我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題及對策

黃國慧

(作者單位：中山大學嶺南學院)

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我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題及對策

黃國慧

改革開放以來，我國的社會經濟有了很大程度上的發(fā)展，金融市場也隨之發(fā)展完善起來，商業(yè)銀行作為我國金融市場的重要組成部分，在推動社會經濟發(fā)展方面發(fā)揮著十分重要的作用。但是在近幾年間爆發(fā)的金融危機當中，商業(yè)銀行自身存在的信用風險管理問題，在很大程度上影響了金融市場的穩(wěn)定，對國民經濟的健康發(fā)展產生了十分不利的影響。作為導致銀行出現(xiàn)危機的重要因素之一，信用風險的存在，使得銀行的各項經營管理活動存在一定的風險，對于發(fā)揮其在推動社會經濟發(fā)展的作用方面產生了極大的阻礙。因此，必須要強化對于商業(yè)銀行信用風險管理的研究，通過找出其中存在的問題，采取有利的措施來最大程度上的降低經營過程中的信用風險，為我國金融市場的穩(wěn)定作出更大的貢獻，進而促進整個國民經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。

商業(yè)銀行；信用風險；問題；對策

引言

隨著社會經濟的發(fā)展，我國的金融市場已經得到了很大程度上的發(fā)展，其在推動國民經濟增長方面的作用也得到了有效的發(fā)揮。而商業(yè)銀行作為整個金融市場的重要組成，其自身存在的信用風險對于整個金融市場的穩(wěn)定有著至關重要的作用。信用風險的產生主要是交易對象以及借款人沒有按照先前的協(xié)議來履行自身的義務，進而產生一定的經濟損失。除此之外，借款人或者交易對象由于自身的經濟問題，無力償還債務或者保證交易的完成，也會產生一定的信用風險。在我國目前的金融市場當中，信用風險已經成為了阻礙商業(yè)銀行發(fā)展的重要因素之一，對整個的金融市場穩(wěn)定也產生了極大的危害。所以說，通過強化商業(yè)銀行的信用風險管理，為商業(yè)銀行的健康平穩(wěn)運行提供可靠的保障，從而更好的促進我國市場經濟的發(fā)展，更好的完成社會主義現(xiàn)代化建設。

一、信用風險的含義及特征

(一)信用風險的概念

信用風險的產生受到的多種因素的影響，因此在對信用風險進行定義的過程中，也就出現(xiàn)了許多不同的觀點。從傳統(tǒng)意義上來看，信用風險的產生，主要是因為相應的交易主體由于自身的資金以及其他因素的影響，無法按照事先的規(guī)定來實現(xiàn)交易活動，最為明確的表現(xiàn)即債務人由于自身因素的制約，無法按時向債務人償還債務，這就會導致信用風險的產生。而就信用風險的定義來看，可以從狹義與廣義兩個角度來看，就狹義上而言，信用風險指的就是信貸風險，主要的表現(xiàn)形式就是無法償還相應的債務；從廣義上來看，信用風險包括一切交易活動當中，由于交易主體存在的違約行為，導致交易無法進行的風險。除此之外，應該注意的是現(xiàn)代經濟環(huán)境之下，信用風險的范圍十分廣泛，不僅交易活動當中的違約風險屬于信用風險，交易對手自身的某些因素使得債權人資產價值產生變動，進而引發(fā)相應的財產損失同樣歸于信用風險當中。通過從多個角度對信用風險的含義進行分析，能夠加深對于信用風險的理解程度，從而為加強對于商業(yè)銀行信用風險管理研究提供一定的支持，更好的穩(wěn)定我國的金融市場，促進國民經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。

(二)信用風險的特征

在現(xiàn)代經濟發(fā)展當中，金融市場的穩(wěn)定對于市場經濟的發(fā)展起著至關重要的作用，只有保證金融市場的穩(wěn)定，才能更好的促進國民經濟的健康持續(xù)發(fā)展。而信用風險作為危害金融市場穩(wěn)定的重要風險之一，是傳統(tǒng)金融風險的具體表現(xiàn)。因此就信用風險的特征而言，其在具備金融風險一般特征的同時，即隱蔽性、傳染性、客觀性以及不確定性，其還具備了許多其他的具體特征。首先來看，就信用風險的概率分布來看，由于其受到市場因素的影響較大，其概率分布表現(xiàn)出明顯的厚尾性，這一特征的存在，使得我們在加強信用風險管理的過程中，能夠按照一定的規(guī)律來進行管理，從而穩(wěn)定金融市場。其次，信用風險的存在與其他傳統(tǒng)形式上的金融風險之間存在著一定的區(qū)別，信用風險的大小有著很明顯的非系統(tǒng)性，這種非系統(tǒng)性的存在，在很大程度上受到了借款人具體情況的限制。因此由于這一特征的存在，應該通過采用多樣化的投資形式，最大程度上的減少相應的信用風險。最后，信用風險的產生于其他金融風險明顯的不同之處，在于其受到的道德因素影響明顯，交易主體在開展交易活動的過程中，由于受到自身的道德素質水平影響，在很大程度上會增加信用風險的產生。通過詳細的分析信用風險存在的具體特征，能夠更為有效的采取措施，最大程度上的降低信用風險的危害，從而保證我國社會經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信用風險的成因

商業(yè)銀行作為我國金融體系當中的重要組成部分，其自身存在的信用風險對于金融市場的穩(wěn)定產生了極大的危害。而就商業(yè)銀行信用風險的形成，受到了諸多方面因素的影響，因此在對商業(yè)銀行信用風險成因進行分析的過程中，應該從內部以及外部兩方面展開研究，從而更加清楚的了解其形成的原因，進而采取相應的措施防止信用風險產生的危害，穩(wěn)定我國的金融市場。

(一)內部因素

在我國的商業(yè)銀行當中，受到諸多內部因素的影響，在一定程度上加大了信用風險的產生，對于整個金融市場的穩(wěn)定產生了不利的影響。首先來看在我國目前的商業(yè)銀行當中，在信貸管理機制方面存在著很大的不足，信貸管理機制的不健全，使得信貸資金在管理的過程中很容易產生一定的信用風險，對金融市場的發(fā)展產生了不利的影響。而在我國目前的信貸管理機制當中，前臺與后臺之間的關系比較混亂，這就使得信貸工作缺乏必要的橫向制約，特別是在這種不完善的信貸決策機制當中，各項工作的開展很難按照規(guī)范的條例來進行執(zhí)行。除此之外，由于在我國目前的信貸管理當中，對于貸款的檢測工作很難落實到實處，特別是在電子化水平較低的情況下，許多的監(jiān)控手段無法得到有效的實施，這就在很大程度上造成了信用風險的形成。其次，在商業(yè)銀行內部的一些經濟活動信息當中，由于信息的不對稱，使得交易的公平性受到了一定的影響。在這種不對稱信息的影響下，信貸市場中往往會出現(xiàn)許多的經濟詐騙以及違約的情況，這就大大增加了信用風險的產生幾率。因此，在對信用風險成因進行分析的過程中，首先應該做的就是從內部因素來開展，從根本上把握信用風險的產生，更好的采用相應的措施來防范信用風險的發(fā)生。

(二)外部因素

商業(yè)銀行信用風險的產生，不僅受到了諸多內部因素的影響，還有其他外部因素的制約，特別是我國整體金融市場的影響，使得我國商業(yè)銀行信用風險的產生大大增加。首先來看，我國的金融市場發(fā)展時間較短，整體的金融市場十分不發(fā)達，在這種不發(fā)達的金融市場當中，許多的風險防控手段無法得到有效的落實，這就大大增加了信用風險的產生。特別是在這種金融市場之下，許多的現(xiàn)代化手段無法得到有效的執(zhí)行，在這種不完善的金融體系之下，商業(yè)銀行就只能被動的接受相應的風險，無法通過有效的防范措施來降低信用風險的產生。其次，我國目前的整體金融法律環(huán)境存在一定的不足，盡管在經過了一段時間的發(fā)展之后，我國的金融法律體系已經得到了一定程度的完善，但是依舊存在著許多的不足，這就使得信用風險的產生大大增加。特別是在這種不完善的法律體系當中，相應的信用評價體系也就無法得到完善的建設，整體的誠信缺失，使得信用風險的產生大大增加。因此，商業(yè)銀行信用風險的產生，在很大程度上受到了外部因素的影響，這種因素的存在，在很大程度上影響了我國的金融市場穩(wěn)定，對于國民經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展產生了十分不利的影響。

三、我國目前商業(yè)銀行信用風險管理中存在的問題

由于受到諸多因素的影響，我國的商業(yè)銀行信用風險管理當中存在著許多的問題，這些問題的存在對于金融市場的穩(wěn)定產生了嚴重的影響，因此必須要對存在的這些問題展開深入的研究，從而采取相應的措施來完善這些問題，進而為穩(wěn)定我國的金融市場做出更大的貢獻。

(一)管理理念落后

隨著社會經濟的發(fā)展，我國的金融市場得到了快速的發(fā)展，但是在金融市場不斷發(fā)展的情況之下，商業(yè)銀行的信用風險管理當中出現(xiàn)了許多的問題，對于我國經濟的發(fā)展產生了嚴重的影響。首先來看，我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面，存在著嚴重的理念問題，在以往的信用風險管理當中，主要是通過規(guī)模來實現(xiàn)風險的管控，并沒有嚴格的按照事前的設定的風險額度來進行風險管理。在這種落后的風險管理理念之下，風險管理工作側重點放在了防控方面，并不符合現(xiàn)代經濟形勢下管理的理念，這就在很大程度上制約了風險管理水平的提升。特別是在目前的商業(yè)銀行當中，對于用戶信用風險管理的考核方面，主要的標準時客戶的不良貸款率，對于其中存在的風險收益并沒有給予充分的重視。除此之外，由于我國目前的信貸人員自身水平有限，風險意識較差的情況下很難開展有效的風險管理工作，這就嚴重影響了信用風險管理工作的開展。

(二)信用評級體系不完善

信用風險管理工作的開展，必須要依賴于相應的信用評級體系，只有在完善的信用評級體系支持下，才能保證信用風險管理水平的提升。但是就我國目前的信用評級體系來看，不管是從內部還是外部來看，都存在著很多的問題，對于我國金融市場的穩(wěn)定產生了極大的阻礙。商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用評估的過程中，應該充分的利用內部信用評級體系以及外部信用評級體系，更好的了解企業(yè)的信用情況，從而開展相應的風險管理工作，為商業(yè)銀行的發(fā)展提供可靠的保障。然而在我國這樣一個不完善的信用評級體系當中，商業(yè)銀行的外部評級體系并沒有形成一個成熟的發(fā)展，內部信用評級體系盡管已經初具模型，但是依舊存在著許多的問題。特別是在我國目前的社會信用系統(tǒng)當中，各個行業(yè)并沒有嚴格的按照相應的規(guī)章制度來開展信用評級，許多虛假的信息進入了整個的信用評級體系當中，這就嚴重影響了信用評級體系作用的發(fā)揮。特別是在一些信用評級體系當中，許多行業(yè)的透明度不高，這就嚴重影響了信用評級體系的構建，對于其自身的科學性也產生了嚴重的影響。由此可見，在缺乏完善的信用評級體系情況下，商業(yè)銀行很難按照相應的信用評級來開展信用風險管理，這就嚴重影響了我國金融市場的發(fā)展。

(三)信貸管理信息系統(tǒng)存在缺陷

商業(yè)銀行信用風險管理工作的開展，依賴于完善的信貸管理信息系統(tǒng)，只有形成完善的信貸管理信息系統(tǒng)以后，才能更好的開展相應的管理工作，為金融市場的穩(wěn)定作出更大的貢獻。只有形成完善的信貸信息系統(tǒng)以后，才能更好的開展風險資產分析，進而為科學合理的決策提供必要的依據，促進信用風險管理工作水平與效率的提升。但是就目前的情況來看，我國整體的信貸管理系統(tǒng)體系存在嚴重的不足，企業(yè)的財務信息真實性無法得到有效的保障，這就使得信貸管理工作缺乏有效準確的信息進行支撐，嚴重影響了信用評級的準確性，嚴重影響了商業(yè)銀行業(yè)務的開展。在這種不完善的信貸管理信息系統(tǒng)當中，商業(yè)銀行很難對貸款公司的資金使用情況進行監(jiān)督，對于信貸資金的流向以及使用效率很難得到準確的把握，在這種不完善的監(jiān)督情況下，很難保證貸款資金的有效利用，無法充分的發(fā)揮出其在推動社會經濟發(fā)展方面的作用。除此之外，由于信貸管理信息系統(tǒng)的更新沒有及時的開展，這就使得當貸款公司的償債能力以及資金規(guī)模發(fā)生變化以后，整個的信用評級工作無法及時的調整，對于市場經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展產生了極大的阻礙。

四、完善商業(yè)銀行信用風險管理的措施

商業(yè)銀行信用風險管理當中存在的問題，對于金融市場以及國民經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展產生了極大的危害，因此必須要采取相應的措施，完善商業(yè)銀行的信用風險管理工作，最大程度上的保障金融市場的健康穩(wěn)定發(fā)展，推動國民經濟的快速增長。

(一)建立完善的內部評級體系

信用評級體系的建立與完善，對于商業(yè)銀行信用風險管理工作有著十分重要的影響，因此為了更好完善我國商業(yè)銀行的信用風險管理工作，必須要建立起完善的信用評級體系，通過完善的信用數(shù)據庫，為金融市場的穩(wěn)定提供便利的條件。內部評級體系的完善，需要商業(yè)銀行對自身的內部控制展開努力，對于自身的信用評級制度進行更為詳細的細化工作，從而在可靠的信息基礎之上為企業(yè)的信用風險管理提供支持。除此之外，應該通過建立第三方評級機構，更為公平客觀的對企業(yè)的對各種信用數(shù)據進行分析，從而為國民經濟的發(fā)展打下良好的基礎。在建立完善的內部評級體系當中，應該對于企業(yè)的綜合信息進行科學的分析，從而對貸款信息的信貸與資金情況進行及時的掌握，促進信用風險管理水平的提升，更好的保障金融市場的發(fā)展。

(二)強化風險管理意識

信用風險管理工作的提升，離不開相應的風險管理意識，只有提升商業(yè)銀行內部人員的風險管理意識以后，才能更好的提升信用風險管理水平，促進金融市場的穩(wěn)定。因此，商業(yè)銀行必須要積極的開展相應的培訓工作，促進商業(yè)銀行風險管理意識的提升，從而保證將風險管理意識能夠覆蓋到整個的商業(yè)銀行管理當中，促進其信用風險管理水平的提升。在強化風險管理意識的過程中，應該十分注重對工作人員的風險意識強化，只有保證管理人員具備的高水平的風險管理意識以后，才能保證各項信用風險管理工作的完成，為商業(yè)銀行的發(fā)展做出更大的貢獻。通過強化商業(yè)銀行的風險管理意識，保證在每一個工作環(huán)節(jié)當中，落實風險管理工作，對于每一個環(huán)節(jié)都必須要在嚴密的監(jiān)管情況下開展，促進商業(yè)銀行信用風險管理水平，為金融市場的發(fā)展提供可靠的保障。

(三)建立完善的信用風險管理信息系統(tǒng)

商業(yè)銀行信用風險管理信息系統(tǒng)的完善，能夠在很大程度上降低商業(yè)銀行的信用風險，維護整個金融市場的穩(wěn)定，從而促進我國國民經濟的健康穩(wěn)定發(fā)展。在構建信用風險管理信息系統(tǒng)的過程中，首先必須要建立起完善的客戶信用數(shù)據庫，對于每一個客戶的信息進行科學公正的分析，從而保證每一項業(yè)務的順利開展，提升信用風險管理工作的水平。其次，要對于借款人的信用記錄以及信用評級進行嚴格的分析，將各類信息納入整個的信用風險管理信息系統(tǒng)當中，同時要及時的將客戶的各種信息進行更新，保證信用風險管理工作的高效開展。除此之外，必須要不斷加大銀行信息系統(tǒng)建設的投入,建立信息系統(tǒng)及時有效的交流渠道,確保信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能從信用評估體系過渡到涵蓋銀行的所有業(yè)務。只有形成完善的信用風險管理信息系統(tǒng)，及時的進行各項數(shù)據的更新，保證商業(yè)銀行能夠得到有效的數(shù)據支持，為信用風險管理工作的開展打下良好的基礎，從而促進我國市場經濟的穩(wěn)定發(fā)展。

結語

商業(yè)銀行作為整個金融市場的重要組成，其自身存在的信用風險對于整個金融市場的穩(wěn)定有著至關重要的作用。但是在近幾年間爆發(fā)的金融危機當中，商業(yè)銀行自身存在的信用風險管理問題，在很大程度上影響了金融市場的穩(wěn)定，對國民經濟的健康發(fā)展產生了十分不利的影響。所以說，通過強化商業(yè)銀行的信用風險管理，為商業(yè)銀行的健康平穩(wěn)運行提供可靠的保障，從而更好的促進我國市場經濟的發(fā)展，更好的完成社會主義現(xiàn)代化建設。

(作者單位：中山大學嶺南學院)

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黃國慧(1984-)，男，漢族，廣東茂名市人，中級經濟師，碩士，中山大學嶺南學院，研究方向：金融學。