完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策研究

本文選取遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險進行研究，首先分析了遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的歷史變遷和現(xiàn)狀，接著分析了發(fā)展中存在的問題和不足，根據(jù)現(xiàn)實需求和改善的需要，提出了有針對性的對策建議。

一、遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的歷史變遷

1.老農(nóng)保

1986年起，遼寧省就開始農(nóng)村養(yǎng)老保險的試點，根據(jù)遼寧省社保的具體情況，建立了以個人賬戶為核心，政府組織引導，資金以個人繳納為主，集體補助為輔，國家政策扶持的儲蓄積累式農(nóng)村養(yǎng)老保險。

2.新農(nóng)保

遼寧省新農(nóng)保的試點從2009年8月開始。遼寧省在義縣、彰武縣、建平縣、清原滿族自治縣、建昌縣、西豐縣、桓仁滿族自治縣和康平縣8個縣進行“新農(nóng)?！痹圏c?！靶罗r(nóng)保”制度實施后，按規(guī)定參保繳費，年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村居民可以按月領取55元養(yǎng)老金。官方預計，2020年前，遼寧將基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。

3.2016年遼寧農(nóng)村養(yǎng)老保險新政策

從2014年開始遼寧省整合新農(nóng)保和城居保，逐步建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，簡稱“城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險”。對于參保人群的界定：《遼寧省人民政府關于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的實施意見》指出，遼寧省年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，都可以在戶籍地參保。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金由個人繳費、集體補助和政府補貼構成。參保人按照規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費，自主選擇檔次繳費，多繳多得。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇由個人賬戶養(yǎng)老金和基礎養(yǎng)老金組成，支付終身。個人賬戶養(yǎng)老金目前的月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139，參保人死亡后，包含繳費補貼在內(nèi)的個人賬戶余額可以全額繼承?；A養(yǎng)老金全部由政府承擔，國家確定的基礎養(yǎng)老金最低標準為每人每月55元，遼寧省從2015年7月1日起調(diào)整基礎養(yǎng)老金標準到每人每月70元。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇領取年齡為年滿60周歲。原新農(nóng)保或城居保制度實施時已年滿60周歲的參保人，在6月23日前未領取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，不用繳費，自7月1日起，可以按月領取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金；距規(guī)定領取年齡不足15年的，應逐年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年；距規(guī)定領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年。

二、遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險中存在的問題

從全國及遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的歷史變遷可以看出，農(nóng)村養(yǎng)老保險的設計越來越正規(guī)，也逐漸可以與其他養(yǎng)老保險對接和統(tǒng)一，是好的發(fā)展趨勢。從農(nóng)民自我儲蓄型的保險，發(fā)展為國家集體個人相結合的模式，同時也逐漸和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險對接，有利于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的接軌，建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險。尤其是觀察遼寧的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險，更可以看出農(nóng)村養(yǎng)老保險的變遷和進步。

但同時，遼寧省老年人口多，增長快，尤其是農(nóng)村老年人口問題突出，空巢化老齡化十分嚴重。根據(jù)1%人口抽樣調(diào)查推算，年末全省常住人口4382.4萬人。其中，城鎮(zhèn)人口2951.5萬人，占67.35%；鄉(xiāng)村人口1430.9萬人，占32.65%。全年出生人口27.1萬人，出生率6.17‰；死亡人口28.9萬人，死亡率6.59‰；人口自然增長率-0.42‰。全省60周歲及以上人口902.4萬人，占20.59%，其中，65周歲及以上人口561.9萬人，占12.82%。（2015年遼寧省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報）農(nóng)村養(yǎng)老保險基礎薄弱，老年人口增長快，農(nóng)村老人問題突出，農(nóng)村養(yǎng)老保險包括城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險還需要發(fā)展和完善。

1.覆蓋面還需要逐漸擴大

由于農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展就是從試點到擴面的過程，還不夠完善，因而現(xiàn)在遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險也存在著同樣的問題，并沒有覆蓋所有的農(nóng)村人。一些人戶分離的情況還無法參加農(nóng)村養(yǎng)老保險。

這首先要看農(nóng)民參加的積極性和參保率，由于農(nóng)村養(yǎng)兒防老思想及部分農(nóng)民認識的落后，農(nóng)村的參保積極性還有待提高。提高農(nóng)民參保積極性和參保率的方法，可以通過宣傳和教育，設計有利于農(nóng)民的繳費檔次和方法。

其中繳費檔次普通不高，參保積極性還有待加強。

2.針對不同農(nóng)民情況的政策還不夠細致，有些政策不夠明確

農(nóng)村和農(nóng)民的情況比較復雜，不同地區(qū)發(fā)展程度和農(nóng)民的情況也不同。比如，正在領取遺屬費、計劃生育獎勵費的人員，暫不可以參加新農(nóng)保。比如征地農(nóng)民，進程務工農(nóng)民，異地居住農(nóng)民等，并沒有細致的政策來方便他們投保和領取養(yǎng)老金。

3.在執(zhí)行中沒有法律文件監(jiān)管

在政策執(zhí)行中，存在著強制參保和變相收費問題。

比如，達到60歲的老人子女參保的政策過程中，仍有部分地區(qū)仍要求參保人子女全部參保，甚至對有些不符合參保條件的子女強制要求參保。

對參保人以生存認證、照相、復印材料等名目收取費用或變相收取費用。

相關文件和政策有的比較滯后，沒法解決新出現(xiàn)的問題。

4.地方政府的認識程度還不到位

有的政府部門重視程度和認識還不到位，并沒認識到農(nóng)村養(yǎng)老保險工作的急迫性和重要性。

5.管理體系和制度的對接還不到位

要建立覆蓋城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險體系，各部門的對接和政策的統(tǒng)一還需要時間。

各社會保險的對接還不完善，有農(nóng)民擔心參加新農(nóng)保影響其他社會保險的參保，因而也影響了參保的積極性。

農(nóng)村管理人員的素質(zhì)和人員還不夠規(guī)范，一些地區(qū)的管理人員沒達到宣傳和管理的要求。

監(jiān)管難度大，容易出現(xiàn)違規(guī)存放，違規(guī)投資和被挪用的風險。

6.資金的籌集問題

現(xiàn)在發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險的主要問題還是資金的籌集問題，如何為擴大資金來源渠道，使農(nóng)村養(yǎng)老保險基金更好的運作，保值增值。長期以來，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金的增值主要依靠銀行存款、委托貸款、購買國債和財政補貼收入，只有少量基金參與股票或直接投資?，F(xiàn)階段銀行存款利率很低，基金的保值都很困難更不用說增值。

7.保障水平還很有限

盡管有了很大的進步，但保障水平還是十分有有限。目前遼寧省農(nóng)村農(nóng)民維持基本生活每月至少需要2500元左右，而現(xiàn)在的繳費檔次普遍偏低。

8.財政補貼的壓力大

遼寧省新農(nóng)保，基礎養(yǎng)老金重要補貼50%，其余部分按省、市、縣3：1：1分擔。由于各市縣財政支出的不斷增加，財力緊張，經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)尤其嚴重。部分地區(qū)財政補貼不到位。

9.信息系統(tǒng)不健全

整個參保環(huán)節(jié)及相關情況，還未完全透明和信息化。

10.新農(nóng)保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的對接體系還不完善

盡管出臺了建立城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保障制度，但具體實施中還存在著問題，對接需要一定的時間。

三、完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的對策建議

隨著遼寧省經(jīng)濟發(fā)展和老齡問題的加劇，尤其是農(nóng)村養(yǎng)老問題的增加，完善現(xiàn)有的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度非常迫切，有重要的意義。

1.提高農(nóng)民參保積極性，擴大覆蓋面

目前遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的參與度還不高，有些農(nóng)民并沒有積極參加到農(nóng)村養(yǎng)老保險中去。同時，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險是先試點后普及的，有些地區(qū)政策還沒覆蓋到。

加強輿論宣傳，增強他們的參保意識。利用媒體等方式進行宣傳，使農(nóng)民意識到養(yǎng)老保險的重要性，增強農(nóng)民參保積極性。

擴大覆蓋面，應采取逐步推進的原則。

2.針對不同地區(qū)農(nóng)民出臺細化方案

要采取農(nóng)村務農(nóng)、務工、經(jīng)商等各類農(nóng)村人員的社會養(yǎng)老保險制度的一體化方式。特殊群體的新農(nóng)保，比如農(nóng)民工、失地農(nóng)民的保險要能和新農(nóng)保對接，完善設計方案。另外外地來本地長期居住的農(nóng)民，只要原地出具證明，手續(xù)銜接，可以異地加入新農(nóng)保。

另外領取養(yǎng)老保險的死亡人員的喪葬問題還需要出臺具體政策。

3.完善相關法律

盡管農(nóng)村養(yǎng)老保險的條例出臺不少了，但相關法律法規(guī)仍然不全面，存在著不明確的地方，需要完善相關法律條文，更好的明確農(nóng)村養(yǎng)老保險的施行辦法。

4.提高相應政府部門的重視程度

目前，各地方政府，縣鄉(xiāng)級政府對農(nóng)村養(yǎng)老保險的重視程度還不高，專門處理相關事務的人員還缺乏，因而需要引起相關政府部門的重視，提高辦事效率。

5.提高管理水平

加強各方面的管理，包括財務的管理。規(guī)范管理人員，提高管理水平。對業(yè)務人員進行培訓，提高業(yè)務和管理水平。對新農(nóng)保的登記名錄，報表和管理賬戶，收繳和發(fā)放審計等要有一定的管理和依據(jù)。

6.更好的籌集資金

政府需要給予適當?shù)呢斦С?。在資金的籌集上，國家應給予政策扶持。遼寧省每年的農(nóng)村社會養(yǎng)老資金的預、決算由財政編制財政預算后，提交同級人代會批準，實施專門的預算管理。堅持所繳納的農(nóng)村社會養(yǎng)老資金納入預算之中，實行?？顚Ｓ玫脑瓌t。

除現(xiàn)金籌集外，用糧食、土地等實物和貫徹計劃生育政策等非貨幣方式替代是有效途徑。對于糧食主產(chǎn)區(qū)的農(nóng)民來說可以用糧食來繳納保費，既可以減輕國家的負擔又能增加國家的糧食儲備，降低建立農(nóng)村養(yǎng)老保險的成本。

失地農(nóng)民可以利用土地被征收以后政府或者用地單位給失地農(nóng)民一些補助費或者安置費來充當保險費，這些費用就可以轉(zhuǎn)化為農(nóng)民的社會保險費。

7.資金的保值增值問題

要增強政策的連續(xù)性，注重養(yǎng)老保險資金的保值增值。 政府要給予一定的補助和資金扶持。同時，養(yǎng)老保險資金要運轉(zhuǎn)起來，通過國有商業(yè)銀行，投資相應多種的金融產(chǎn)品，同時也要注重資金投資的穩(wěn)健性。增強養(yǎng)老保險基金的保值增值能力。

社會保障基金可適度投資于股票市場。與其他的投資方式相比，股票具有風險大，收益高但是不穩(wěn)定的特點。由于我們國家的股票市場還不是很健全，所以要想讓遼寧農(nóng)村社會保障基金投資于股票市場就必須嚴格控制社保基金的額度和比重，并且要有嚴格的監(jiān)督管理體制。但是股票具有收益高的特點，可以作為一種選擇的投資方式。

社會保障基金也可以投資于市政建設。將部分社會保障基金投資于市政建設。地方財政收入做擔保投資收益較為穩(wěn)定，風險低，符合養(yǎng)老基金運營安全性、穩(wěn)定性的要求?？梢栽谝欢ǔ潭壬暇徑獾胤浇ㄔO基金緊張的困難。

基金運用管理由政府管理向社會化管理過渡。在社會保險制度建立和發(fā)展初期，社會保障基金通常由政府管理，政府管理的社會保障基金通常投資于政府債券或者存入銀行收益率非常低。社會保險基金社會化管理逐漸成為養(yǎng)老保險基金保值增值的有效途徑之一。成立社會化的基金管理機構，由社會化的基金管理機構負責基金的運營管理，政府加強監(jiān)管不直接干涉具體的運營事務。社會化管理機構之間激烈的競爭有助于降低管理成本、提高收益率，也有利于實現(xiàn)社會資源的有效配置。

8.想辦法提高保障水平

針對保障水平不高的問題，主要是經(jīng)濟發(fā)展水平和財政資金有限，隨著經(jīng)濟發(fā)展，保障水平會有提高。同時也應該鼓勵條件較好的農(nóng)民參與商業(yè)保險進行補充。

繳費檔次低，參保積極性不高。逐步提高基礎養(yǎng)老金標準，各個檔次可差別對待，可采用低檔少提高，高檔多提高，增加農(nóng)民參保積極性，有利于養(yǎng)老金儲存發(fā)放的長效機制。

9.財政補貼的及時到位

需要想法確保財政補貼及時到位，才能更好的發(fā)展遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險。對于貧困縣區(qū)，國家和遼寧省政府應該給予減免基礎養(yǎng)老金的分擔，由財政轉(zhuǎn)移支付。而對經(jīng)濟發(fā)展比較好的縣區(qū)，也可以讓地方政府更多的發(fā)揮作用。總之要兼顧地方政府情況，做好財政扶持工作。

10.加強農(nóng)村養(yǎng)老保險體系的信息化

建立好互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，增加各環(huán)節(jié)的透明度和信息化，提高辦事效率。加快信息化建設，打造農(nóng)村的信息高速路，利于全面掌控和信息調(diào)度。

11.加強政府的參與度

要建立覆蓋城鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險還需要時間，在完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的過程中，要充分發(fā)揮政府的作用和職能。

通過完善制度和辦法，有利于提高農(nóng)民參保的積極性，有利于遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險的良性發(fā)展。

加大政府的財政支持。農(nóng)村養(yǎng)老保險必須得到政府的大力支持才能成為真正的社會保險。政府財政必須成為社會保障基金不足的最終調(diào)劑者。可以將一部分的行政管理費用和一部分的事業(yè)支出抽取出來作為農(nóng)村養(yǎng)老保險基金，以逐步提高農(nóng)村養(yǎng)老保險支出中財政支出的比重。

12.完善城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保險制度

完善城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保險制度，新農(nóng)保和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的對接還需要細化和完善，逐步推進。這方便進程務農(nóng)人員返鄉(xiāng)的養(yǎng)老保險計算。也方便不同層次農(nóng)民和市民建立統(tǒng)一的養(yǎng)老保險。

遼寧省的農(nóng)村養(yǎng)老保險經(jīng)過演進，越來越能滿足農(nóng)村和農(nóng)民的需要，但政策和制度的完善永遠需要過程和根據(jù)當時的實際情況進行調(diào)整。現(xiàn)在遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險與以往相比取得了很大的進步，同時也受到一定的歡迎。但還存在著很多漏洞和不足，有的想法還處于設計階段，可以先試點再逐步實施，需要不斷改進和完善。完善遼寧省農(nóng)村養(yǎng)老保險，有利于更好的應對遼寧省農(nóng)村不斷擴大的老齡化趨勢，更好的解決遼寧省的農(nóng)村和農(nóng)民問題。