貸款保證保險緩解小微企業(yè)融資難問題的可行性分析

陳欣欣 祝福云

(陜西科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 陜西 西安 710021)

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貸款保證保險緩解小微企業(yè)融資難問題的可行性分析

陳欣欣 祝福云

(陜西科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 陜西 西安 710021)

保證保險在一定程度上緩解了小微企業(yè)融資難問題，但是還存在一些問題，解決其中的問題并提出政策建議，是目前的首要問題。

保證保險；小微企業(yè)融資難；政策建議

小微企業(yè)，是我國經(jīng)濟(jì)體中不可或缺的中重要一部分，因此小微企業(yè)的良好有序發(fā)展對于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展十分重要，然而由于政策、資金等各方面因素的影響，使得小微企業(yè)在融資時出現(xiàn)難題。為緩解小微企業(yè)融資難問題，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國保監(jiān)會推出了小額貸款保證保險這一新型保險產(chǎn)品。2011年10月，國務(wù)院出臺了支持小微型企業(yè)發(fā)展的相關(guān)財稅政策措施，提出“要積極發(fā)展小型、微型企業(yè)貸款保證保險和信用保險”[1]。小額貸款保證保險的運行在小微企業(yè)融資難中發(fā)揮了巨大作用。但是由于制度等因素的影響，小額貸款保證保險在實現(xiàn)上依然存在著一定的困難和問題，在分析清楚其中存在的困難和問題的基礎(chǔ)上并且提出有效的政策建議，對發(fā)揮小額貸款保證保險在小微企業(yè)融資中的作用尤為重要。

一、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

由于國內(nèi)國際種種原因，更主要的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形式的種種因素，我國小微企業(yè)在融資方面正遭遇著許多困難，具體包括兩個方面：高成本與低承受。首先，小微企業(yè)融資成本高，據(jù)小微企業(yè)融資報告稱，59.4%的小微企業(yè)表示，其借款成本在5%～10%之間，四成以上的小微企業(yè)表示借款成本超過10%。相比收入、盈利穩(wěn)定，貸款規(guī)模大的大企業(yè)，小微企業(yè)由于其盈利水平不穩(wěn)定、抗風(fēng)險能力差、缺乏抵押物等原因，貸款議價能力較弱。而低承受則主要指小額貸款公司提供小微企業(yè)貸款承受能力比較低。主要原因包括：貸款公司法律地位不明，稅收優(yōu)惠、財政補(bǔ)貼不夠充分，融資成本高，征信不足，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一致使小貸公司業(yè)務(wù)拓展受限等。此外，由于小微企業(yè)發(fā)展不夠完善，在經(jīng)營管理、技術(shù)人才和資本方面不成熟，嚴(yán)重影響了小微企業(yè)的發(fā)展。隨著我國在小微企業(yè)融資難題的一系列優(yōu)惠政策的出臺和小企業(yè)會計準(zhǔn)則的進(jìn)一步實施，小微企業(yè)的發(fā)展越來越受到政府和社會的廣泛關(guān)注。目前我國小微企業(yè)取得了快速的發(fā)展，解決了我國大量的失業(yè)和閑置人口，及巨額的所得稅，在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)了很大的有理地位。然而，由于受到運營能力、資金、技術(shù)、人才等方面的影響，小微企業(yè)現(xiàn)代化管理水平普遍較低，企業(yè)信息化水平低，仍然面臨管理不規(guī)范、融資難、效率低下、競爭能力弱的問題，這些問題制約和影響了小微企業(yè)發(fā)展壯大。只有通過多樣化的短期貸款服務(wù)，增強(qiáng)小微企業(yè)抗風(fēng)險能力，及時把握市場機(jī)遇，并抓住發(fā)展機(jī)會，以期解決小微企業(yè)融資問題。

二、我國小額貸款保證保險發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國小額貸款保證保險仍處于起步階段。自2009年寧波市首個推出服務(wù)于小微企業(yè)融資的小額貸款保證保險業(yè)務(wù)開始，全國已經(jīng)有多個省份開始小額貸款保證保險試點工作。2009年至2012年的三年間，寧波地區(qū)已經(jīng)解決了1799家小微企業(yè)20億的融資難題。2012年6月，重慶市發(fā)布《開展小額貸款保證保險試點工作的意見》，指出小額貸款保證保險的期限在一年以內(nèi)，小型、微型企業(yè)(包括農(nóng)戶及城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者)的貸款額度上限分別為300和50萬，參與試點的銀行和保險公司共同管理貸款風(fēng)險。2013年7月1日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》，提出“試點推廣小額貸款保證保險”，指出保險公司應(yīng)加強(qiáng)與銀行之間的合作，共同化解和分擔(dān)小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險。中國保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，截至2015年6月，全國已經(jīng)有包括山東、浙江、重慶、河北、廣東等25個省或市試點了小微企業(yè)貸款保證保險業(yè)務(wù)。國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示2010年到2015年，貸款保證保險業(yè)務(wù)保費收入在財產(chǎn)保險公司保費總收入中的占比呈現(xiàn)不斷增大的趨勢?？梢姳ＷC保險業(yè)務(wù)的規(guī)模正在不斷擴(kuò)大。

三、保證保險緩解小微企業(yè)融資難問題

貸款保證保險的推進(jìn)可以切實緩解小微企業(yè)融資難問題，在抵押物方面，貸款保證保險降低了要求，小微企業(yè)可以及時順利地獲得商業(yè)銀行貸款,對緩解小微企業(yè)融資難問題具有很大的促進(jìn)作用。保證保險對于小微企業(yè)融資難的具體作用包括以下幾點：

1.保證保險提高了小微企業(yè)的融資能力。傳統(tǒng)的小微企業(yè)融資主要通過抵押及相互作保的方式進(jìn)行，然而由于自身資源、技術(shù)、人才以及信用問題，存在較高的風(fēng)險性。貸款保證保險的試行改變了傳統(tǒng)的小微企業(yè)融資模式，由政府、銀行、保險公司甚至擔(dān)保公司共同合作，風(fēng)險共擔(dān)，從而降低了小微企業(yè)融資的風(fēng)險性，提高小微企業(yè)的融資能力。在小額貸款保證保險業(yè)務(wù)中，采用銀行與保險公司合作，或者小額貸款公司與保險機(jī)構(gòu)合作兩種模式。商業(yè)銀行、貸款公司與保險機(jī)構(gòu)協(xié)商之間簽訂合作協(xié)議，由銀行或者小額貸款公司及保險公司聯(lián)合對小微企業(yè)進(jìn)行自信評級，信用違約進(jìn)行測試，只有通過測試要求的小微企業(yè)貸款公司才能夠獲得資金和貸款支持，從而簽訂貸款合同，降低了銀行和貸款公司及保險公司的風(fēng)險。這樣，保險公司借助保險產(chǎn)品的某些特有功能，承擔(dān)信用風(fēng)險和違約風(fēng)險，不僅可以增加小微企業(yè)信用層級，也促使銀行貸款提供貸款的額度及愿望，從而增加了小微企業(yè)的融資能力。

2.保證保險降低了小微企業(yè)的融資成本。有了保險的加入，便形成了銀行、保險公司及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的貸款融資模式，小微企業(yè)可以通過購買小額貸款保證保險，在不提供或少提供抵押品的情況下以及由于資信評級不足所帶來的不利情況下還能獲得銀行貸款，從而降低小微企業(yè)在信用評級及提供抵押物所帶來的融資成本，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也可以通過保險公司的加入減少風(fēng)險，從保險公司獲得風(fēng)險保障，從而拓展業(yè)務(wù)，放大擔(dān)保能力，幫助更多小微企業(yè)進(jìn)行融資。

3.保證保險降低了小微企業(yè)經(jīng)營融資風(fēng)險。在為小微企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)中，保險公可以很好的處置其中的風(fēng)險，同時，還能夠利用意外保險、小微企業(yè)財產(chǎn)保險和貨物運輸途中保險等傳統(tǒng)保險產(chǎn)品，降低小微企業(yè)在融資時所存在的風(fēng)險，從而降低小微企業(yè)在經(jīng)營管理中的不確定性，一定程度上大大降低了小微進(jìn)行企業(yè)融資時的成本。

4.保證保險提高了小微企業(yè)的信用評級。保證保險的試行一方面提供了小微企業(yè)的新型融資方式，緩解了小微企業(yè)融資難的問題，極大程度上提高了小微企業(yè)的貸款融資成功率，同時對貸款提供者提供了信用保障。成功融資的小微企業(yè)得以得到很好的運營和發(fā)展，從而提高了小微企業(yè)的信用評級。

四、小額貸款保證保險在緩解企業(yè)融資難中存在的問題

雖然對于小微企業(yè)來說，小額貸款保險能夠幫助小微企業(yè)解決融資難問題、降低融資風(fēng)險，提高信用評級，保障小微企業(yè)良好發(fā)展。但是對于保險公司來說，由于小微企業(yè)本身不夠成熟，運營管理存在不足等因素，保險公司承受著很大的風(fēng)險性，在發(fā)展運營環(huán)境、政策法規(guī)、專業(yè)技術(shù)和人才等問題上對保險業(yè)提出了挑戰(zhàn)。小額貸款保證保險在緩解企業(yè)融資難中還存在以下問題：

1.缺乏完善的企業(yè)信用評級管理體系。小微企業(yè)信用評級在很大程度上影響和困擾著小微企業(yè)融資問題，而我國企業(yè)信用管理體系尤其是小微企業(yè)信用管理提還不夠健全，信用評級制度還沒有建立，保險業(yè)在開展小微企業(yè)小額貸款保證保險業(yè)務(wù)時，無法獲得相應(yīng)的小微企業(yè)信用層級，決定了保險公司在開展業(yè)務(wù)時不能對小額貸款人的信用狀況做全面了解，增加了保險公司的核保風(fēng)險。而此時，保險公司就不得不通過提高門檻和繁瑣的手續(xù)來防范和降低核保風(fēng)險。

這雖然有可能利于風(fēng)險管控，但卻給小微企業(yè)融資帶來了極大的困難，融資成本進(jìn)一步增加，使部分小微企業(yè)放棄以貸款保證保險的方式來獲得貸款。

2.缺少足夠的法律支持和完善的法律體系。由于小額貸款保證保險還處于試行階段，相關(guān)的法律法規(guī)還不能達(dá)到目前的要求，對于相應(yīng)的違法違規(guī)問題缺乏相應(yīng)的法律支持。因此在開展保險業(yè)務(wù)時，不能掌握適度原則，包子年公司承擔(dān)著很大的風(fēng)險性。

3.缺乏相關(guān)的專業(yè)性人才。在我國目前社會情況下，保險公司在開展小額貸款保證保險業(yè)務(wù)時，一般要對貸款融資的小微企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)商品信息、經(jīng)營管理及專業(yè)技術(shù)人才等方面進(jìn)行審核，這就對保險業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)和技能提出了更高的要求，然而目前保險公司缺乏這些專業(yè)技術(shù)人才。尤其一些小微企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)存在偽造或者數(shù)據(jù)不全面等情況下，更是對人才的專業(yè)技能一大挑戰(zhàn)。然而目前各保險公司在此方面的專業(yè)性人才比較匱乏，難以達(dá)到要求。

4.保險覆蓋面較小，無法滿足大多數(shù)小微企業(yè)的需求。市場上針對小微企業(yè)開展貸款保證保險業(yè)務(wù)的不僅保險公司少，開展地區(qū)少，而且業(yè)務(wù)面向的客戶群比較有限。目前保險公司的主要目標(biāo)客戶群為傳統(tǒng)制造業(yè)，而一些新興產(chǎn)業(yè)如國家鼓勵發(fā)展的科技型企業(yè)卻無法獲得保險保障。

5.缺乏具體的政策支持，保險公司不能很好的開展保證保險業(yè)務(wù)。為緩解小微企業(yè)融資難問題，我國對于小額貸款保證保險在小微企業(yè)融資問題上已經(jīng)提出了相應(yīng)的政策支持和扶植。但在具體保險業(yè)務(wù)實踐過程中，保險公司開展此類保險業(yè)務(wù)卻沒有得到具體的政策支持。由于保險公司面臨經(jīng)營風(fēng)險和經(jīng)營管理成本的雙重考驗，因此各保險公司在對小微企業(yè)開展貸款保證保險業(yè)務(wù)時，積極性不足，很大程度阻礙了小額貸款保證報信的良好有序發(fā)展。

五、政策與建議

對于小額貸款保證保險在緩解小微企業(yè)融資問題上所存在的問題，急需解決，在此基礎(chǔ)上，提出以下政策建議：

1.完善相關(guān)法律法規(guī)。由于小額貸款保證保險目前還處于試行階段，相關(guān)的法規(guī)政策還不夠健全。國內(nèi)的《保險法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律對保證保險的規(guī)定并不明確，對于違約以及騙保者的制裁并沒有提出合適的制裁辦法。為了小額貸款的良好有序發(fā)展，需要一定程度上完善法律法規(guī)，明確相關(guān)責(zé)任，保障報喜那也的穩(wěn)健發(fā)展。

2.增強(qiáng)小微企業(yè)資信評級體系，優(yōu)化保證保險發(fā)展環(huán)境。要想很好的發(fā)展貸款保證保險業(yè)務(wù)，就必須要有良好的信用制度，降低貸款銀行和寶新公司可能面臨的風(fēng)險。目前我國小微企業(yè)的信用制度不夠完善，很大程度上限制了融資途徑，因此必須完善小微企業(yè)信用評級制度，這樣不僅可以降低保險公司的成本，還能減少運營風(fēng)險。

3.加大政策扶持力度，確保政策持續(xù)。要想保證小微企業(yè)開展小額貸款保證保險業(yè)務(wù)來進(jìn)行融資，解決融資難問題，就必須要得到政府政策的支持，進(jìn)行稅費優(yōu)惠或者財政補(bǔ)貼等，拓寬小微企業(yè)融資途徑，并保證政策連續(xù)促進(jìn)小額貸款保證保險的持續(xù)運營發(fā)展。

4.加強(qiáng)貸款保證保險專業(yè)人才隊伍建設(shè)。由于小微企業(yè)展業(yè)人才缺乏，應(yīng)該建立專業(yè)人才選拔制度、培養(yǎng)制度、激勵制度等著手，最大程度挖掘人才，并提高人才專業(yè)素質(zhì)。

[1]國務(wù)院辦公廳.溫家寶主持召開國務(wù)院常務(wù)會議——研究確定支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融財稅政策措施[ED/OL].http://www.gov.cn/ldhd/2011-10/12/content_1967589.htm，2011-10-12.

[2]劉海英.貸款保證保險合同法律問題研究[D].山東大學(xué)碩士學(xué)位論文，2008.

祝福云(1978-)，女，滿族，河北承德人，陜西科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院副教授，博士，研究方向：技術(shù)經(jīng)濟(jì)及管理、貿(mào)易理論與政策、金融；陳欣欣(1990-)，女，漢族，河南濟(jì)源人，在讀碩士，陜西科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，研究方向：金融。