當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳方式淺析

何偉

摘 要：當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳方式主要有三種方式：集中代收代繳方式、居民直接到銀行繳費方式和社?？ù鄯绞?。本文作者作為一名商城縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的實踐者，以其自身工作實踐分析了三種基金征繳方式優(yōu)點和缺點，并提出了合理化建議。

關鍵詞：城鄉(xiāng)養(yǎng)老；保險；基金征繳；方式

自2009年開展新農(nóng)保試點工作至今，已運行7年有余。各地在開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作中，結合自身實際，采取了各種各樣的基金征繳方式，但主要歸納起來，主要有三種方式：集中代收代繳方式、居民直接到銀行繳費方式和社保卡代扣方式[1]。本文結合商城縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳實踐，分析了三種基金征繳方式采用所受到的條件制約、優(yōu)點和缺點，并針對三種基金征繳方式的優(yōu)缺點提出了合理化建議。

一、當前城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的三種基金征繳方式

（一） 集中代收代繳方式

主要由村干部或村級協(xié)管員（以下簡稱村協(xié)管員）在集中征繳期間深入農(nóng)戶家中代收保險費，開具基金票據(jù)，將收繳的保險費匯總后存入當?shù)劂y行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員在核銷基金票據(jù)的基礎上，錄入繳費人員繳費信息，交給銀行或縣社保經(jīng)辦機構導入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)。

（二）直接到銀行繳費方式

由村協(xié)管員通知參保居民到銀行直接繳費，銀行出具繳款憑證，通過銀行信息系統(tǒng)傳輸?shù)匠青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)為參保人建立個人賬戶，參保居民持繳款憑證到社保經(jīng)辦機構換取基金票據(jù)。

（三）社?？ù鄯绞?/p>

前提是社?？ㄒ哑占埃瑓⒈＞用駥ι绫？ㄕJ知程度較高。村協(xié)管員通知參保居民繳費，與參保居民簽訂社?？ù蹍f(xié)議。參保居民到銀行將保險費存入社?？?，銀行定期從社?？劾U保險費，并通過銀行信息系統(tǒng)傳輸?shù)匠青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)為參保居民建立個人賬戶。

二、結合商城縣實踐，分析三種基金征繳方式的優(yōu)缺點

（一）商城縣基本情況

商城縣位于河南省東南部，總面積2130平方公里，人口77.7萬人，轄17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、4個管理處，2個辦事處。在參保對象人員方面，全縣共有42.2萬余人，其中待遇享受人員10.2萬余人，在家的多是留守老人，為其兒女代繳保險費，且居住分散，在的在偏遠的山區(qū)，給基金征繳帶來一定的困難。在業(yè)務經(jīng)辦隊伍建設方面，縣、鄉(xiāng)兩級均成立了專門的經(jīng)辦機構，因受限于縣財力困難，村級未聘請村協(xié)管員，村級的業(yè)務經(jīng)辦由村干部代辦。全縣金融網(wǎng)點共有有29個，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（處）基本上達到1個銀行網(wǎng)點。

（二）三種基金征繳方式的優(yōu)缺點

1.集中代收代繳方式。商城縣目前主要采用的基金征繳方式。優(yōu)點：一是能有效解決群眾到銀行繳費路途遙遠、排隊難、來回難等問題，也符合當前解決城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦“最后一公里”要求[2]。當前農(nóng)村在家的多是大多數(shù)留守老人，居住偏僻，自我繳費意識較差，加之到銀行路途遙遠，存在排隊難、辦理難等困難，從而產(chǎn)生不愿繳錢、不敢繳錢等思想。集中代收代繳能解決其實際困難，實現(xiàn)參保居民足不出戶繳費，在當前環(huán)境條件下做到了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險業(yè)務經(jīng)辦“最后一公里”要求。二是能夠提高合作銀行的經(jīng)辦效率。當前商業(yè)銀行為自身利益出發(fā)，在基層設立網(wǎng)點少，商城縣只有農(nóng)村信用社在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立網(wǎng)點，經(jīng)辦全鄉(xiāng)所有惠農(nóng)資金，工作量大。集中征繳，合作銀行可集中一段時間，全力經(jīng)辦保險費的存入，可有效提高辦事效率，確?；鹫骼U工作順利推進。三是能有效減輕工作人員基金征繳壓力。集中征繳期間，全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)全員行動，人力財力一起上，為人手不足的基層社保經(jīng)辦人員節(jié)省很多走村串戶宣傳、通知群眾繳費、征收基金的時間和經(jīng)費，使其從基金征繳工作解脫出來能更好地從事其他工作。

缺點是由協(xié)管員代收代繳保險費，保險費繳存入銀行多了一個流通環(huán)節(jié)，資金安全有一定的風險。另外，資金存入銀行的時間與保險費計入個人賬戶的時間不同步，導致個人賬戶計入不及時、損失部分利息。

經(jīng)過7年多的實踐，集中代收代繳的基金征繳方式在商城縣是深受群眾和工作人員認可、歡迎的基金征繳措施，它能在有限的工作時間內(nèi)保證基金征繳工作高效推進，能用較低的工作成本圓滿完成基金征繳任務，群眾自愿積極參保繳費，參保繳費穩(wěn)定在32萬人以上，年征繳基金4000萬余元，參保率一直保持在95%以上，得到上級的肯定和群眾的認可。

2.居民直接到銀行繳費方式。商城縣曾在2012年小范圍內(nèi)試行居民到銀行繳費基金征繳方式，效果不甚理想，居民到銀行繳費方式也就沒有成為主要的基金征繳方式，只在日常零星征繳時采用。居民到銀行直接繳費的優(yōu)點是減少了資金中間流通環(huán)節(jié)，確保個人繳費準確安全無誤進入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息管理系統(tǒng)，并做到居民繳費與建立個人賬戶、計息同步。

缺點是此種方式，讓參保居民走很遠的路到銀行繳費，并換取基金票據(jù)，手續(xù)麻煩，考慮到當前農(nóng)村留守老人過多，對金融知識知曉較少，很容易造成銀行排隊、不能一次性辦結等問題，最終結果是銼傷居民參保積極性，中斷參保、退保等現(xiàn)象。另外，如果集中征繳，會造成銀行擁擠、群眾長時間排隊現(xiàn)象。如果不集中征繳，采取日常征繳，基層經(jīng)辦和銀行辦理時間過長，征收效果進度緩慢，基層工作人員需多次提醒群眾繳費，工作量很大，行政成本過高，銀行在沒有專職人員情況下很難實現(xiàn)。

3.社?？ù鄯绞?。因社保卡發(fā)行普及需一定時間，且要求居民到銀行繳費，商城縣現(xiàn)沒有采用此種基金征繳方式。優(yōu)點與居民直接到銀行繳費方式優(yōu)點相同，在自助存取款機分布較多的前提下能有效緩解銀行經(jīng)辦壓力。

缺點是社?？ù鄯绞?，在當前銀行自動存取款機未普及的條件下實行有一定難度。主要原因：一是居民到銀行往社?？ɡ锎驽X，與居民直接到銀行繳費一樣會造成擁擠、排隊現(xiàn)象。二是大部分居民對社保卡接受程度不高。由于有相當部分城鄉(xiāng)居民文化知識水平不高，對社?？ㄊ褂?、安全性防范等知識模糊，對社?？ㄊ褂么嬖诘钟|思想，擔心不安全，加之當前銀行卡被騙事件的增多，將錢存入社?？ú⒋郏杏X其利益得不到保障。比如商城縣在養(yǎng)老金發(fā)放過程中，有相當部分群眾更喜歡要存折而不愿要銀行卡，存折上有存取款記錄，感覺到更實在。三是社?？▽嵭写郏杪男写酆炞质掷m(xù)，加之代扣成功后打印票據(jù)，在當前銀行經(jīng)辦能力有限的條件下很難實現(xiàn)。

三、對基金征繳方式幾點建議

（一）充分認識當前城鄉(xiāng)居民實際，合理定位基金征繳方式

深刻認識到當前基層特別是農(nóng)村實際狀況，合理定位當前基金征繳方式。在當前農(nóng)村居民文化水平不高，現(xiàn)代信息技術接受程度低的情況下，加之基層銀行網(wǎng)點少，經(jīng)辦能力低，正視集中代收代繳基金征繳方式的合理性，通過制定相關的規(guī)章制度給予規(guī)范引導和督導。當前，有些部門和媒體不顧現(xiàn)實客觀條件的制約，認為集中代收代繳方式不符合當前信息化發(fā)展需求，要求用居民到銀行繳費方式或社?？ù鄯绞饺〈写沾U方式，在當前硬件設施和軟件設施沒有到位的條件下，這種超前發(fā)展的行為將會給基金征繳帶來不必要困難和風險，是不合時宜的。

要根據(jù)客觀現(xiàn)實條件的變化和經(jīng)濟的發(fā)展水平，適時定位基金征繳方式。集中代收代繳征繳方式是符合當前條件的基金征繳方式，也許隨著經(jīng)濟的發(fā)展，銀行網(wǎng)點普及到農(nóng)村基層，和參保居民對金融知識、社?？ㄕJ知水平的提高，實現(xiàn)居民到銀行繳費、社?？ù鄯绞讲皇遣豢赡艿摹Ｒ簿褪钦f，社?？ù鄯绞绞抢硐牖鹫骼U方式，也是當前基金征繳方式努力實現(xiàn)的目標。

（二）培育良好的基金征繳環(huán)境，為社保卡代扣方式打下基礎

一是增加基層銀行網(wǎng)點，提高銀行業(yè)務經(jīng)辦能力。無論是哪種基金征繳方式，都離不開銀行的參入，一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有一個銀行網(wǎng)點的設置，都不可能帶來高效、快捷、令人滿意的基金征繳行為。通過政策引導和資金傾斜，增加銀行網(wǎng)點的設置，做到幾個村或一個村有一個銀行網(wǎng)點，并提高銀行業(yè)務經(jīng)辦能力建設，才有可能實現(xiàn)社保卡代扣目標，為做到城鄉(xiāng)業(yè)務經(jīng)辦“最后一公里”打下堅實基礎。二是提供方便快捷的社保信息查詢公示系統(tǒng)。沒有方便快捷的社保信息查詢公示系統(tǒng)，不論采用哪種基金征繳方式，都無法保障參保居民權益。要做到基層有社保信息查詢公示平臺，保證第每個行政村有社保信息查詢公示平臺，方便居民隨時查詢其繳費信息，保障其繳費信息查詢權、知曉權。三是深入持久地進行社?？ㄊ褂冒踩R宣傳，逐步提高城鄉(xiāng)居民對社?？ㄕJ知度和使用率，為社?？ù厶峁┖玫姆諊?/p>

參考文獻：

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