企業(yè)合同管理中常見風(fēng)險及防范

周建華（烏魯木齊智勝華科社會經(jīng)濟咨詢有限公司新疆烏魯木齊830000）

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企業(yè)合同管理中常見風(fēng)險及防范

周建華
（烏魯木齊智勝華科社會經(jīng)濟咨詢有限公司新疆烏魯木齊830000）

[內(nèi)容提要]合同管理是企業(yè)經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)。合同的訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止蘊含著諸多法律風(fēng)險，常見風(fēng)險主要有：一是忽略對方的資信審查；二是合同內(nèi)容約定方面的缺陷；三是合同擔(dān)保審查方面的疏漏；四是合同履行過程中的監(jiān)管不力；五是內(nèi)部合同管理機制不健全。防范合同風(fēng)險應(yīng)做到：一是積極做好合同簽訂前期的資信調(diào)查；二是簽約合同必須堅持原則；三是依法加強對合同擔(dān)保問題的審查；四是加強對合同履行監(jiān)控；五是建立健全合同管理制度。

[關(guān)鍵詞]合同管理法律風(fēng)險防范措施

企業(yè)合同管理是指企業(yè)對以自身為當(dāng)事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止以及審查、監(jiān)督、控制等一系列行為。企業(yè)能否實施有效的合同管理，是決定其經(jīng)營管理成敗的一個重要因素。因此，企業(yè)為適應(yīng)內(nèi)、外部不斷變化的環(huán)境，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮合同管理的法律風(fēng)險防控功能和作用。

一、企業(yè)合同管理中的常見風(fēng)險分析

合同訂立、履行、變更、解除、轉(zhuǎn)讓、終止是一個動態(tài)的過程，法律風(fēng)險蘊含其間，企業(yè)合同管理部門必須不間斷地予以識別和監(jiān)控。就實踐而言，常見的法律風(fēng)險包括以下幾個方面：

一是忽略對方的資信審查。有些企業(yè)在簽訂合同前，不注意合同對方的資信審查，不了解對方企業(yè)經(jīng)營范圍、信譽等基本信息，導(dǎo)致企業(yè)遭受經(jīng)濟損失。在現(xiàn)實經(jīng)濟活動中，有不少企業(yè)或者個人為了取得合同的簽訂資格，欺騙甚至隱瞞對方自己的主體資格、履約能力以及商業(yè)信譽，致使合同簽訂之后，自身無法按照約定履行義務(wù)，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失和人員浪費，更有甚者騙取合同進行違反犯罪活動。還有一些企業(yè)與未經(jīng)授權(quán)的營業(yè)部、銷售中心、車間等內(nèi)部部門簽訂了合同，其合同實際是無效的。

二是合同內(nèi)容約定方面的缺陷。企業(yè)在合同簽訂過程中，常常因合同條款、內(nèi)容缺乏完整性和明確性導(dǎo)致的合同糾紛風(fēng)險。造成一旦發(fā)生違約，在合同中找

不到違約處理的條款。此外，有的合同存在用詞含糊、模棱兩可，容易引發(fā)引發(fā)爭議，造成時候扯皮的現(xiàn)象。還有的企業(yè)在對合同變更時為了省事，不另立文字變更協(xié)議，以口頭協(xié)定來代替書面協(xié)議?？陬^協(xié)議最大缺點是發(fā)生糾紛時取證困難，責(zé)任難劃分。

三是合同擔(dān)保審查方面的疏漏。合同擔(dān)保的功能在于保障合同的順利履行和債權(quán)的最終實現(xiàn)。但是，許多企業(yè)對合同擔(dān)保所產(chǎn)生的權(quán)利義務(wù)不甚重視，通常采取企業(yè)之間相互擔(dān)保的方式。加之事前缺乏調(diào)查，情況不明，出現(xiàn)有的保證企業(yè)自身負債累累，面臨破產(chǎn)。當(dāng)一方違約后，擔(dān)保單位無力履行責(zé)任。還有企業(yè)委托國家明文規(guī)定不具擔(dān)保資格的行政、事業(yè)單位擔(dān)保，本身就是無效擔(dān)保，因此難以產(chǎn)生預(yù)設(shè)的法律后果。

四是合同履行過程中的監(jiān)管不力。合同的法律風(fēng)險還存于履行的過程。當(dāng)事人在簽訂合同時，對合同內(nèi)容條款約定難以做到事無巨細，窮盡每一個細節(jié)。在合同履行的過程中，尤其是一些標(biāo)的重大、條款復(fù)雜、履行時間較長的合同，會遇到一些情勢變化。合同審查只是合同管理工作中的一部分，但是，許多企業(yè)將合同管理僅局限于合同審查，缺乏對合同履行的全過程監(jiān)督管理，導(dǎo)致在合同履行的過程中，企業(yè)管理部門并不能夠依據(jù)合同對具體實施部門進行管理以及控制。有時合同履行行為已經(jīng)實質(zhì)變更了合同內(nèi)容，而合同管理部門卻不知曉，此類現(xiàn)象在建筑企業(yè)較為普遍。

五是內(nèi)部合同管理機制不健全。許多中小企業(yè)合同管理不細致，合同管理人員不專業(yè)。內(nèi)部合同管理機制不健全會引發(fā)許多法律風(fēng)險。我國合同法規(guī)定，合同上只要加蓋企業(yè)印章或其法定代表人的簽名，便產(chǎn)生法律效力。有些企業(yè)對企業(yè)印章和其法定代表人印章管理不甚嚴格，導(dǎo)致濫用印章的情況頻出不窮。

二、防范企業(yè)合同管理法律風(fēng)險的對策建議

合同管理已成為企業(yè)運作法治化的標(biāo)志，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過加強合同管理、強化企業(yè)內(nèi)部控制，從而防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，最大限度地減少經(jīng)濟糾紛，確保企業(yè)在市場運營中掌握競爭主動權(quán)。

一是積極做好合同簽訂前期的資信調(diào)查。合同風(fēng)險的識別和防范需要企業(yè)提前進行大量相關(guān)信息的收集和準備，其中最重要的是針對合同相對方進行資信調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容涉及企業(yè)精英的方方面面，例如企業(yè)概況、注冊資本、經(jīng)營范圍、企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、銷售渠道等。要做到對發(fā)生業(yè)務(wù)的企業(yè)了如指掌，才可以確定簽約對象是否具有法律意義上的簽約、履約主體資格，才能保證安全履行合同。

二是合同內(nèi)容約定必須堅持全面原則和具體原則。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對即將簽訂的合同內(nèi)容進行仔細斟酌和審查，審查要堅持兩大原則：第一，全面原則。保證合同條款的全面性，企業(yè)法務(wù)部門可以會同業(yè)務(wù)部門，根據(jù)本企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)律和特點，制定適合于自身需要的格式合同文本。格式合同文本要兼顧雙方的權(quán)利義務(wù)。第二，具體原則。合同應(yīng)當(dāng)避免使用一些模糊不清、空洞無物或者歧義性的文字，做到內(nèi)容表述清晰確定。

三是依法加強對合同擔(dān)保問題的審查。我國《擔(dān)保法》規(guī)定的合同擔(dān)保方式有四種：保證、抵押、質(zhì)押、定金。企業(yè)必須嚴格依照相關(guān)法律規(guī)定對合同擔(dān)任問題進行審查。主要是做好保證的審查，即對保證法人的審查，確保在違約時能夠履行保證的法律責(zé)任；抵押審查，抵押人必須對抵押物享有所有權(quán)，或依法享有處分權(quán)；質(zhì)押的審查和定金的審查。

四是加強對合同履行的過程監(jiān)控和管理。企業(yè)在履行合同過程中，會面臨合同變更、解除、對方履行能力變化、對方或本方違約等諸多情形。因此，企業(yè)合同管理部門必須重視對合同履行的全過程進行有效的監(jiān)控管理。首先，合同履行應(yīng)堅持“四統(tǒng)一”原則，是指在合同履行過程中的交貨收貨憑證、付款收款憑證、稅務(wù)購銷憑證上記載的主體應(yīng)當(dāng)與合同文書上記載的主體，四者必須嚴格一致，否則，將擾亂合同主體與履行主體之間的法律關(guān)系，給雙方帶來很大麻煩。其次，企業(yè)合同管理部門必須積極適時應(yīng)對合同履行過程中的各種情勢變化，一旦發(fā)現(xiàn)情勢變化對合同履行構(gòu)成實質(zhì)性影響，應(yīng)當(dāng)及時行使“同時履行抗辯權(quán)、先履行抗辯權(quán)、不安抗辯權(quán)”等抗辯權(quán)利，在法定情況下對抗對方的請求權(quán)，使企業(yè)的拒絕履行不構(gòu)成違約，從而更好地維護企業(yè)的利益。如果遇到對方違約，應(yīng)當(dāng)及時收集對方違約的證據(jù)，通知對方并給對方一個合理的時間予以補救，以便在今后的糾紛解決中占據(jù)主動地位。

五是建立健全合同管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“集權(quán)決策、分權(quán)管理”的原則，建立了一整套合同管理部門統(tǒng)管、各職能部門分管、具體承辦人專管、上下成線、縱橫成網(wǎng)、相互協(xié)調(diào)配合的公司內(nèi)部合同管理體系。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制度規(guī)范的《合同管理辦法》，內(nèi)容涉及合同流轉(zhuǎn)審查程序、合同動態(tài)跟蹤監(jiān)管考核程序、企業(yè)的印章管理和合同檔案管理等方面，并附有明確的獎懲措施。根據(jù)《合同管理辦法》，企業(yè)各部門職責(zé)分明：企業(yè)財務(wù)審計部門應(yīng)將未到賬的應(yīng)收合同款及時向法務(wù)部門告知，具體業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)將質(zhì)量異議情況及時向法務(wù)部門和質(zhì)量管理部門告知，當(dāng)合同對方提出合同爭議或者以訴訟威脅時，應(yīng)及時向法務(wù)部門告知。企業(yè)人力資源部門應(yīng)將合同簽訂和履行情況作為對相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行績效考核的一個重要指標(biāo)。此外，企業(yè)合同管理人員的業(yè)務(wù)技能高低直接關(guān)系到合同簽訂的質(zhì)量和合同管理工作的成敗。因此，企業(yè)必須加強對合同管理人員的選配、教育和培訓(xùn)，為企業(yè)合同管理成功運行提供基礎(chǔ)性的前提保障。

[責(zé)任編輯：竹效民]

民族宗教研究

[作者簡介]周建華（1972～），女，新疆烏魯木齊人，工商管理學(xué)士學(xué)位，烏魯木齊智勝華科社會經(jīng)濟咨詢有限責(zé)任公司經(jīng)濟師。研究方向：企業(yè)管理。

[收稿日期]2016－03－28

[中圖分類號]D929

[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]1674-6287（2016）02-0077-02

doi:[DOI編碼]10.3969/j.issn.1674-6287.2016.02.19