商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對研究

對商業(yè)銀行而言，小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可以實(shí)現(xiàn)較高的貸款回報(bào)率，并可帶來交叉綜合效益，正逐步發(fā)展成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。同時(shí)，要深刻的認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)發(fā)展的問題，將金融貸款風(fēng)險(xiǎn)降低，確保貨幣資金的安全。

一、小微企業(yè)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）市場風(fēng)險(xiǎn)。除了傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)，小微企業(yè)貸款存在其特有的市場風(fēng)險(xiǎn)。首先，小微企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的概率比較小，抵御經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)，破產(chǎn)倒閉的概率比較大；其次，小微企業(yè)流動(dòng)性差，流動(dòng)資產(chǎn)比較少，很難提供有效和充足的抵質(zhì)押和擔(dān)保資產(chǎn)。再者，國家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策對小微企業(yè)的經(jīng)營會(huì)產(chǎn)生直接影響，國家調(diào)整貨幣政策、財(cái)政政策都會(huì)對小微企業(yè)產(chǎn)生很大的影響，而小微企業(yè)無法規(guī)避大環(huán)境下的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，授權(quán)、審理、審批、辦理、帳務(wù)處理這些不相容職務(wù)之間并沒有實(shí)現(xiàn)完全分離，這樣很容易造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高其次，對于貸前貸中貸后未執(zhí)行嚴(yán)格的審查。貸前對借款人主體資格是否合法、資信原件是否真實(shí)、借款用途是否合法等這些方面進(jìn)行的實(shí)地調(diào)查不嚴(yán)格，甚至沒有進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，導(dǎo)致銀行忽視了很多重要的關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的信息。貸后存在未能及時(shí)跟蹤資金流向和還款來源，導(dǎo)致貸款逾期。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)有的聯(lián)保機(jī)制，就是目標(biāo)市場內(nèi)若干家小微企業(yè)按照自愿原則，依據(jù)一定的規(guī)則組成擔(dān)保聯(lián)合體，銀行對該聯(lián)保體成員企業(yè)提供授信，聯(lián)保體中所有成員企業(yè)及其實(shí)際控制人共同為授信承擔(dān)連帶責(zé)任保證。聯(lián)保融資的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一是區(qū)域信用環(huán)境和聯(lián)保企業(yè)資信；二是企業(yè)之間可能出現(xiàn)的惡意串通騙貸。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范的建議和對策

（一）授信調(diào)查階段

1.堅(jiān)持貸前調(diào)查的基本原則。必須性原則。貸前調(diào)查是銀行開展授信業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)，任何授信業(yè)務(wù)未經(jīng)貸前調(diào)查不得進(jìn)入審查審批程序。全面性原則。對貸款申請人的貸前調(diào)查必須從合規(guī)性、真實(shí)性、風(fēng)險(xiǎn)性等方面全面進(jìn)行，包括實(shí)地調(diào)查和書面材料審查。對于保證人的基本情況、行業(yè)狀況、財(cái)務(wù)情況等也須按照對借款人的要求進(jìn)行調(diào)查。真實(shí)性原則?？蛻艚?jīng)理必須如實(shí)記載和反映貸款的情況，要對調(diào)查材料的全面、合法、真實(shí)、有效和一致性負(fù)責(zé)。雙人實(shí)地調(diào)查原則。實(shí)地貸前調(diào)查時(shí)要由主辦和協(xié)辦客戶經(jīng)理雙人參加會(huì)談和實(shí)地調(diào)查。第一責(zé)任人原則。依據(jù)“誰受理風(fēng)險(xiǎn)，誰承擔(dān)責(zé)任”的原則，客戶經(jīng)理是受理和經(jīng)辦項(xiàng)目的第一責(zé)任人，必須對所經(jīng)辦項(xiàng)目的管理、資產(chǎn)質(zhì)量和安全承擔(dān)第一責(zé)任。

（二）落實(shí)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容

1.調(diào)查申請人的基本情況。要調(diào)查申請人的主體資格是否合法，近三年主營業(yè)務(wù)有無較大變化，自成立以來經(jīng)歷的重要發(fā)展階段。特別是由于小微企業(yè)的實(shí)際控制人對小企業(yè)的發(fā)展前景具有重要影響，因此要對股東及實(shí)際控制人的發(fā)展歷史、個(gè)人品行、負(fù)債狀況、是否存在其他投資、有無對外擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查。

2.調(diào)查借款人的經(jīng)營情況。對新授信客戶，應(yīng)實(shí)地調(diào)查核實(shí)其是否有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，并確認(rèn)該場所是其自有還是通過租賃方式取得；調(diào)查其經(jīng)營范圍，解其是否為多元化經(jīng)營，對小微企業(yè)來說其主營業(yè)務(wù)是否突出；了解企業(yè)產(chǎn)品鏈和供應(yīng)鏈，是否與其資金鏈相匹配。

3.調(diào)查借款人的財(cái)務(wù)狀況。要求企業(yè)提供年報(bào)和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，對財(cái)務(wù)報(bào)表中的主要科目情況進(jìn)行分析。

4.調(diào)查借款人所在的行業(yè)情況。要看其是否處于當(dāng)?shù)刂髁餍袠I(yè)，該行業(yè)是否為本行支持的行業(yè)，本行對該行業(yè)中企業(yè)授信總量是否在合理的范圍之內(nèi)。

5.調(diào)查授信用途。包括：授信用途是否合規(guī)、是否屬于核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍、是否用于生產(chǎn)經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目、是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、盡可能要求借款人提供大宗業(yè)務(wù)的購銷合同及相關(guān)發(fā)票等材料。避免企業(yè)以虛假用途騙取貸款，或事后挪用資金。

6.調(diào)查還款來源是否充足。小微企業(yè)的主要還款來源就是經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，因此必須詳實(shí)調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)是否正常，有否出現(xiàn)異動(dòng)現(xiàn)象等。

7.調(diào)查擔(dān)保條件情況。具體包括對11種擔(dān)保方式的調(diào)查，落實(shí)擔(dān)保條件。

三、運(yùn)用專業(yè)的機(jī)構(gòu)

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理。第三方擔(dān)保是銀行辦理授信業(yè)務(wù)中防范風(fēng)險(xiǎn)常接受的重要方式，尤其是對中小客戶的授信更是如此。銀行在對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的選擇時(shí)，除了審核必要的材料，可由銀行授信業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)地調(diào)查、調(diào)查報(bào)告撰寫、合作方案擬定等相關(guān)工作。

調(diào)查應(yīng)重點(diǎn)就擔(dān)保機(jī)構(gòu)的對外擔(dān)保狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制體系、財(cái)務(wù)狀況等信息做出詳盡的分析和評價(jià)。

（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)管理。銀行在接受動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押前，必須對抵押物的價(jià)值進(jìn)行評估，而這大部分需要借助外部的專業(yè)評估機(jī)構(gòu)。對評估機(jī)構(gòu)的認(rèn)定，應(yīng)實(shí)行“集中管理、擇優(yōu)選用、定期考評”的原則，綜合考評評估機(jī)構(gòu)的專業(yè)性、時(shí)效性和費(fèi)用率三方面因素。

采用經(jīng)營機(jī)構(gòu)推薦或評估機(jī)構(gòu)申報(bào)、獨(dú)立評選、集體決策的辦法，對抵押物評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范管理。

四、結(jié)論

近年來小微企業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)成功的引起了商業(yè)銀行的注意，商業(yè)銀行正在積極的開展小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，但是由于小微企業(yè)自身發(fā)展的局限性，造成商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的加劇。因此，需要采取一定的政策和措施，促進(jìn)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的發(fā)展，不斷的提高小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。（作者單位為西南財(cái)經(jīng)大學(xué)）