我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

趙祥鶴+臧建玲

基金項(xiàng)目：佳木斯大學(xué)校級(jí)人文社會(huì)科學(xué)項(xiàng)目：我國(guó)地區(qū)性商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究（項(xiàng)目編號(hào)13Sh201521）；基于農(nóng)業(yè)專業(yè)合作經(jīng)營(yíng)視角下的黑龍江省東部地區(qū)農(nóng)村合作金融創(chuàng)新發(fā)展研究（項(xiàng)目編號(hào)2014WM09）；普惠金融視角下農(nóng)村“小額保險(xiǎn)+小額信貸”模式風(fēng)險(xiǎn)防控研究（項(xiàng)目編號(hào)2014WQ4）

摘 要：為了進(jìn)一步降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展，本文以商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)作為主要研究對(duì)象，在對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)與特征進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明的基礎(chǔ)上，針對(duì)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出了有針對(duì)性的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控制度

近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展迅速，且為推動(dòng)我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了較大貢獻(xiàn)。作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要組成部分，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系著商業(yè)銀行信貸資金的利用情況，而且對(duì)于銀行自身的發(fā)展也具有重要影響。因此，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策的研究，無(wú)疑對(duì)于促進(jìn)商業(yè)銀行的健康、持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析可知，它是從萌芽、累積到爆發(fā)的一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。在還款期屆滿前，對(duì)于借款人而言，其財(cái)務(wù)狀況的惡化將會(huì)對(duì)其還款的履約能力產(chǎn)生嚴(yán)重影響；而對(duì)于貸款人而言，其除了能夠借助所約定的一般性違約條款和對(duì)擔(dān)保予以設(shè)定的方式保護(hù)其債權(quán)外，還能夠在借貸合同當(dāng)中擬定違約條款，以此來(lái)對(duì)債務(wù)人的違約責(zé)任進(jìn)行追究。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為兩種，分別為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)以及非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)大都來(lái)自企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，因市場(chǎng)條件與生產(chǎn)技術(shù)變動(dòng)產(chǎn)生導(dǎo)致其不能如約履行償債義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；而非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)則大都以社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)與自然風(fēng)險(xiǎn)為主，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)大都是指借款人本身在社會(huì)上的各類(lèi)行為所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，而自然風(fēng)險(xiǎn)則以因自然因素導(dǎo)致借款人受到經(jīng)濟(jì)損失而無(wú)法償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)為主。

信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征如下：1.客觀性：從商業(yè)銀行的角度分析，只要存在信貸活動(dòng)，則信貸風(fēng)險(xiǎn)便不會(huì)以人的意志為轉(zhuǎn)移，客觀存在于信貸活動(dòng)當(dāng)中。2.隱藏性：由于銀行信貸活動(dòng)自身具有較強(qiáng)的不確定性，而這種不確定性導(dǎo)致的損失則極有可能因企業(yè)或其他相關(guān)借款人的信用特點(diǎn)一直被表象所覆蓋，即信貸風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性，如資信評(píng)級(jí)良好的企業(yè)因自然風(fēng)險(xiǎn)或社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)而喪失償債能力。3.擴(kuò)散性：信貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的銀行資金損失，其影響不僅僅局限于銀行自身生存和發(fā)展方面，而更多的是因信貸風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)的其他關(guān)聯(lián)性鏈?zhǔn)椒磻?yīng)，對(duì)地區(qū)甚至國(guó)家經(jīng)濟(jì)所帶來(lái)的嚴(yán)重影響。4.可控性：雖然銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性較大，但卻是可控的，商業(yè)銀行可依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，規(guī)范自身操作流程，并建立其現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別以及控制和化解的應(yīng)對(duì)機(jī)制。在了解商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，下文則著重對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題展開(kāi)分析。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.信貸管理機(jī)制不健全

信貸管理機(jī)制不健全是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的首要問(wèn)題。就現(xiàn)階段而言，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理尚未像歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行一樣形成一套自上而下的信貸管理機(jī)制，從而增加了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制不健全主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）缺乏專門(mén)的信貸決策機(jī)構(gòu)，因此無(wú)法正常地對(duì)銀行的信貸管理制度以及客戶的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行擬定。以獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心，由商業(yè)銀行董事會(huì)與高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)與銀行內(nèi)各部門(mén)具有較強(qiáng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率得以提升的重要保障。但目前，我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)論是獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還是專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，均不具備獨(dú)立承擔(dān)高效的管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。（2）銀行在對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行評(píng)估和分析時(shí)，仍然以傳統(tǒng)的比例分析等定性手段為主，且缺乏科學(xué)、系統(tǒng)的定量分析流程，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)信用的評(píng)估結(jié)果存在較大偏差，一旦企業(yè)信用評(píng)估失效，則極有可能增加銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸管理的內(nèi)控制度不完善

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度不完善是當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的另一關(guān)鍵問(wèn)題。對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理進(jìn)行分析可知，其內(nèi)控制度的不完善主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）缺乏科學(xué)的現(xiàn)代金融企業(yè)的決策程序與制度。對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行分析可知，商業(yè)銀行的大體結(jié)構(gòu)與企業(yè)類(lèi)似，同樣是以盈利為目的的機(jī)構(gòu)，因此建立起現(xiàn)代金融企業(yè)的決策程序和制度是商業(yè)銀行規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。但目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)決策大都是由銀行高級(jí)經(jīng)理和董事根據(jù)業(yè)務(wù)人員提供的信息進(jìn)行決定的。而對(duì)于信貸信息，如貸款額度、企業(yè)信用評(píng)級(jí)等信息在各環(huán)節(jié)和部門(mén)傳輸過(guò)程中的失真性和可靠性則并未予以充分考慮，加之缺乏有效的內(nèi)部信息管理手段，增加了其信貸決策的不合理性；（2）對(duì)于部分崗位的設(shè)置，并未遵循銀行的內(nèi)控原則與要求，同時(shí)，缺乏相應(yīng)的量化考核，從而導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)人員的整體素質(zhì)偏低，加之銀行對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督工作仍然存在嚴(yán)重的不足，進(jìn)一步擴(kuò)大了因人員道德低下和操作失誤而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中存在的漏洞

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范及管理是一個(gè)相對(duì)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程，涉及到了銀行經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、識(shí)別能力以及評(píng)估技術(shù)和處理與化解措施等諸多方面，無(wú)論是哪一環(huán)節(jié)的工作，若缺少了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督工作，則勢(shì)必會(huì)提升信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的機(jī)率。目前，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控漏洞主要體現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人才的缺失這一方面。當(dāng)前，我國(guó)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的諸多金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才較為匱乏，據(jù)我國(guó)相關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，2014年，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才（獲得資質(zhì)證書(shū)）高達(dá)230萬(wàn)人，而分配到商業(yè)銀行中的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才僅有不到100萬(wàn)人。商業(yè)銀行高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺失導(dǎo)致其信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估和化解的各個(gè)流程難以有效銜接，在增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)可能性的同時(shí)，也進(jìn)一步擴(kuò)大了信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化缺失

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失主要包括兩方面：（1）多數(shù)銀行員工、高級(jí)經(jīng)理和董事在強(qiáng)調(diào)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，這種“重業(yè)務(wù)，輕管理”的思想導(dǎo)致銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)后對(duì)貸出資產(chǎn)的管理能力大幅下降，而在信貸資金發(fā)放后，商業(yè)銀行也很少對(duì)客戶關(guān)于資金的使用情況及其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的重要決策進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，從而使得銀行信貸資金的使用出現(xiàn)失控局面，導(dǎo)致不良貸款增加，引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)；（2）缺乏全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思想。信貸風(fēng)險(xiǎn)的全面管理意識(shí)淡薄是當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失的另一主要體現(xiàn)，目前，商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理大都停留在貸前的風(fēng)險(xiǎn)分析與預(yù)測(cè)方面，而對(duì)信貸資金發(fā)放后的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等并未予以考慮，進(jìn)一步增加了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

三、解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的辦法

1.建立并完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立并完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是商業(yè)銀行提高其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率的首要方法。首先，商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者和管理者應(yīng)在充分認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和危害的基礎(chǔ)上，建立起專門(mén)的信貸決策機(jī)構(gòu)，通過(guò)組建獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并委派專員進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和評(píng)估，從而為銀行董事和高級(jí)經(jīng)理提供關(guān)于信貸業(yè)務(wù)的決策信息支持。同時(shí)，建立并完善商業(yè)銀行信貸管理制度，增強(qiáng)內(nèi)部各部門(mén)的聯(lián)系，以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度為依據(jù)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以確定其是否具有申貸資質(zhì)。其次，在對(duì)企業(yè)（客戶）進(jìn)行信用評(píng)估與分析時(shí)，商業(yè)銀行還需引入量化的處理方式，對(duì)某一具體信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，通過(guò)選定具體評(píng)價(jià)指標(biāo)，并借助計(jì)算機(jī)信息技術(shù)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系和評(píng)估模型，以量化的形式將信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)直觀地呈現(xiàn)到銀行領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員面前，通過(guò)與風(fēng)險(xiǎn)的定性分析方法進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，從而提高對(duì)企業(yè)信用評(píng)估的準(zhǔn)確性，將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避在可控范圍內(nèi)。

2.完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)與內(nèi)控制度

完善銀行的信用評(píng)級(jí)除了上述的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)建外，還應(yīng)有針對(duì)性地構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信用的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，使銀行自身對(duì)市場(chǎng)局勢(shì)的變化和企業(yè)基本情況予以全面了解?；诖耍瑢?duì)于商業(yè)銀行而言，應(yīng)當(dāng)有必要也必須建立起各行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和信貸業(yè)務(wù)企業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)對(duì)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制新系統(tǒng)以及決策支持系統(tǒng)的構(gòu)建，從整體上提高企業(yè)信用評(píng)級(jí)結(jié)果的科學(xué)性和可靠性，為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)提供良好保障。在內(nèi)控制度方面，銀行領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員需要積極構(gòu)建現(xiàn)代金融企業(yè)的決策程序和制度，通過(guò)完善內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，確保信貸業(yè)務(wù)各類(lèi)信息在銀行各部門(mén)傳遞過(guò)程中具有良好的保真度，從而為銀行領(lǐng)導(dǎo)者和決策者做出關(guān)于信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)決策提供良好的信息支持。此外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)信貸部門(mén)在銀行內(nèi)控體系中的職責(zé)，同時(shí)，強(qiáng)調(diào)部門(mén)內(nèi)的各崗位職責(zé)，通過(guò)對(duì)各崗位人員業(yè)務(wù)進(jìn)行量化考核，確保其具有良好的崗位能力，并輔之以相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)控措施，合理規(guī)避因人員道德低下和操作失誤所引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)從以下兩方面著手：（1）商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)人才的招聘力度，可效仿“校企聯(lián)合”的模式，與高校建立起長(zhǎng)期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，通過(guò)提供實(shí)習(xí)崗位和培訓(xùn)基地，促進(jìn)專業(yè)人才理論和實(shí)踐的結(jié)合，為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控效果的提升提供良好的人才保障。同時(shí)，商業(yè)銀行還需加大對(duì)既有信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控員工的培訓(xùn)力度，通過(guò)定期開(kāi)展人員培訓(xùn)，使相關(guān)員工進(jìn)一步掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與各類(lèi)信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控的要點(diǎn)，從整體上提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控效率，并確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果的真實(shí)性與可靠性。（2）拓寬信息來(lái)源渠道。商業(yè)銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，需要對(duì)相關(guān)行業(yè)與審貸企業(yè)的各類(lèi)資料進(jìn)行廣泛收集并進(jìn)行系統(tǒng)整理，進(jìn)而從中獲取足夠多信息，對(duì)具體信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。在信貸資金的管理方面，銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)企業(yè)關(guān)于信貸資金的利用情況和所做的重大決策進(jìn)行監(jiān)督，確保信貸資金利用的合理性，全面降低其信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.完善商業(yè)銀行管理文化

首先，商業(yè)銀行的董事和高級(jí)經(jīng)理應(yīng)摒棄原有的“重業(yè)務(wù)，輕管理”的思想，在對(duì)信貸業(yè)務(wù)予以全面了解的基礎(chǔ)上，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)管理的宣傳，使銀行內(nèi)部自上而下地形成對(duì)信貸業(yè)務(wù)管理與信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的重視。通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、事中評(píng)估和分析以及事后處理和化解，在做到未雨綢繆的同時(shí)，盡可能將信貸風(fēng)險(xiǎn)為銀行造成的損失降至最低。其次，銀行領(lǐng)導(dǎo)者和管理人員以及各層員工應(yīng)樹(shù)立全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理思想，不僅應(yīng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)初始階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析和評(píng)估，而且還應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)信貸資金發(fā)放后潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和管理，通過(guò)對(duì)自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等非市場(chǎng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)予以充分考量，從而做好風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對(duì)措施，促使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效率的全面提升。

四、結(jié)語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及特征進(jìn)行闡述和說(shuō)明，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題予以分析，在此基礎(chǔ)上，分別從建立并完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)與內(nèi)控制度、強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、完善商業(yè)銀行管理文化等方面對(duì)解決商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的對(duì)策做出了系統(tǒng)探究。研究結(jié)果表明，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在諸多問(wèn)題，因此需要在未來(lái)進(jìn)一步加大對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的研究力度，為促進(jìn)商業(yè)銀行的健康、全面發(fā)展提供良好保障。

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