農(nóng)村信用社信貸資金存在的風(fēng)險與控制對策

牛秀慧

（鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社金水信用社，鄭州 450000）

農(nóng)村信用社在我國農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮著主要資金提供者的作用，由于其服務(wù)對象主要面向廣大農(nóng)戶，因此提供的信貸服務(wù)具有資金小、無擔(dān)保的特點(diǎn)，從而帶來了一定的資金風(fēng)險。有效地做好信貸資金的風(fēng)險控制措施，既能夠保證農(nóng)信社的正常穩(wěn)定經(jīng)營，也能夠保證對農(nóng)村建設(shè)日益增長的資金需求的滿足，從而促進(jìn)我國社會主義新農(nóng)村的建設(shè)，保證農(nóng)村發(fā)展結(jié)構(gòu)順利完成轉(zhuǎn)型調(diào)整。信貸資金的風(fēng)險控制不僅僅指對借款人資質(zhì)的要求，更重要的是農(nóng)信社自身信貸結(jié)構(gòu)的健康。在積極進(jìn)行信貸資金風(fēng)險控制的同時，農(nóng)信社要讓資金流向農(nóng)村欠發(fā)達(dá)地區(qū)，積極支持農(nóng)村的建設(shè)和發(fā)展，通過創(chuàng)新信貸擔(dān)保方式，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，有效保證國家新農(nóng)村建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、我國農(nóng)村信用社信貸資金存在的風(fēng)險

（一）行政干預(yù)加大信貸資金風(fēng)險

由于我國農(nóng)信社的定位主要在扶持農(nóng)村發(fā)展上，因此在經(jīng)營過程中難免淡化對盈利性的要求，從而使得農(nóng)信社的經(jīng)營帶有了濃厚的行政干預(yù)色彩。行政干預(yù)會使得農(nóng)信社在日常資金投放上注重發(fā)放資金而輕視回籠資金，對于信貸資金缺乏有效的管理手段。另外，對于有違約記錄的農(nóng)戶在信貸資金的供給上應(yīng)該加以限制，然而我國農(nóng)村建設(shè)經(jīng)常會出現(xiàn)新的全覆蓋的項目，此時這些有違約記錄的農(nóng)戶往往也可以在國家政策扶持下拿到貸款，從而加重了本就已經(jīng)暴露的信貸風(fēng)險。最后就是農(nóng)村委員會可能會以集體名義申請貸款，這部分貸款一般缺乏具體的經(jīng)濟(jì)項目，缺乏有效的償還保證，容易演變?yōu)榇糍~壞賬，從而使得農(nóng)信社的信貸資金風(fēng)險加大。另外，一定的行政干預(yù)也導(dǎo)致了農(nóng)信社某種程度的行政依賴，難以樹立農(nóng)信社員工的市場意識，從而使得員工缺乏必要的風(fēng)險意識。例如，某地一個單位向農(nóng)信社申請了擔(dān)保貸款，農(nóng)信社工作人員根據(jù)相關(guān)程序發(fā)放了這筆貸款，但最后該單位由于經(jīng)營不善導(dǎo)致清算倒閉，農(nóng)信社資金無法收回。究其原因，是農(nóng)信社工作人員在貸款發(fā)放后沒有進(jìn)行必要的跟進(jìn)和貸款后審查工作，在該單位出現(xiàn)破產(chǎn)跡象的時候沒有及時采取相應(yīng)的信貸保護(hù)措施，造成了信貸資金損失的發(fā)生。

（二）信貸資金風(fēng)險分散程度不足

一般金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，都需要貸方提供相應(yīng)的擔(dān)保物來降低信貸資金難以收回的風(fēng)險，但是在農(nóng)信社的信貸資金投放過程中，由于農(nóng)戶缺乏有效的擔(dān)保物，因此，很多信貸資金的投放都是在無擔(dān)?；蛘呷狈τ行?dān)保的條件下進(jìn)行的。而由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)很容易受到不利外在因素的影響而導(dǎo)致資金難以收回，比如一場自然災(zāi)害就可能使得一年的收成全無，從而使得農(nóng)信社的信貸資金暴露在巨大的風(fēng)險敞口下，尤其是與一般的金融機(jī)構(gòu)的信貸資金風(fēng)險比較的情況下。另外，農(nóng)村的金融基礎(chǔ)設(shè)施一般都不夠完善，缺乏完善的征信體系和保障制度，因此，農(nóng)信社的信貸資金面臨著比較大的風(fēng)險，長此以往農(nóng)信社很難做到持續(xù)經(jīng)營，從而也會影響到農(nóng)村發(fā)展所需資金的長期供給。

（三）信貸資金缺乏利率定價權(quán)

我國由于對銀行存貸資金實(shí)行利率管制制度，因此金融系統(tǒng)在發(fā)放貸款的時候缺乏足夠的利率定價權(quán)。農(nóng)信社作為國家正規(guī)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，在信貸資金利率定價方面也必須接受國家的嚴(yán)格上限控制。因此，農(nóng)信社在信貸資金的發(fā)放過程中不能對資金的風(fēng)險進(jìn)行充分定價，而必須按照國家規(guī)定來執(zhí)行貸款利率，從而使得大量高風(fēng)險項目以極低的利率獲得信貸資金，使得資金收回的風(fēng)險放大。這種以基準(zhǔn)利率放貸，財政補(bǔ)貼扶持的模式使得農(nóng)信社在經(jīng)營過程中難以有效彌補(bǔ)成本，造成很大的經(jīng)營風(fēng)險，只能依靠財政的扶持，在商業(yè)上不具有可持續(xù)性，難以保證農(nóng)信社的健康發(fā)展和農(nóng)村建設(shè)資金的有效供給。

（四）信貸資金發(fā)放主體缺乏有效監(jiān)管

我國農(nóng)信社的信貸資金來源一般有兩個渠道，一個是自身吸收的存款，還有一個就是來自于央行的再貸款。在農(nóng)信社的資金投放定位上一般側(cè)重于扶貧上，對于資金的使用效益缺乏有效的重視和評價，這就給農(nóng)信社的信貸資金投放提供了尋租的空間，缺乏有效的監(jiān)管使得信貸資金風(fēng)險放大。另外，由于農(nóng)信社的定位和現(xiàn)代管理制度的缺乏，也使得有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難對農(nóng)信社實(shí)施有效的監(jiān)管措施。同時對這種既存在社會職能又存在經(jīng)濟(jì)職能的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也難以找到有效的切入點(diǎn)進(jìn)行管理。監(jiān)管的一個重要方面就是對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的檢查，檢查其管理機(jī)構(gòu)設(shè)置是否符合內(nèi)部控制的原則要求。例如，我國某農(nóng)信社由于內(nèi)部管理職能不夠完善，給犯罪分子留下了可乘之機(jī)，某外部人員通過偽造相關(guān)經(jīng)濟(jì)證明勾結(jié)農(nóng)信社內(nèi)部人員進(jìn)行騙貸行為，而由于農(nóng)信社在內(nèi)部管理上缺乏相互制約的機(jī)制，以至于該筆貸款在發(fā)放數(shù)個月之后都沒有引起農(nóng)信社的警覺，直到損失發(fā)生后才慢慢追究查清了事情的原委。這種案例的發(fā)生與農(nóng)信社內(nèi)部管理混亂，部門之間缺乏有效溝通息息相關(guān)，也是我國相關(guān)部門監(jiān)管部門沒有履行監(jiān)管職能導(dǎo)致的后果。

二、農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸資金風(fēng)險控制的對策

（一）規(guī)范信貸立法，減少行政干預(yù)

行政干預(yù)對于信用社的資金投放具有很大的隨意性，缺乏政策一致，難以形成市場的有效預(yù)期，而且我國對信用社的信貸資金缺乏規(guī)范的法律體系，因此，應(yīng)該加強(qiáng)關(guān)于農(nóng)村信貸的立法工作，將原來由行政手段干預(yù)的地方轉(zhuǎn)而用規(guī)范的法律體系來進(jìn)行相應(yīng)的約束，通過對農(nóng)信社信貸資金的立法，明確發(fā)放貸款的對象，保證農(nóng)戶、務(wù)工農(nóng)民等弱勢群體能夠得到需要的信貸資金。其次，通過立法明確具有信貸資金投放資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，通過除信用社之外的其他金融機(jī)構(gòu)的參與來分散農(nóng)村信貸資金的風(fēng)險。同時通過立法確立社會信用管理制度，樹立社會資金融入者的誠信意識，通過追究法律責(zé)任減少惡意拖欠貸款的行為。同時加強(qiáng)農(nóng)信社的內(nèi)部管理體系建設(shè)，對員工進(jìn)行工作合規(guī)性教育和風(fēng)險防范教育，提高員工的職業(yè)素養(yǎng)，從內(nèi)部管理和員工素質(zhì)的提高上來保障農(nóng)信社信貸資金的安全。

（二）發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，降低信貸資金風(fēng)險

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)由于其對自然條件的依賴性具有天然的脆弱，生產(chǎn)周期長隱含了很多不可控的風(fēng)險，從而使得農(nóng)信社的信貸資金存在很大的風(fēng)險敞口，抬高了其對風(fēng)險管理的相應(yīng)成本。同時，自然條件的惡劣必然導(dǎo)致已經(jīng)貸款的農(nóng)戶難以償還已有的貸款，違約的農(nóng)戶自然會被放貸機(jī)構(gòu)劃入黑名單，從而鎖緊對相關(guān)農(nóng)戶的信貸投放，這樣農(nóng)戶在面臨不利條件導(dǎo)致收入下降的情況下又無法獲得信貸市場的有力支持，進(jìn)一步形成了惡性循環(huán)。通過引導(dǎo)農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展，能夠有效避免在上述不利因素條件下導(dǎo)致農(nóng)戶收入惡化的情況發(fā)生，從而也保障的農(nóng)戶的償債能力，降低了農(nóng)信社的信貸損失發(fā)生的風(fēng)險，從而保證農(nóng)信社對農(nóng)戶進(jìn)一步放貸的積極性，形成整個農(nóng)村信貸市場的良性循環(huán)，保證農(nóng)村建設(shè)所需資金能夠有效地提供。因此，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險能夠有效保障農(nóng)戶收入的穩(wěn)定性，降低農(nóng)信社信貸資金投放的風(fēng)險，從而推動農(nóng)村信貸市場的健康發(fā)展。

（三）放松利率管制，逐步推進(jìn)實(shí)現(xiàn)利率市場化

我國的利率管制一定程度上扭曲了我國的資金定價體系，使得價格在資金配置中的作用無處發(fā)揮，造成了我國資金配置難以達(dá)到最優(yōu)化，同時農(nóng)信社也難以獲得經(jīng)濟(jì)最優(yōu)，從而失去了財務(wù)上可持續(xù)發(fā)展的可能性。但是，農(nóng)信社作為一種經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)，信貸資金的投放質(zhì)量和風(fēng)險控制關(guān)系到可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該重視信貸資金的風(fēng)險定價水平。所以，我國有關(guān)政府監(jiān)督部門，應(yīng)該順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律，逐步放開利率定價，推進(jìn)利率市場化的進(jìn)程發(fā)展，使得農(nóng)信社在進(jìn)行信貸投放的時候充分進(jìn)行風(fēng)險評估定價，發(fā)揮農(nóng)信社在信貸資金利率定價方面的能動性。唯有如此，才能使得農(nóng)信社在信貸投放過程中能夠做到盈虧平衡，而不至于虧損從而需要尋求財政補(bǔ)貼的地步，農(nóng)信社在信貸投放的過程中充分考慮貸款農(nóng)戶的收入水平和信用記錄等情況進(jìn)行風(fēng)險定價，既有利于農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展，又能夠保證農(nóng)村發(fā)展可以得到所需的資金供應(yīng)。

（四）建立信貸資金的科學(xué)監(jiān)管體系

在建立信貸資金管理體系的過程中，要從整體系統(tǒng)地進(jìn)行信貸資金投放的規(guī)劃，在農(nóng)村的信貸資金投放主體上，不僅要發(fā)展農(nóng)信社的業(yè)務(wù)水平，也應(yīng)該允許地方性金融機(jī)構(gòu)參與到農(nóng)村資金融通的進(jìn)程中來，從而建立起多層次的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系，擴(kuò)大農(nóng)村資金的融通渠道，有效分散農(nóng)村信貸資金的風(fēng)險。同時，農(nóng)信社還可以將投放的信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化，通過銀行間系統(tǒng)進(jìn)行流通，使得市場對信貸資金進(jìn)行充分定價，而農(nóng)信社在損失一部分收益的同時能夠及時獲得相應(yīng)的現(xiàn)金，從而降低了信貸資金損失的風(fēng)險。此外，監(jiān)管部門應(yīng)該著手建立完整的制度體系，實(shí)現(xiàn)放貸機(jī)構(gòu)權(quán)利和義務(wù)的統(tǒng)一，在充分放權(quán)的同時使得相關(guān)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)起應(yīng)有的責(zé)任，避免一味地依靠財政扶持的做法，發(fā)揮其在農(nóng)村信貸市場中的主體作用，通過規(guī)范的信貸管理制度促進(jìn)農(nóng)村信貸資金市場的建設(shè)發(fā)展。

結(jié)語

我國農(nóng)信社信貸資金存在的風(fēng)險，既有制度性的原因?qū)е碌?，也有自身?jīng)營不利的原因造成的，同時也與農(nóng)村金融市場的發(fā)展不完善息息相關(guān)。在進(jìn)行信貸資金風(fēng)險控制的過程中只有從政府、農(nóng)信社、市場建設(shè)三個方面入手，才能從根源上有效解決農(nóng)信社信貸資金風(fēng)險控制不足的問題，相信在未來的發(fā)展過程中，通過政府監(jiān)管的到位，利率市場化的推進(jìn)以及農(nóng)信社市場經(jīng)營意識的建立，我國的農(nóng)信社信貸資金風(fēng)險定價將更加規(guī)范科學(xué)，農(nóng)信社的發(fā)展也會愈加穩(wěn)健，從而推動我國農(nóng)村金融市場的建設(shè)和社會主義新農(nóng)村建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

[1]劉偉玲.黑龍江省農(nóng)村信貸資金流動效率分析[J].理論探討，2008，（6）.

[2]丁喜勝.淺談當(dāng)前農(nóng)村信貸資金不足的原因及對策[J].吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院學(xué)報，2009，（4）.