淺析新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因及清收處置

張 博

陜西麟游農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

淺析新常態(tài)下農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款成因及清收處置

張 博

陜西麟游農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

農(nóng)村信用社改制成農(nóng)商銀行后，始終堅(jiān)持改名不改姓，改制不改向，根植縣域，服務(wù)三農(nóng)，實(shí)現(xiàn)了自身發(fā)展與縣域經(jīng)濟(jì)繁榮的雙贏。但是由于受實(shí)體經(jīng)濟(jì)普遍低迷、自身管理和信用環(huán)境等多重因素影響，不良貸款反彈“雙升”，成為阻礙農(nóng)商行穩(wěn)健發(fā)展的“絆腳石”，嚴(yán)重削弱了對縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推作用。筆者以麟游農(nóng)商銀行為例，對不良貸款的成因與清收處置進(jìn)行了粗淺的分析與探索。

農(nóng)商銀行；不良貸款；清收

一、基本情況

止2016年6末，麟游農(nóng)商銀行各項(xiàng)存款余額143877萬元，各項(xiàng)貸款余額75014萬元，存貸比52%。各項(xiàng)貸款按五級分類口徑統(tǒng)計(jì)，正常貸款73273萬元，不良貸款1513萬元，不良占比2.02%，其中：次級類貸款212萬元，占比14%；可疑類貸款1300萬元，占比86%。貸款損失準(zhǔn)備充足率439.77%，撥備覆蓋率594.14%。

二、不良貸款的成因分析

農(nóng)商銀行的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)商銀行的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，農(nóng)商銀行不良貸款形成的原因可以分為外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，信用及法律環(huán)境和農(nóng)商銀行信貸管理失誤等三大類。

（一）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境

1、經(jīng)濟(jì)下行實(shí)體經(jīng)濟(jì)低迷。麟游縣是一個傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)業(yè)收入在農(nóng)民收入中占據(jù)主導(dǎo)地位。受經(jīng)濟(jì)下行影響，小麥、玉米等農(nóng)副價格出現(xiàn)成斷崖式下跌，造成農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)收入大幅下滑。同時由于外部實(shí)體企業(yè)倒閉，大量的農(nóng)村剩余勞動力滯留，使農(nóng)戶收入雪上加霜，大部分農(nóng)戶僅能維持日常生計(jì)，該行的個人貸款客戶出現(xiàn)不良貸款的概率增加，具體表現(xiàn)為農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)收入急劇下滑，從而加劇了不良貸款反彈壓力。

2、自然災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)戶收入下滑。麟游縣地處渭北山區(qū)，農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機(jī)械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)能力較低，農(nóng)戶基本上是靠天吃飯，易遭受久旱無雨、冰雹、連陰雨等自然災(zāi)害，增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。一旦遇到自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

（二）信用與法律環(huán)境

1、社會信用程度低。該行的主要客戶群體仍然是農(nóng)民，由于文化程度參差不齊，對借款還存在過去那種“有錢還錢，無錢不還”的舊思想，信用意識淡薄。一些貸款戶甚至惡意拖欠農(nóng)商行貸款，借不思還，對貸款催收置若罔聞。有的雖然認(rèn)賬但不還錢，還有一些小額欠貸戶攀比大額欠貸戶，相互通氣，相互攀比，不積極償還貸款。

2、法律維權(quán)乏力。雖然該行大力開展法律清收，但仍有一部分難以執(zhí)行到位，存在案件勝訴率高、執(zhí)行率低的情況。為了確保訴訟時效不喪失，針對那些外出務(wù)工、居無定所和無執(zhí)行能力的貸款戶，該行進(jìn)行法律訴訟屬迫不得已，這類案件即使勝訴了，但執(zhí)行到位相當(dāng)困難，往往是贏了官司輸了錢。

（三）自身經(jīng)營管理

1、信貸結(jié)構(gòu)單一，高集中度加大貸款回收風(fēng)險(xiǎn)。麟游農(nóng)商銀行80%以上貸款主要集中于農(nóng)業(yè)，其次是建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)，且農(nóng)業(yè)一頭獨(dú)大，行業(yè)過于集中，同時90%以上貸款集中在縣內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)高度集中增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。盡管貸款規(guī)模逐年增加，但存款增加速率比貸款增加速率更快。截止2016年6月末，麟游農(nóng)商行存款已經(jīng)達(dá)到14.3億，在市場單一和貸款門檻較底的情況下實(shí)體貸款發(fā)放數(shù)額僅為6億，新增貸款對存量不良貸款的稀釋作用大大降低。

2、貸款風(fēng)險(xiǎn)識別和篩選機(jī)制不健全。由于貸款人員工隊(duì)伍知識結(jié)構(gòu)、管理水平等良莠不齊，信貸人員也包括我們的一些管理人員對借款人擬投建的項(xiàng)目和從事的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的識別不夠，對風(fēng)險(xiǎn)沒有前瞻性、缺乏預(yù)見性，風(fēng)險(xiǎn)的防控手段滯后。比如：在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，使貸款造成損失等。

3、貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財(cái)務(wù)分析知識和經(jīng)驗(yàn)，而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象等。

4、信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)商銀行信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象：在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，延誤了清收不良貸款的有利時機(jī)。

三、清收處置對策及措施

面對當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，努力化解不良貸款已成為防范農(nóng)商行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益的工作重心。因此，農(nóng)商行要充分使用好兩把雙韌劍，既要“收舊”，采取多種措施化解已沉淀的不良貸款，更要“控新”，下功夫防范不良貸款新增，只有這樣，才能全力營造農(nóng)商行經(jīng)營和發(fā)展的良好環(huán)境。

（一）收舊方面

1、加強(qiáng)責(zé)任清收。要化解不良資產(chǎn)的第一步，就是要高度重視自身不良資產(chǎn)化解的任務(wù)，強(qiáng)化每一個清收人員的職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行清收獎懲制度，積極調(diào)動員工積極性。 在全面落實(shí)不良貸款責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，以責(zé)任追究推動清收處置工作，按照自主清收、在崗清收、離崗清收、“三停”清收（停薪、停職、停崗）、移送司法清收等階段分步開展清收處置工作。繼續(xù)實(shí)行各單位“一把手”負(fù)責(zé)制，通過采取、誡免談話、末位淘汰等措施強(qiáng)化不良貸款責(zé)任清收。二是對不良貸款發(fā)放直接責(zé)任人實(shí)施責(zé)任清收，對于信貸人員工作失誤，未能對貸款風(fēng)險(xiǎn)保持應(yīng)有的警覺，或?qū)Υ嬖趩栴}的貸款進(jìn)行回避和掩蓋，造成貸款惡化的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任，并責(zé)令限期收回造成的不良貸款。

2、加強(qiáng)黨政清收。不良貸款的處置是一個綜合的社會系統(tǒng)工程，需要各級政府機(jī)構(gòu)、農(nóng)商行和企業(yè)的通力合作。農(nóng)商行應(yīng)在地區(qū)政治事務(wù)中積極參與，溝通協(xié)調(diào)，通過發(fā)揮政協(xié)代表、人大代表的監(jiān)督作用，議案的質(zhì)詢作用以督促政府部門、司法機(jī)關(guān)正確行使權(quán)力，保護(hù)農(nóng)商行的權(quán)益。農(nóng)商銀行不良貸款的形成，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)占相當(dāng)比例，而這些企業(yè)恰恰與基層黨政有著千絲萬縷的聯(lián)系。所以，“解鈴還須系鈴人”，爭取當(dāng)?shù)攸h政部門支持，靠行政手段協(xié)助清收是盤活農(nóng)信社不良貸款的有效途徑。

3、加強(qiáng)法制清收。對不良貸款采取法律行動必須作好充分的準(zhǔn)備，對借款人及相關(guān)債務(wù)人的資產(chǎn)情況摸清楚，以便在庭外和解失敗后，及時要求法庭采取保全行動，否則可能因沒有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)而達(dá)不到采取法律行動的效果。實(shí)際工作中，對那些法制意識不強(qiáng)，信用觀念差，賴債思想嚴(yán)重和惡意逃債的個體工商戶貸款和私人貸款，以法律手段強(qiáng)制清收，維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。

4、拓寬清收方式。一是引進(jìn)外部清收公司，充分借助其清收力量和清收經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行打包托管清收，加大不良貸款的清收和函證力度。二是加強(qiáng)與調(diào)離及離退休人員的溝通，通過向貸款原始發(fā)放人與知情者了解情況，掌握更多的信息，以便于開展不良清收。同時，可以采用臨時聘用的形式，召集其協(xié)同清收，提高清收效果。三是充分借助銀行業(yè)協(xié)會的資源和平臺，對經(jīng)多次催收無果的賴賬戶、釘子戶，協(xié)同轄內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取媒體曝光、停辦金融服務(wù)等形式進(jìn)行聯(lián)合制裁，形成清收合力。四是通過采取現(xiàn)金清收、督促借款人分期還款、貸款續(xù)借、市場化處置資產(chǎn)、資產(chǎn)接收等多種方式實(shí)行靈活清收。

（二）控新方面

1、強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)。一是建立長效的信貸培訓(xùn)機(jī)制，對信貸人員定期有針對性地充電，以適應(yīng)不斷變化的信貸工作需求。通過舉辦形式多樣的培訓(xùn)班、信貸業(yè)務(wù)知識講座、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)交流班，加強(qiáng)信貸客戶經(jīng)理對經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、業(yè)務(wù)制度等知識的系統(tǒng)化學(xué)習(xí)，促使其從嚴(yán)、從細(xì)、全面掌握信貸業(yè)務(wù)操作技能，提高信貸管理水平。二是建立客戶經(jīng)理等級管理嚴(yán)格信貸客戶經(jīng)理等級管理，對信貸客戶經(jīng)理定期考核，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，充分調(diào)動和激發(fā)其工作積極性和創(chuàng)造性，努力打造一支業(yè)務(wù)精、政治強(qiáng)、作風(fēng)硬、紀(jì)律嚴(yán)的高素質(zhì)客戶經(jīng)理隊(duì)伍。

2、把準(zhǔn)正確市場定位。在貸款投放方面，要慎重篩選信貸客戶，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)。一是要明確信貸投放主要客戶群體。深耕農(nóng)村、商業(yè)園、社區(qū)、小微企業(yè)，堅(jiān)持做小做散，控大扶小，將信貸資金向城鄉(xiāng)居民、商戶、新型農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體和小微企業(yè)傾斜。二是明確信貸投放重點(diǎn)行業(yè)產(chǎn)業(yè)。加大對涉農(nóng)、旅游、批發(fā)零售、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保、教育等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)行業(yè)的支持，嚴(yán)格控制新增貸款用于房地產(chǎn)、有色金屬礦業(yè)等高敏感度行業(yè)，對風(fēng)險(xiǎn)度較高的煤炭、鋼鐵、水泥、化工等產(chǎn)能過剩企業(yè)和關(guān)聯(lián)個人客戶，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判能力，適時采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，逐步加快退出。

3、嚴(yán)格貸款三查制度。貸前調(diào)查、貸中審查是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)重要的關(guān)口，要認(rèn)真做好貸款前的各項(xiàng)可行性研究，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，深入調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)、效益和信譽(yù)，調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)供銷及發(fā)展前景，不僅嚴(yán)格審查借款人的第一還款來源，還要注重第二還款來源，短期貸款要看借款人的現(xiàn)金流，中長期貸款要看借款人的經(jīng)營效益。重大貸款事項(xiàng)應(yīng)聽取各有關(guān)方面包括社會咨詢機(jī)構(gòu)及其專家的意見；各級貸款管理部門要認(rèn)真做好貸前調(diào)查的審核審批工作，將經(jīng)營無效益、產(chǎn)品無市場，前景不看好的企業(yè)或項(xiàng)目貸款拒之門外。

4、完善評級體系同時加強(qiáng)監(jiān)管 。不良資產(chǎn)的形成，有很大一部分的原因是由于農(nóng)商銀行信貸監(jiān)控體系不健全造成的。因此，建立相應(yīng)的評級體系，保持對貸款大戶的密切跟蹤工作顯得尤為重要。其次，在加大力度清收不良資產(chǎn)的同時，還應(yīng)該不忘對其他方面業(yè)務(wù)的建設(shè)。只有讓機(jī)構(gòu)整體能力提高，才能從根本上化解不良資產(chǎn)。

5、進(jìn)一步完善貸款擔(dān)保制度。貸款擔(dān)保是規(guī)農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效措施：一是貸款前要對擔(dān)保人的擔(dān)保資格及能力進(jìn)行嚴(yán)格審查，重大的貸款事項(xiàng)至少應(yīng)有兩個以上的擔(dān)保人，對不符合擔(dān)保條件的單位和個人要堅(jiān)決否定。二是對擔(dān)保人進(jìn)行動態(tài)審查，擔(dān)保責(zé)任期間，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)向信用社報(bào)送本企業(yè)有關(guān)報(bào)表等資料，信用社應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格和能力時，應(yīng)及時要求貸款人更換擔(dān)保人。三是農(nóng)商銀行要做好與融資性擔(dān)保公司和農(nóng)戶信用擔(dān)保中心的業(yè)務(wù)對接，利用利率優(yōu)惠政策，鼓勵和引導(dǎo)中小企業(yè)和個體工商戶、種養(yǎng)戶積極參加政策性保險(xiǎn)、商業(yè)性的保險(xiǎn)，有效解決貸款“兩難”問題，實(shí)現(xiàn)互利共贏。

［1］崔鈞，李洪兵，石弦《農(nóng)商銀行不良處置經(jīng)驗(yàn)-以北京農(nóng)商銀行為例》，《銀行家》2016.8.12

［2］郭啟貞 《構(gòu)建部門風(fēng)險(xiǎn)防范體系的思考》，《西部金融》2011（3）

［3］王淑敏 《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理》，《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》2007（9）

［4］徐新 《深化農(nóng)信社改革的實(shí)踐與思考》，《中國農(nóng)村金融》2011（3）

［5］郭洪峰 《信用社不良貸款的成因及施治措施》，《中國農(nóng)村金融》2009（7）