銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及化解

吳旭陽

摘 要：隨著全球金融市場的一體化的趨勢日漸明顯，中國經(jīng)濟(jì)與全球經(jīng)濟(jì)的相關(guān)性也在逐步加深。在享受經(jīng)濟(jì)全球化帶來的高效率的同時(shí)，一些問題也應(yīng)運(yùn)而生。本文從宏觀和微觀兩個(gè)層面對(duì)我國金融行業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理和分析，并對(duì)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及化解辦法展開論述。

關(guān)鍵詞：我國銀行業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；化解

一、不良貸款率定義

不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。

（一）不良貸款、正常類貸款定義。不良貸款是指出現(xiàn)違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達(dá)三個(gè)月之久，貸款即會(huì)被視為不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時(shí)，應(yīng)從利潤中予以注銷。預(yù)期貸款無法收回但尚未確定時(shí)，則應(yīng)在帳面上提列壞帳損失準(zhǔn)備。把不良貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類：

正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。次級(jí)類貸款是指一些貸款機(jī)構(gòu)向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保制度，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。金融機(jī)構(gòu)不良貸款率是評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，說明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大；不良貸款率低，說明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。

（二）指標(biāo)釋義的政策依據(jù)。貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（銀發(fā)[2001]416號(hào)）及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào)）文件）及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。

各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。

二、不良貸款形成原因

（一）銀行外部原發(fā)性因素。（1）借款人的因素。借款人可能是內(nèi)部經(jīng)營不善、產(chǎn)品市場萎縮，也有可能是借款人借改制之機(jī)故意逃廢銀行債務(wù)，缺乏還款意識(shí)。（2）政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏連續(xù)性，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的頻率高、幅度大，使信貸擴(kuò)張和收縮的壓力相當(dāng)大，在宏觀緊縮、經(jīng)濟(jì)調(diào)整時(shí)期，往往形成大量貸款沉淀。（3）行政干預(yù)因素。主要表現(xiàn)：主要為迫于地方政府一級(jí)壓力，地方政府的預(yù)算執(zhí)行部門財(cái)政部門干預(yù)，迫使銀行發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款，貸款行為行政化，信貸資金財(cái)政化，直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。

（二）銀行內(nèi)部管理內(nèi)生性因素。（1）決策失誤。銀行的高級(jí)管理人員對(duì)借款人的現(xiàn)狀及市場形勢的判斷偏差或失誤引起重大信貸決策上的失敗導(dǎo)致不良貸款的形成。（2）信貸人員素質(zhì)。部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。（3）貸款結(jié)構(gòu)不合理。貸款組合結(jié)構(gòu)性失衡，如貸款投向不合理引起貸款過度集中等造成不良貸款的形成。（4）道德因素。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。

三、不良貸款清收方法

（一）要有健全的組織管理體系。銀行總行應(yīng)有管理全行風(fēng)險(xiǎn)貸款的審批決策機(jī)構(gòu)，有專門的職能部門如資產(chǎn)保全部具體管理與辦理；各分行與支行設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)貸款化解小組，逐級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行管理。

（二）要加強(qiáng)對(duì)不良企業(yè)的管理。信譽(yù)不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè)，不能正常還本付息有主觀和客觀的原因，所以，應(yīng)分類管理，對(duì)不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對(duì)待的政策，客觀原因主要是在經(jīng)營上資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題或經(jīng)營管理不善，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保的要求等，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營難以為繼，無力還款；主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經(jīng)營，故意減少資產(chǎn)或增加負(fù)債，以實(shí)現(xiàn)其不還或少還貸款的目的，對(duì)于這種故意逃廢債務(wù)行為必須從嚴(yán)，按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（三）采用法律手段保全資產(chǎn)。① 以訴訟方式更具有強(qiáng)制

力，利用國家機(jī)器維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)利，通過訴訟方式化解風(fēng)險(xiǎn)貸款是否成功的關(guān)鍵主要取決于財(cái)產(chǎn)保全工作的成效，一旦保全成功，訴訟案件便可以通過和解方式提前結(jié)束，全額收回貸款。金融機(jī)構(gòu)在通過訴訟途徑化解風(fēng)險(xiǎn)貸款時(shí)，注重其實(shí)體權(quán)利的維護(hù)是不要忽視了司法程序的規(guī)定，導(dǎo)致由于程序上的延遲而喪失了實(shí)體權(quán)利。② 實(shí)行公開招標(biāo)拍賣方式。運(yùn)用拍賣方法是最公證、公平，資產(chǎn)價(jià)值得到最大體現(xiàn)的一種方式。以拍賣的方式拍出，盤活了不良資產(chǎn)，回收了資金，資金風(fēng)險(xiǎn)大大降低。③ 政府承擔(dān)不良金融資產(chǎn)。從金融不良資產(chǎn)形成原因看有地方政府干預(yù)的因素，銀行的貸款曾經(jīng)支持過企業(yè)、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。因此，無論從受益的原則還是從造成損失的原因去追究，債務(wù)人和地方政府都應(yīng)當(dāng)在這種錯(cuò)位資源的重新配置過程中承擔(dān)相應(yīng)份額的合理成本。從本質(zhì)上來說，不良資產(chǎn)處置是對(duì)歷史上形成的錯(cuò)位的社會(huì)資源進(jìn)行重新配置，使其盡可能發(fā)揮最大的社會(huì)效用。但這種資源重新配置的損失，如果全部由銀行來承擔(dān)顯然是不合理的。政府承擔(dān)不良金融資產(chǎn)有利于為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造條件，改善當(dāng)?shù)氐耐度谫Y和信用環(huán)境，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。

四、不良貸款產(chǎn)生背景

（一）商業(yè)銀行不良貸款率下降的背景。我國自實(shí)行貸款五級(jí)分類以來，監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行、商業(yè)銀行上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的資產(chǎn)質(zhì)量考核為不良貸款額和不良貸款率的雙下降即所謂的“雙降”，特別是四大國有商業(yè)銀行上市的三個(gè)主要條件之一是不良貸款率必須低于10.6%。面對(duì)處置不良貸款諸多不利金融生態(tài)環(huán)境，有些商業(yè)銀行“想方設(shè)法”擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”大量不良貸款，從而實(shí)現(xiàn)快速降低不良貸款率目的。這種做法是為了適應(yīng)監(jiān)管部門的考核指標(biāo)不突破。是治標(biāo)不治本。特別是2003年我國商業(yè)銀行通過擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”不良貸款效應(yīng)十分明顯，以至于二次突破央行宣布金融機(jī)構(gòu)信貸規(guī)模，全年新增貸款2.99萬億元，比年初央行確定的規(guī)模高出1.1萬億元，不良貸款率比年初是有大幅度下降。商業(yè)銀行大量放貸的結(jié)果是助推了我國經(jīng)濟(jì)過熱，也可能導(dǎo)致商業(yè)銀行再產(chǎn)生大量不良貸款，倒逼中央政府采取宏觀調(diào)控。造成惡性循環(huán)。據(jù)初步測算，2003年我國商業(yè)銀行因盲目放貸將新增1000億元不良貸款。為了合理考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，避免商業(yè)銀行為降低不良貸款率而盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，有必要正確測算不良貸款率下降中分子與分母的真實(shí)貢獻(xiàn)，即不良貸款和貸款變化對(duì)不良貸款率的影響。

（二）商業(yè)銀行不良貸款率下降的因素。經(jīng)因素分解，2005年上半年，我國商業(yè)銀行不良貸款率下降主要來源于分子因素即不良貸款減少的影響，分母因素即貸款稀釋效應(yīng)較少。其中，不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降3.79個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)率為

91.5%；貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0.35個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)率為

8.5%。從銀行機(jī)構(gòu)來看，城市商業(yè)銀行貸款增加導(dǎo)致不良貸款率下降1.06個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款減少導(dǎo)致不良貨款率下降0.2個(gè)百分點(diǎn)，其中貸款擴(kuò)張對(duì)不良貸款率下降的貢獻(xiàn)率為84.1%。股份制商業(yè)銀行不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降0.22個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0.08個(gè)百分點(diǎn)。其中，不良貸款的減少對(duì)不良貸款率下降的貢獻(xiàn)率為73.3%。若不考慮中國工商銀行因股份制改革，6195億元不良貸款的政策性剝離和財(cái)務(wù)重組，四大國有商業(yè)銀行不良貸款率下降主要來源于分子因素即不良貸款下降，其中，不良貸款減少拉動(dòng)不良貸款率下降5.61個(gè)百分點(diǎn)，而貸款減少導(dǎo)致不良貸款率上升0.16個(gè)百分點(diǎn)。[2]若剔除工行剝離和財(cái)務(wù)重組因素的影響，商業(yè)銀行不良貸款增加拉動(dòng)不良貸款率上升0.44個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加稀釋不良貸款，拉動(dòng)不良貸款率下降0.62個(gè)百分點(diǎn)，兩者合計(jì)使不良貸款率下降0.18個(gè)百分點(diǎn)。國有商業(yè)銀行不良貸款增加拉動(dòng)不良貸款率上升0.58個(gè)百分點(diǎn)，貸款增加拉動(dòng)不良貸款率下降0.52個(gè)百分點(diǎn)，兩者合計(jì)使不良貸款率上升0.06個(gè)百分點(diǎn)。

五、化解技術(shù)手段

其一，通過多收少貸轉(zhuǎn)化不良貸款。其二，人為放寬對(duì)國有企業(yè)老貸款的轉(zhuǎn)化條件。國有企業(yè)貸款在國有商業(yè)銀行貸款中的占比較大，其經(jīng)營狀況又直接影響著銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，因此，中國人民銀行規(guī)定，借新還舊的貸款必須確保其擔(dān)保有效。但為了完成上級(jí)行的考核指標(biāo)，一些基層行在為“通過借新還舊能使信用貸款轉(zhuǎn)化為擔(dān)保貸款”的不良貸款辦理轉(zhuǎn)貸時(shí)，擅自擴(kuò)大范圍、放寬條件，在無法落實(shí)貸款擔(dān)保、達(dá)不到轉(zhuǎn)貸要求的情況下，仍以信用貸款的方式為部分國有企業(yè)的老貸款辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)，使不良貸款成為正常貸款。其三，通過少量資金的重復(fù)使用完成對(duì)不良貸款的轉(zhuǎn)化。據(jù)公開的有關(guān)資料記載，中國人民銀行重慶營業(yè)部在監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)貍€(gè)別國有商業(yè)銀行為轉(zhuǎn)化到期貸款，采取通過少量資金重復(fù)使用的操作方法，將大量不良貸款進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，達(dá)到轉(zhuǎn)換不良貸款、降低不良貸款率的目的。其四，通過債務(wù)重組轉(zhuǎn)化不良貸款。舉例：如某虧損企業(yè)在某國有商業(yè)銀行原有貸款1.6億元，雖然已形成不良貸款，但其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的抵押擔(dān)保是足值和有效的。經(jīng)過債務(wù)重組后，該行將原不良貸款通過移位給關(guān)聯(lián)企業(yè)的方式全部轉(zhuǎn)為正常貸款，其中僅有6000萬元貸款落實(shí)了抵押物，而由原關(guān)聯(lián)企業(yè)保證的1億元擔(dān)保貸款在債務(wù)重組后卻成為信用貸款。這份監(jiān)測報(bào)告指出，銀行在采用了上述“技術(shù)處理”方式后，從表面看，銀行的不良貸款減少了，但資金風(fēng)險(xiǎn)隱患依然存在，還影響了不良貸款下降的真實(shí)性。

六、整體發(fā)展趨勢是可控的

根據(jù)全國銀行業(yè)的2015年度一季度季報(bào)顯示，銀行業(yè)不良貸款率一季度呈上升趨勢，除中、農(nóng)、工、建、交五家大型銀行外，其他銀行一季度的不良貸款余額均呈上升趨勢。此次不良貸款也延續(xù)了2014年第四季度的上升趨勢，而這種連續(xù)兩個(gè)季度上升的趨勢，自2006年以來還是首次出現(xiàn)。

不過業(yè)內(nèi)人士也指出，總體來看，這種程度的不良貸款反彈尚不至于對(duì)銀行業(yè)形成較大風(fēng)險(xiǎn)，因而市場也不需要對(duì)此過于擔(dān)心。由于近年來銀行業(yè)的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了翻天覆地的變化，同時(shí)提取了大量的撥備，且不良貸款率仍然保持在1%以下的低位，這些都使得銀行業(yè)不良貸款大規(guī)模集中爆發(fā)的現(xiàn)象不會(huì)出現(xiàn)。