對(duì)商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理完善的思考

付祥云

摘 要：支付結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理中起到基礎(chǔ)作用。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)在商業(yè)銀行支付結(jié)算方面取得了長(zhǎng)足的發(fā)展但也出現(xiàn)了一些問(wèn)題，相比而言，國(guó)外的商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)較為完善，相關(guān)的法律體系和制度也比較健全。因此，本文將在國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上探討中國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的現(xiàn)狀并提出相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)；支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)督管理；支付結(jié)算平臺(tái)

一、商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為單位客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)采用票據(jù)、匯款、托收、信用證等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)收入是其主要收入來(lái)源。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是經(jīng)濟(jì)和金融合理運(yùn)行的基礎(chǔ)也是商業(yè)銀行在微利時(shí)代的產(chǎn)品創(chuàng)新基礎(chǔ)，關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行的資金運(yùn)營(yíng)與企業(yè)生存，為廣大客戶(hù)辦理支付結(jié)算活動(dòng)提供了便捷的服務(wù)，擴(kuò)大了信貸資金的來(lái)源。高效率的支付清算系統(tǒng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融的高速發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控、貨幣政策的傳導(dǎo)實(shí)施發(fā)揮了不可小覷的作用。

二、中國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算狀況分析

1.我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展

建國(guó)初期，我國(guó)的支付結(jié)算方式以現(xiàn)金和支票為主，異地結(jié)算以匯兌為主。1984年后，隨著人民銀行和商業(yè)銀行的改革，支付結(jié)算工具進(jìn)行了擴(kuò)充。有匯票、本票、支票和信用卡等。1990年有成立了銀行間的支付清算系統(tǒng)。1992年，人民銀行啟動(dòng)中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）的建設(shè)，但效果不佳。2000年10月，開(kāi)始啟動(dòng)CNAPS二期工程的建設(shè)。通過(guò)支付結(jié)算系統(tǒng)的建設(shè)逐步形成以CNAPS為核心，商業(yè)銀行內(nèi)系統(tǒng)為基礎(chǔ)，各地同城票據(jù)交換為補(bǔ)充的現(xiàn)代支付結(jié)算系統(tǒng)。近年來(lái)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，電商支付結(jié)算平臺(tái)也得到充分發(fā)展并成為支付結(jié)算改革創(chuàng)新的焦點(diǎn)。

2.我國(guó)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的不足

（1）法律法規(guī)建設(shè)不健全

現(xiàn)行的法律法規(guī)在實(shí)際運(yùn)用中存在局限性，不僅有法律法規(guī)照顧不到的地方，也有法律法規(guī)繁瑣重復(fù)的部分。法律法規(guī)照顧不到的地方就會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，法律法規(guī)重復(fù)繁瑣的部分又會(huì)降低銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)運(yùn)作的工作效率?，F(xiàn)行的法律將支付結(jié)算體系劃分為支付清算與結(jié)算這兩個(gè)部分，割裂了支付結(jié)算體系的統(tǒng)一性。

（2）支付結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)行及管理的不完善

缺乏有效的支持銀行間支付清算的現(xiàn)代化公共平臺(tái)。商業(yè)銀行支付結(jié)算的速度慢，資金在途時(shí)間長(zhǎng)。支付結(jié)算平臺(tái)不僅僅是一個(gè)產(chǎn)品，而是針對(duì)出口商、進(jìn)口商、物流商、消費(fèi)者等各方的一套綜合解決方案。

（3）支付結(jié)算系統(tǒng)不具有協(xié)調(diào)統(tǒng)一性

相較于國(guó)外學(xué)者，國(guó)內(nèi)的學(xué)者對(duì)支付結(jié)算系統(tǒng)的建設(shè)并沒(méi)有太大關(guān)注。即使有學(xué)者對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，其焦點(diǎn)也放在提高支付清算系統(tǒng)的效率和自動(dòng)化程度上面，對(duì)支付結(jié)算系統(tǒng)和中央銀行貨幣政策執(zhí)行及維護(hù)金融體系的穩(wěn)定方面沒(méi)有太多的考慮。

（4）支付風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全

支付風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全就會(huì)存在一定的支付風(fēng)險(xiǎn)。支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是指各種不利因素所產(chǎn)生的對(duì)其穩(wěn)定運(yùn)行所造成的負(fù)面影響及其損害。支付結(jié)算系統(tǒng)的非正常運(yùn)行必將對(duì)社會(huì)及經(jīng)濟(jì)生活造成嚴(yán)重后果。

（5）支付結(jié)算工具的創(chuàng)新度不夠高

傳統(tǒng)的結(jié)算工具具有一定的局限性。比如：不能進(jìn)行實(shí)時(shí)結(jié)算；缺乏便利性和安全性；使用的范圍不廣等。創(chuàng)新支付結(jié)算工具，發(fā)展如電子代幣、電子錢(qián)包、電子現(xiàn)金等新的支付結(jié)算工具是打破傳統(tǒng)結(jié)算工具的局限性的一條捷徑。

三、國(guó)外商業(yè)銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的借鑒之處

1.提供多樣的支付平臺(tái)

歐元區(qū)的支付結(jié)算系統(tǒng)主要分為兩大大類(lèi)：一是大額支付結(jié)算系統(tǒng)；二是跨境零售支付系統(tǒng)。其中大額支付結(jié)算系統(tǒng)又包括泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)全額結(jié)算快速轉(zhuǎn)賬（TARGET1）、歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)的EURO1系統(tǒng)以及芬蘭的POPS系統(tǒng)、西班牙的SPI系統(tǒng)、法國(guó)的巴黎凈額結(jié)算系統(tǒng)這三家區(qū)域性的大額凈額結(jié)算系統(tǒng)。另外，跨境零售支付系統(tǒng)又包括電子貨幣系統(tǒng)、零售貸記轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。

2.完善的相關(guān)法律和政策

完善的相關(guān)法律和政策為銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)行提供了法律保障。歐洲中央銀行的法規(guī)有兩類(lèi)：一是針對(duì)除歐元體系中各國(guó)中央銀行外的第三方的。這些法規(guī)包括歐洲中央銀行規(guī)章、決議、建議、意見(jiàn)等；二是歐洲中央銀行內(nèi)部法規(guī)。包括歐洲中央銀行的工作指南、指示、內(nèi)部決定等。除法律之外，歐元體系還特別制定了與支付工具的安全有關(guān)的各種政策。

3.嚴(yán)密的監(jiān)督和管理

歐共體條約用法律的方式確認(rèn)了歐元體系對(duì)支付系統(tǒng)的監(jiān)督職責(zé)。包括大額銀行間資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)和零售支付系統(tǒng)。此外，它們還對(duì)其支付系統(tǒng)的監(jiān)督政策進(jìn)行了分類(lèi)：一是針對(duì)那些性能及運(yùn)行可能影響到貨幣政策、系統(tǒng)穩(wěn)定和其它市場(chǎng)參與者的支付系統(tǒng)、歐洲中央銀行管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定通用的監(jiān)督方針；二是在通用的監(jiān)督政策沒(méi)有涉及的領(lǐng)域，有關(guān)監(jiān)督政策由國(guó)家認(rèn)證機(jī)構(gòu)一級(jí)的管理機(jī)構(gòu)制定，這些政策應(yīng)適用于歐元體系制定的一般通用的監(jiān)督框架。在必要情況下，歐洲中央銀行管理委員會(huì)將會(huì)主動(dòng)提出制定這些相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)督政策的建議。這樣的規(guī)定就使得監(jiān)督工作條理清晰，對(duì)象任務(wù)明確，避免了交叉重復(fù)工作的發(fā)生，提高了監(jiān)督管理效率，而且歐洲中央銀行管理委員會(huì)在必要條件下也能提出相關(guān)建議。這會(huì)使得實(shí)際工作靈活高效，不至于落入照章辦事的死板窠臼。

4.強(qiáng)調(diào)和發(fā)揮合作的強(qiáng)大力量

2001年年初，歐洲中央銀行、歐元體系的國(guó)家認(rèn)證機(jī)構(gòu)以及尚未采用歐元作為單一貨幣的歐盟成員國(guó)的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，作為支付結(jié)算系統(tǒng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和歐盟銀行監(jiān)管當(dāng)局達(dá)成的協(xié)議，建立了它們的合作框架。通過(guò)它們的合作，當(dāng)支付結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，支付系統(tǒng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和銀行監(jiān)督當(dāng)局都應(yīng)盡量采取及時(shí)的補(bǔ)救措施。此外，歐元體系還與涉及支付結(jié)算領(lǐng)域的其它單位和機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作如歐盟委員會(huì)、國(guó)際證券委員會(huì)、銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)等。

5.支付工具的多樣創(chuàng)新

在歐盟，零售支付媒介包括現(xiàn)金支付非現(xiàn)金支付。近年來(lái)，在零售支付工具創(chuàng)新方面，歐元區(qū)的銀行正積極地利用新技術(shù)譬如利用因特網(wǎng)和移動(dòng)電話(huà)即手機(jī)來(lái)提供銀行服務(wù)。目前，已經(jīng)建立起來(lái)的遠(yuǎn)程服務(wù)體系有自主銀行、家庭銀行和電話(huà)銀行等。多元的支付結(jié)算工具為支付結(jié)算體系的創(chuàng)新與發(fā)展起到了基礎(chǔ)的推動(dòng)作用。

6.建立相關(guān)的機(jī)構(gòu)并制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

TARGET系統(tǒng)是處理歐元交易的實(shí)時(shí)全額結(jié)算系統(tǒng)的泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)全額結(jié)算快速轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。該系統(tǒng)自1999年1月4日開(kāi)始運(yùn)行到現(xiàn)在，歐盟約有5000個(gè)機(jī)構(gòu)加入到了這個(gè)系統(tǒng)。歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)的EURO1系統(tǒng)是歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)為在歐盟范圍內(nèi)的歐元記轉(zhuǎn)賬所提供的一個(gè)按多邊凈額結(jié)算的大額支付系統(tǒng)。該系統(tǒng)由歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)（EBA）、負(fù)責(zé)EURO1系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)的歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)清算公司、歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)行政事務(wù)管理公司，這三個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。嚴(yán)格的制定和執(zhí)行相關(guān)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)會(huì)將會(huì)降低銀行的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

7.有清晰合理層次的支付結(jié)算體系

發(fā)達(dá)國(guó)家的支付結(jié)算體系大致分為以下幾個(gè)層次：一是商業(yè)銀行之間代收代付的資金清算層；二是一定區(qū)域內(nèi)的支付清算層；三是全球支付清算網(wǎng)絡(luò)的支付清算層。

四、關(guān)于改善我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的建議

1.建立完善的商業(yè)銀行支付結(jié)算的法律體系

健全的法律法規(guī)能使得銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的運(yùn)作規(guī)范化、合理化，防止法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于法律法規(guī)不完善對(duì)支付結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的不良影響。總體而言，目前我國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)普遍滯后于支付結(jié)算的發(fā)展。這就位銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的運(yùn)行帶來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)。

2.業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提供多元化的現(xiàn)代支付結(jié)算平臺(tái)

大力推廣個(gè)人支票的使用，鼓勵(lì)個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人使用支付結(jié)算工具辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。全面開(kāi)辦銀行本票業(yè)務(wù)，完善信用卡的還款業(yè)務(wù)處理，鼓勵(lì)使用電子支付方式等。建立以支票、匯票、本票和銀行卡為主體，以電子支付工具為發(fā)展方向，適應(yīng)多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和居家服務(wù)需要的支付工具體系。鼓勵(lì)人們用非現(xiàn)金的方式進(jìn)行消費(fèi)。此外，伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，電商平臺(tái)正蓬勃發(fā)展。在這個(gè)社會(huì)大背景下，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，因地制宜，充分利用現(xiàn)代科技如互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等創(chuàng)新發(fā)展電子支付工具和其他工具，提供多元的現(xiàn)代化支付結(jié)算平臺(tái)并拓展業(yè)務(wù)范圍就成了時(shí)代的大趨勢(shì)。

3.加快普及社會(huì)信用

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于在支付過(guò)程中一方拒絕或無(wú)力償還債務(wù)而使另一方或其他當(dāng)事人遭受損失。信用風(fēng)險(xiǎn)是支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的一種。良好的信用是銀行支付結(jié)算工作順利進(jìn)行的保證。為此，要鼓勵(lì)發(fā)展保付支票，促進(jìn)社會(huì)信用的提高。保付支票是指付款人于支票上記載照付或保付或其他同義字樣并由其簽名的支票。保付增強(qiáng)了支票付款的確定性，避免了空頭支票的產(chǎn)生，對(duì)支票的確實(shí)付款起著不可替代的保證作用。

4.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

增強(qiáng)消費(fèi)者及銀行等金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制和支付體系風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制。重點(diǎn)是要關(guān)注帶有全局性的風(fēng)險(xiǎn)以及可能引發(fā)全局性風(fēng)險(xiǎn)的微觀風(fēng)險(xiǎn)如支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、支付清算組織風(fēng)險(xiǎn)、非現(xiàn)金支付工具所引發(fā)的有傳染效應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等。為了更好的防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，要做好以下幾點(diǎn)工作：

（1）成立專(zhuān)門(mén)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)并制定相關(guān)制度

專(zhuān)門(mén)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的成立有利于盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)管理機(jī)構(gòu)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度實(shí)現(xiàn)在線監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和自動(dòng)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

（2）培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)化的支付結(jié)算工作人員

支付結(jié)算工作人員的專(zhuān)業(yè)化程度直接影響操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。因此，培養(yǎng)有業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的人員就勢(shì)在必行。在人員培訓(xùn)上要著重業(yè)務(wù)的控制要點(diǎn)的培訓(xùn)。控制要點(diǎn)有行內(nèi)清算系統(tǒng)運(yùn)行。人行支付系統(tǒng)運(yùn)行和總行交換平臺(tái)的對(duì)賬管理等。

（3）建立合理的支付結(jié)算體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要包括：法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)有效的支付結(jié)算體系的運(yùn)行和相關(guān)制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)。

5.加快完善商業(yè)銀行支付結(jié)算體系

支付結(jié)算系統(tǒng)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的重要基礎(chǔ)，其安全、有效、合理的運(yùn)行對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融乃至社會(huì)的發(fā)展具有深遠(yuǎn)的影響。商業(yè)銀行的支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供一種渠道，以客戶(hù)為中心形成收款人與開(kāi)戶(hù)行，付款人與開(kāi)戶(hù)行之間的資金往來(lái)關(guān)系。其基本作用是完成資金安全、高效的劃撥，加快資金的周轉(zhuǎn)速度，提高資金的使用效益，使得貨幣政策的傳導(dǎo)更為暢通，以便減少貨幣政策的操作時(shí)滯，提高貨幣政策的執(zhí)行效率，并降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，維持社會(huì)公眾對(duì)支付結(jié)算工具及市場(chǎng)的信心，維護(hù)金融穩(wěn)定。我國(guó)的支付結(jié)算體系主要包括：一是法制法規(guī)，比如支付結(jié)算的辦法；二是支付工具，比如支票、匯票等；三是支付系統(tǒng)，比如大額支付系統(tǒng)和小額支付系統(tǒng)；四是支付結(jié)算服務(wù)主體，比如銀行、銀聯(lián)、第三方支付結(jié)算機(jī)構(gòu)。

五、總結(jié)

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為單位客戶(hù)和個(gè)人客戶(hù)采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。隨著金融技術(shù)的日新月異，銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)也得到不斷的發(fā)展，但是在發(fā)展中出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題。本文在借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，再結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)際情況，詳細(xì)講述了我國(guó)商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展?fàn)顩r，其中包括好的一面也包括一些弊端。最后，綜合分析其不足之處對(duì)商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的完善提出一些建議。雖然論文已完稿，但其中的疏漏在所難免，還請(qǐng)各位老師、同學(xué)不吝賜教。謝謝！

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