鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的構(gòu)建及意義探尋

張濤

摘 要 鋼鐵貿(mào)易中存在諸多風(fēng)險因素，如若不構(gòu)建健全的鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系來強化風(fēng)險管理，對鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險予以管控，必然會加大鋼鐵貿(mào)易的危險性，引發(fā)事故，危及生命財產(chǎn)安全。基于此點，本文將從概述鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系出發(fā)，分析鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的構(gòu)建及其意義，希望對于促進我國鋼鐵貿(mào)易國際化發(fā)展有所作用。

關(guān)鍵詞 鋼鐵貿(mào)易 風(fēng)險管理體系 構(gòu)建 意義

伴隨著我國重工業(yè)的快速發(fā)展，我國鋼鐵生產(chǎn)量持續(xù)攀升，使得鋼鐵貿(mào)易頻頻。但因為鋼鐵貿(mào)易的貿(mào)易環(huán)境不穩(wěn)定等因素的影響，鋼鐵貿(mào)易存在諸多風(fēng)險因素，如若不對其進行強有力的控制，必然會引發(fā)安全事故，造成嚴重的財產(chǎn)損失，甚至是生命危險。對此，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系，優(yōu)化風(fēng)險管理，使之能夠有效監(jiān)控鋼鐵貿(mào)易，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性?？傊瑯?gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系，優(yōu)化落實鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理是非常有意義的。

一、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的概述

所謂鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系，是指以鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)開展過程中的風(fēng)險為目標(biāo)，依靠風(fēng)險管理部門、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險管理手段等的風(fēng)險管理的一整套運行機制和運行體系。結(jié)合鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)實際情況及其特點來看，鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系包括兩大目標(biāo)：戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。所以，鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系能否科學(xué)、合理、有效地應(yīng)用，直接關(guān)系鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)營與發(fā)展。為了切實有效地發(fā)揮鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的作用，應(yīng)當(dāng)將其建立在鋼鐵貿(mào)易實際基礎(chǔ)上，依靠風(fēng)險管理部門及管理制度，正確運用風(fēng)險管理手段，對鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險進行有效的管控，如此才能使鋼鐵貿(mào)易良好進行，逐步向國際化邁進。[1]

二、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

（1）鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系構(gòu)建的原則。在鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為大多數(shù)鋼鐵貿(mào)易企業(yè)運營管理的重要組成部分，直接關(guān)系企業(yè)經(jīng)濟效益與發(fā)展的情況下，明確鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系構(gòu)建的原則，科學(xué)、合理構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系是非常必要的。鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系構(gòu)建的原則為：1）符合全面系統(tǒng)性。鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險因素可能存在于任何一個貿(mào)易環(huán)節(jié)中，為了切實有效地控制貿(mào)易風(fēng)險，所構(gòu)建的鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系應(yīng)具有全面系統(tǒng)性，能夠?qū)︿撹F貿(mào)易的各個方面進行管控，如加強各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、系統(tǒng)控制和協(xié)同各個部門的工作等，盡可能的降低風(fēng)險因素的產(chǎn)生，并且盡可能地控制風(fēng)險因素，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。[2]2）符合合理有效性。對于合理有效性原則的遵循，主要是在構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系架構(gòu)時，嚴格遵循企業(yè)目標(biāo)，對鋼鐵貿(mào)易中可能存在的風(fēng)險因素進行評估，進而提出科學(xué)、合理、有效的風(fēng)險管理策略，保證其能夠有效控制貿(mào)易成本、降低貿(mào)易不確定性、改善貿(mào)易不足，避免鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險的產(chǎn)生給企業(yè)帶來嚴重的財產(chǎn)損失。3）以科學(xué)預(yù)測為先導(dǎo)。企業(yè)的風(fēng)險是不受人為控制的，風(fēng)險的產(chǎn)生和造成的后果也無法提前預(yù)知，因此必須遵循科學(xué)預(yù)測作為先導(dǎo)的原則。基于此點，在具體構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的過程中，工作人員應(yīng)當(dāng)對鋼鐵貿(mào)易中可能存在的風(fēng)險進行評估與預(yù)測，并根據(jù)評估與預(yù)測的結(jié)果，制定切實有效的風(fēng)險管理對策，用以規(guī)避風(fēng)險，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。在此需要說明的是，對于鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險的評估與預(yù)測，應(yīng)以理論與實際結(jié)合為基礎(chǔ)，同時結(jié)合企業(yè)以往鋼鐵貿(mào)易情況及企業(yè)目標(biāo)，科學(xué)評估與預(yù)測。[3]

（2）鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的構(gòu)建?；谝陨蠘?gòu)建原則的確定，筆者建議在構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的過程中，應(yīng)當(dāng)注意強化以下方面：1）強化風(fēng)險意識。鋼鐵貿(mào)易企業(yè)要想做好鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，需要企業(yè)內(nèi)每個員工支持與奉獻。而保證鋼鐵貿(mào)易安全，就要企業(yè)內(nèi)工作人員樹立風(fēng)險意識，提高風(fēng)險管理素質(zhì)，將其融入工作中，時時刻刻注意強化風(fēng)險管理，鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險自然而然地就會降低。那么，如何強化鋼鐵貿(mào)易企業(yè)員工的風(fēng)險意識呢？答案就是強化企業(yè)員工風(fēng)險意識培訓(xùn)。即定期或不定期地開展風(fēng)險意識培訓(xùn)，在培訓(xùn)中通過大量典型案例的闡述、風(fēng)險意識相關(guān)理論知識的教授、加之企業(yè)文化的熏陶，使企業(yè)員工逐步樹立風(fēng)險意識，并將其逐步融入員工的行為中，使員工在工作中無意識的強化風(fēng)險管理。2）制定完善的風(fēng)險內(nèi)部控制制度?；谝酝撹F貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險控制情況，可以確定企業(yè)所面臨的風(fēng)險基本上分為內(nèi)部管理風(fēng)險和外部經(jīng)營風(fēng)險。而外部經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生，又是因為企業(yè)內(nèi)部管理不當(dāng)所引起的。所以，強化企業(yè)內(nèi)部管理是非常必要。而要想實現(xiàn)這一目標(biāo)，制定健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度是非常必要的。對于風(fēng)險內(nèi)部控制制度的建立，需要注意以下幾點：其一，對于內(nèi)部控制崗位授權(quán)制度中授權(quán)對象、授權(quán)條件、授權(quán)范圍、授權(quán)期限等方面的確定，應(yīng)當(dāng)通過召開討論大會來決定，而非組織或個人越權(quán)決定。其二，內(nèi)部控制報告制度中應(yīng)當(dāng)嚴格且準確說明報告人、報告時間、報告內(nèi)容、報告頻率、負責(zé)處理的部門、處理人員等方面，保證內(nèi)部控制報告的真實性和準確性。其三，內(nèi)部批準制度要明確規(guī)定批準程序、批準條件、批準范圍及批準人所負責(zé)任等，提高內(nèi)部批準的規(guī)范性。3）評估風(fēng)險，提出風(fēng)險解決方案。鋼鐵貿(mào)易中某些風(fēng)險的發(fā)生是無法預(yù)控的，但即使如此，也應(yīng)當(dāng)盡量降低風(fēng)險的破壞程度。所以，評估風(fēng)險，提出切實可行的風(fēng)險解決方案是非常必要的。就以今年天津港貿(mào)易事故來說，于今年8月12日晚天津海濱新區(qū)創(chuàng)庫爆炸的發(fā)生，使得鐵礦石貿(mào)易受到嚴重的影響。對此，相關(guān)部門在事故發(fā)生的第一時間，就對事故風(fēng)險做出了評估。即針對鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)的特點，結(jié)合風(fēng)險識別評估要求，詳細的、深入的識別評估了此次事故風(fēng)險，與此同時，積極征求了相關(guān)專家及人員的意見。由于倉庫爆炸事故的發(fā)生，使得濱海新區(qū)有關(guān)現(xiàn)場的海關(guān)正常業(yè)務(wù)辦理受到嚴重影響、大批貨物的損毀、物流工具的損毀等，嚴重制約了鐵礦石期貨的按時交付。基于此，應(yīng)當(dāng)針對當(dāng)前局面提出切實有效的風(fēng)險解決方案，即根據(jù)企業(yè)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效標(biāo)準等，提出風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險控制等一系列的風(fēng)險解決方案，盡可能地降低爆炸事故對鐵礦石貿(mào)易的危害程度。

三、鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系構(gòu)建的意義

（1）規(guī)范鋼鐵貿(mào)易企業(yè)。鋼鐵貿(mào)易中存在諸多風(fēng)險因素，提高了鋼鐵貿(mào)易的危險性。所以，鋼鐵貿(mào)易企業(yè)加強企業(yè)內(nèi)部控制，規(guī)范鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，有利于提高鋼鐵貿(mào)易的安全性?；谖覈嚓P(guān)法律法規(guī)，構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系，可以優(yōu)化風(fēng)險管理，使其有效落實，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部，提高鋼鐵貿(mào)易的安全性。

（2）推動企業(yè)在外部風(fēng)險環(huán)境中良好發(fā)展。在日趨激烈的企業(yè)外部風(fēng)險環(huán)境變化的逼迫之下，為了防止企業(yè)在內(nèi)部因素和外部因素不斷變化的影響下遭受重大風(fēng)險和損失，可以構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系，強化風(fēng)險管理，對不確定性風(fēng)險予以管控，提高企業(yè)的安全性，使企業(yè)能夠更好地應(yīng)對外部風(fēng)險環(huán)境，良好發(fā)展。

四、結(jié)束語

鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險對企業(yè)威脅較大的情況下，結(jié)合企業(yè)實際情況，構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系，可以有效地控制風(fēng)險因素，提高企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的能力，更好地開展鋼鐵貿(mào)易業(yè)務(wù)，推動企業(yè)良好發(fā)展。

（作者單位為山東萊鋼國際貿(mào)易有限公司）

參考文獻

[1] 廖國繁.關(guān)于鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的分析[J].中國市場，2014（27）：28-29.

[2] 劉旸.構(gòu)建鋼鐵貿(mào)易風(fēng)險管理體系的研究[J].鐵路采購與物流，2011（12）：52-56.

[3] 陳時偉. COSO風(fēng)險管理框架下基于國有鋼貿(mào)企業(yè)內(nèi)部控制研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2013.