到實(shí)際困難、有的辦理需一定的程序及時(shí)間、有的需通過(guò)改革逐步解決等原因，導(dǎo)致問(wèn)題整改還留有“尾巴”。截至目前，上述25個(gè)問(wèn)題已整改金額20.84億元，未整改金額6.19億元。

由于遇到實(shí)際困難或受外部客觀條件所限，導(dǎo)致問(wèn)題整改一時(shí)難以到位的，涉及8個(gè)問(wèn)題。如關(guān)于稅款征繳不到位，涉及金額3.19億元問(wèn)題，目前已追繳2.74億元，剩余4571萬(wàn)元由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、資產(chǎn)已被凍結(jié)或查封等原因，難以征繳到位。永康哈爾斯小額貸款公司為應(yīng)付考核和獲得財(cái)政補(bǔ)助虛構(gòu)“支農(nóng)支小”業(yè)務(wù)，2014年有41次將100萬(wàn)元以上貸款進(jìn)行同名拆分，涉及貸款額共計(jì)9760萬(wàn)元的問(wèn)題，目前已收回8410萬(wàn)元，剩余1350萬(wàn)元由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況不佳或破產(chǎn)無(wú)法收回。15家企業(yè)以虛構(gòu)技術(shù)交易或在技術(shù)尚未實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的情況下，騙取財(cái)政科技資金專項(xiàng)補(bǔ)助762.5萬(wàn)元的問(wèn)題，目前已追回552.5萬(wàn)元，剩余210萬(wàn)元，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難、已破產(chǎn)無(wú)力退繳等原因，一時(shí)難以整改到位。

由于辦理需一定的程序及時(shí)間，導(dǎo)致問(wèn)題整改需一定周期的，涉及12個(gè)問(wèn)題。如22個(gè)市縣6324套已建成保障性住房截至2014年底空置未用超過(guò)一年的問(wèn)題，目前各地已分配消化保障房1851套，剩余4473套，各地均表示按照已制訂的整改方案及措施，加快工作進(jìn)度，但需要一定的周期予以消化。象山縣財(cái)政局、經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)有限公司等單位違規(guī)出借給浙江巨鷹集團(tuán)等民營(yíng)企業(yè)8.5億元的問(wèn)題，已收回借款7.06億元，對(duì)于剩余1.44億元未收回資金，等借款合同履行到期后收回或通過(guò)法律途徑予以解決。省財(cái)政廳對(duì)于兩年以上未發(fā)生業(yè)務(wù)的6個(gè)專戶未及時(shí)清理問(wèn)題，部分資金已在清理過(guò)程中，計(jì)劃于2016年底全部清理完畢。

由于體制機(jī)制性障礙，需通過(guò)改革予以破解，難以一步整改到位的，涉及5個(gè)問(wèn)題。如浙江省地質(zhì)勘查局省第一地質(zhì)大隊(duì)與下屬公司事企融合，人員混崗、經(jīng)費(fèi)混用的問(wèn)題，省地勘局?jǐn)M通過(guò)企事業(yè)單位改革，從根本上解決問(wèn)題，目前已成立四個(gè)調(diào)研組對(duì)下屬地勘單位改革進(jìn)行深入調(diào)研，正在制訂具體改革方案。杭州、臺(tái)州等共計(jì)35家事業(yè)單位類中介機(jī)構(gòu)未按規(guī)定脫鉤改制的問(wèn)題，現(xiàn)已完成脫鉤改制6家，其余29家正在推進(jìn)改革中。

以“掛銷號(hào)”等制度緊盯不放

要以審計(jì)整改“倒逼”體制機(jī)制健全和完善，防止一些問(wèn)題出現(xiàn)反彈或?qū)覍弻曳脯F(xiàn)象

對(duì)25個(gè)尚未整改到位的問(wèn)題，怎么辦？袁家軍表示，下一步，省政府將從三個(gè)方面著力，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

提高整改自覺(jué)性，切實(shí)改正審計(jì)查出問(wèn)題。各地區(qū)、各部門(mén)要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》、中辦國(guó)辦《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》和省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的若干意見(jiàn)》的各項(xiàng)規(guī)定，高度重視審計(jì)整改工作。被審計(jì)單位要進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)整改自覺(jué)性，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí)，“一把手”要切實(shí)肩負(fù)起審計(jì)整改第一責(zé)任人職責(zé)，將審計(jì)整改工作納入重要工作日程并一抓到底。被審計(jì)單位要列出整改任務(wù)清單，排出時(shí)間表，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，確保應(yīng)整改問(wèn)題全部整改到位。要以審計(jì)整改“倒逼”體制機(jī)制的健全和完善，防止一些問(wèn)題出現(xiàn)反彈或?qū)覍弻曳脯F(xiàn)象，提升審計(jì)整改成效。

加強(qiáng)跟蹤落實(shí)，建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)題整改“掛銷號(hào)”制度，緊盯審計(jì)查出問(wèn)題不放，加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度，結(jié)合今年全省審計(jì)系統(tǒng)開(kāi)展“審計(jì)整改落實(shí)年”活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改規(guī)范化、精細(xì)化和動(dòng)態(tài)化管理，切實(shí)督促問(wèn)題整改落實(shí)，著力提高審計(jì)查處問(wèn)題整改率、審計(jì)移送事項(xiàng)成案率、審計(jì)成果運(yùn)用轉(zhuǎn)化率，打通審計(jì)整改落實(shí)“最后一納米”。要建立并完善審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、檢察、公安、人力社保、財(cái)政等多部門(mén)聯(lián)合督促整改機(jī)制，形成整改合力。進(jìn)一步完善審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，要將審計(jì)整改結(jié)果納入對(duì)部門(mén)、單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核和年度綜合考核的范疇，并作為所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)及領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉內(nèi)容；審計(jì)結(jié)果和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況要作為有關(guān)部門(mén)改進(jìn)預(yù)算撥付、物資采購(gòu)、工程建設(shè)管理的重要依據(jù)，

加大督查督辦力度，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。省政府辦公廳要將審計(jì)查出問(wèn)題納入政府督辦事項(xiàng)，特別是對(duì)省委、省人大、省政府領(lǐng)導(dǎo)交辦或批示審計(jì)事項(xiàng)、圍繞黨委政府中心工作開(kāi)展的重大審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)工作報(bào)告涉及跨部門(mén)整改事項(xiàng)等要進(jìn)一步加大督查督辦力度。要加大審計(jì)整改問(wèn)責(zé)力度，對(duì)整改不力、屢審屢犯的，應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談；對(duì)拒不整改、虛假整改的，進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。