EPC模式下AP1000核電工程合同定價機(jī)制分析

黃政宇，李春躍（中核國電漳州能源有限公司，福建　云霄　363300）

EPC模式下AP1000核電工程合同定價機(jī)制分析

黃政宇，李春躍
（中核國電漳州能源有限公司，福建云霄363300）

文章闡述了核電工程建設(shè)模式、已建核電廠造價中存在的問題，結(jié)合以往核電工程定價實踐，旨在對EPC模式下AP1000核電工程定價機(jī)制進(jìn)行探討，提出EPC模式下AP1000核電工程應(yīng)遵循市場規(guī)律，以責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合為原則，總承包合同價格實行部分分項價格固定、總價可調(diào)的定價機(jī)制，以期對后續(xù)AP1000核電工程建設(shè)有一定的借鑒和參考價值。

EPC；AP1000核電工程；定價機(jī)制

目前，我國正大力發(fā)展與應(yīng)用核電技術(shù)，根據(jù)我國核電十二五發(fā)展規(guī)劃，到2020年我國在運核電裝機(jī)容量約6 000萬千瓦，在建3 000萬千瓦，我國第三代核電技術(shù)機(jī)組建設(shè)速度居世界之首。AP1000核電技術(shù)是國家在引進(jìn)消化吸收和自主創(chuàng)新基礎(chǔ)上，實現(xiàn)核電產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平整體跨越的國家戰(zhàn)略。隨著核電工程建設(shè)專業(yè)化運作，核電工程EPC模式在國內(nèi)的迅速推廣，后續(xù)AP1000核電工程將越來越多采用這一模式；同時EPC模式面臨的合同定價風(fēng)險也日益受到核電項目投資方、項目單位和總承包商的關(guān)注。作為AP1000核電項目業(yè)主，研究和探討AP1000核電工程定價機(jī)制對核電工程項目管理具有重要意義。

1　核電工程建設(shè)模式分析

核電工程（Engineering Procurement and Construction，EPC）是指總承包商承擔(dān)從核電工程設(shè)計、采購、施工、安裝、調(diào)試直至移交全部責(zé)任的工程建設(shè)模式。這一模式特點是業(yè)主除作為責(zé)任主體必須承擔(dān)核安全法規(guī)要求的責(zé)任外，在移交前所有核電建設(shè)責(zé)任均由總承包方承擔(dān)。采用這一建設(shè)模式，業(yè)主可減少責(zé)任和風(fēng)險，但費用高；總承包方可能獲得的利潤高，但責(zé)任和風(fēng)險大。目前，國內(nèi)已建和在建的福清、方家山、海南、防城港、寧德等核電項目均采用此模式。

分島承包模式一般采用按“島”劃分的方式，如核島總包，常規(guī)島總包，電廠附屬設(shè)施總包等。采用這一模式業(yè)主對項目有較深入?yún)⑴c，并承擔(dān)較多責(zé)任和風(fēng)險。該模式因業(yè)主單位承擔(dān)電廠的總體責(zé)任，基本屬于業(yè)主自建模式。目前，國內(nèi)在建兩個AP1000核電依托項目采用此模式。

根據(jù)國際原子能機(jī)構(gòu)（IAEA）統(tǒng)計，美國是世界上核電機(jī)組最多的國家，且大部分核電機(jī)組采用EPC模式。從國內(nèi)建設(shè)情況來看，國內(nèi)已建成的機(jī)組多采用業(yè)主自建模式，而隨著核電建設(shè)市場的發(fā)展和核電工程建設(shè)專業(yè)化、規(guī)?；\作要求，核電工程EPC模式已在國內(nèi)迅速推廣，在建核電機(jī)組大部分采用總承包模式。EPC模式可將核電工程設(shè)計、采購、施工組成一個有機(jī)整體，有利于保證建設(shè)工程質(zhì)量，縮短建設(shè)工期，降低工程投資，實現(xiàn)社會、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益的最佳統(tǒng)一。國家相關(guān)政府主管部門也明確在能源等大型項目上推行工程總承包建設(shè)模式，因此國內(nèi)后續(xù)AP1000核電工程建設(shè)將越來越多采用EPC模式。

2　已建核電廠造價管理問題

2.1已建核電廠造價管理存在的問題

目前，核電工程造價編制可采用的計價體系與當(dāng)前的需要有一定脫節(jié)。核工業(yè)定額為1993年版，施工工藝、人、材、機(jī)水平與當(dāng)前實際存在較大差距。電力行業(yè)定額雖然一直在更新，但主要適用于火電工程，而與核電工程存在較大差異。

現(xiàn)階段，在編制初步設(shè)計概算時，設(shè)計院通?；诂F(xiàn)有定額、文件，但由于人、材、機(jī)價格水平的脫節(jié)，編制出的造價與實際市場行情相差甚遠(yuǎn)。為解決矛盾，在概算收口時，再按簽訂的建安合同或參照類似工程補差價，這種做法不能從源頭上解決問題。

目前，國內(nèi)在建AP1000核電依托項目工程拖期嚴(yán)重，設(shè)計變更頻繁且設(shè)計文件無法固化，無法準(zhǔn)確的計量工程量，對后續(xù)新建AP1000核電工程定價暫沒有直接參考價值。

2.2已建核電廠造價綜合分析

目前，已建核電項目普遍存在概算超出核準(zhǔn)估算的情況，下面就A、B、C3個核電工程的核準(zhǔn)估算與概算進(jìn)行對比分析（見圖1～圖3）。

主要原因：貸款利息增加約XX億元，增加間接進(jìn)口設(shè)備增值稅約XX億元，生產(chǎn)預(yù)備金增加約XX億元，增加一臺模擬機(jī)XX億元。

主要原因：工程費用增加約XX億元，工程其他費用增加約XX億元，貸款利息和風(fēng)險預(yù)備金均有增加。

主要原因：工程費用增加約XX億元，貸款利息等均增加。

綜合分析，上述A、B、C3個已建核電廠概算均超核準(zhǔn)估算，主要原因如下：1）工期延誤導(dǎo)致窩工費、趕工費，管理費等費用增加；2）人工、材料及物價上漲導(dǎo)致突破合同價；3）工程設(shè)計深度不夠、標(biāo)準(zhǔn)變化導(dǎo)致工程變更、投資增加；4）市場變化引起利率、匯率上浮對財務(wù)費用的影響。因此，EPC模式下業(yè)主和總承包商都十分關(guān)注合同定價風(fēng)險，而目前對于新建AP1000核電項目沒有現(xiàn)成較成熟的定價經(jīng)驗可供借鑒，AP1000核電工程定價機(jī)制必將是項目業(yè)主和總承包商之間關(guān)注和爭論的焦點。

圖1　A工程對比分析Fig.1　Contrast analysis for project A

圖2　B工程對比分析Fig.2　Contrast analysis for project B

圖3　C工程對比分析Fig.3　Contrast analysis for project C

3　核電工程總承包合同定價模式

3.1現(xiàn)狀分析

目前，國內(nèi)核電項目概算超出核準(zhǔn)投資現(xiàn)象十分普遍，核電項目超核準(zhǔn)主要原因有工程建設(shè)期間工期變化，工程設(shè)計變更、材料價格受物價水平波動和國家政策調(diào)整等多方面因素影響。而在建的AP1000核電依托項目由于技術(shù)轉(zhuǎn)讓、設(shè)備和設(shè)計變更等多方因素，建設(shè)工程拖期嚴(yán)重，目前項目實際投資已超核準(zhǔn)。后續(xù)新建AP1000核電項目借鑒在建AP1000依托項目定價的意義不大。

3.2核電工程合同定價考慮因素

3.2.1核電工程造價固有特性

1）建設(shè)周期長導(dǎo)致市場波動難以估量，復(fù)雜性和不確定性放大；

2）政府監(jiān)管嚴(yán)致使重大設(shè)計和工程變更概率大，增加不確定性；

3）市場壟斷導(dǎo)致設(shè)備產(chǎn)能供求矛盾，制約合同雙方議價能力。

3.2.2核電工程定價主要外部條件

1）項目核準(zhǔn)估算文件為定價參考基準(zhǔn)；

2）核電標(biāo)桿電價為合同價格控制驗證基準(zhǔn)。

3.2.3典型核電工程定價實踐

典型核電工程定價實踐如表1所示。

3.2.4核電項目工程量的差異

核電項目工程量的準(zhǔn)確性是影響合同價格的重要內(nèi)容，現(xiàn)階段投產(chǎn)的核電項目相對較少，統(tǒng)計出施工圖量的核電項目更少，造成了核電工程估算、概算不準(zhǔn)確。目前，在建AP1000核電工程設(shè)計變更頻繁且設(shè)計文件無法固化，AP1000核電標(biāo)準(zhǔn)工程量清單僅處在評審、測算階段。若涉及這些工程量的工程采用固定總價合同方式，這種不準(zhǔn)確對合同定價會產(chǎn)生較大的影響。

3.3AP1000核電工程總承包合同定價機(jī)制

根據(jù)國際工程承包領(lǐng)域市場規(guī)則和慣例，為把市場機(jī)制引入AP1000核電工程總承包管理，合同雙方合理分擔(dān)合同定價風(fēng)險，實現(xiàn)合作共贏。根據(jù)現(xiàn)階段AP1000核電項目建設(shè)實際情況，建議實行以“權(quán)責(zé)對等”為原則，采用“部分分項價格固定（設(shè)計與技術(shù)服務(wù)費、役前檢查費、調(diào)試費、總包管理費、建安工程費）和部分分項價格可調(diào)（設(shè)備采購費）”風(fēng)險共擔(dān)的定價機(jī)制。

3.3.1定價時機(jī)

AP1000核電工程的定價時機(jī)須在總承包合同中進(jìn)行約定，對于價格固定包干部分，應(yīng)在項目ATP前確定；而工程前期費用，特別是廠址差異性部分，如果是作為可調(diào)整的一部分，則可在相應(yīng)工程合同簽署后修正，一般為項目ATP后3個月內(nèi)確定。對于設(shè)備采購費用的最終確定，F(xiàn)CD前應(yīng)具備條件。

3.3.2AP1000核電工程總承包合同價格組成

（1）分項價格固定部分

借鑒同行對標(biāo)及市場情況，設(shè)計與技術(shù)服務(wù)費、建安費（除廠址差異性部分）、調(diào)試費、役前檢查費和總包管理費用采用固定包干價格具有現(xiàn)實條件。除國家政策、法律法規(guī)、強制性標(biāo)準(zhǔn)改變、或者業(yè)主在合同范圍外增加內(nèi)容外，固定包干價格不作調(diào)整。

（2）分項價格可調(diào)部分

表1　典型核電工程定價實踐Table 1　Typical pricing practice for nuclear power project

設(shè)備采購費用為總承包合同價格談判的焦點。目前AP1000核電項目重要設(shè)備處于研制階段，確切的價格測算對于采購方很難把握，且在當(dāng)下重大設(shè)備均處于壟斷狀態(tài)，具有不可控性。設(shè)備采購費用作為價格可調(diào)部分易被合同雙方接受。

實現(xiàn)設(shè)備采購費用價格可調(diào)，可有兩種形式，一是設(shè)備采購價格完全放開，采用實報實銷機(jī)制。二是規(guī)定一些重大設(shè)備采購價格按實際采購價調(diào)整方式，其他部分設(shè)備采購費用采取一次性包干方式。

第一種方式由于業(yè)主需投入較大的管理力量，與專業(yè)化、集約化的總承包管理思路相矛盾，特別是有相當(dāng)規(guī)模的材料為總承包商自供，價格界定較困難，不利于業(yè)主管控。為提高工作效率，體現(xiàn)核電工程總承包管理思路，不建議采用該方式。

采用第二種方式需解決如下兩個問題：

1）明確可以調(diào)整采購費用的設(shè)備。這一問題相對較易，只要合同雙方認(rèn)可，可調(diào)整的設(shè)備均可列入這一清單。該清單設(shè)備種類要盡量少，僅列行業(yè)公認(rèn)的在短期內(nèi)無法確定價格的設(shè)備，建議設(shè)備種類為反應(yīng)堆冷卻劑泵、DCS、SRTF廢物處置設(shè)施、主回路設(shè)備和管道保溫材料等有限幾項（類）。

2）可調(diào)整設(shè)備以外其他設(shè)備采購價格的確定。這是總承包合同價格確定的難點，合同雙方如不掌握翔實的資料，無法按設(shè)備清單逐一確定采購單價，將很難以談判形式尋求一致。

如何解決設(shè)備采購費用定價的問題，關(guān)鍵在于時機(jī)的把握，總承包合同中可以約定設(shè)備采購費用待項目核準(zhǔn)時由雙方按如下原則最終確定：視核準(zhǔn)估算中設(shè)備費用為合同設(shè)備采購費，對可調(diào)整價格設(shè)備，按實際采購價格進(jìn)行補差，除此，進(jìn)行一次性包干。

4　結(jié)束語

鑒于現(xiàn)階段AP1000核電項目的特殊性，新建AP1000核電項目盡量避免在可研階段定價，從國際FIDIC合同角度分析，合同雙方要共擔(dān)合同經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，新建AP1000核電工程應(yīng)遵循市場規(guī)律，以責(zé)權(quán)利相結(jié)合為原則，總承包合同價格實行“部分分項價格固定、總價可調(diào)”的風(fēng)險共擔(dān)定價機(jī)制，這將是AP1000核電工程現(xiàn)實情況下的合理選擇。

［1］ 葉奇蓁. 我國第三代核電建設(shè)居世界之首［J］. 中國核電，2014，7（2）.（YE Qi-zheng. China's Third-generation Nuclear Power Construction Ranks First in the Word［J］. China Nuclear Power［J］，2014，7（2）.）

［2］ 孫漢虹，等. 第三代核電技術(shù)AP1000［M］. 北京：中國電力出版社，2010.（SU N Ha n-h o ng，e t al.AP1000 Nuclear Power Technology［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2010.）

［3］ 馬習(xí)朋. 探討改進(jìn)AP1000標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計［J］. 中國核電，2008，1（3）（MA Xi-peng. Research on improvement of AP1000 standard design . China Nuclear Power［J］，2008，1（3）.）

［4］中國廣東核電集團(tuán)核電學(xué)院，中廣核工程有限公司，工程培訓(xùn)中心，核電工程總承包與項目管理［M］.北京：中國電力出版社，2010.（China Guangdong Nuclear Power Co.，Itd.， Nuclear Power College，China Nuclear Power Engineering Co.，Itd.，of CGNPC， Engineering Training Center .General Contracting and Project Management for Nuclear Power Project［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2010.）

［5］ 孫漢虹，程平東. 核電工程項目管理［M］. 北京：中國電力出版社，2006.（SUN Han-hong，CHENG Ping-dong.Nuclear Project Management［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2006. ）

［6］ NB/T20023—2010，核電廠建設(shè)項目費用性質(zhì)及項目劃分導(dǎo)則［S］.（Guidelines for cost category and cost account of nuclear power plant construction Project［S］，NB/T20023—2010.）

Discussion of the Pricing Mechanism for AP1000 Nuclear Power Project under EPC Mode

HUANG Zheng-yu， LI Chun-yue
（zhonghe Guodian Zhangzhou Energy Co.，Ltd. Yunxiao of Fujian Prov. 363300，China）

The article describes the nuclear power project construction mode and the existing problems of the pricing mechanism in the construction of nuclear power plant. Combining the former contract pricing experience， the AP1000 nuclear power project pricing mechanism under EPC mode will be studied to propose that AP1000 nuclear power project under EPC mode should comply the market rules with the combination of responsibility， right， profit as the principle and the price of general contract should work in the mechanism of fixed price for partial items and flexible price for the whole project. The proposal will be the reference for following new-built AP1000 nuclear power project.

EPC；AP1000 nuclear power project；pricing mechanism

TM623Article character：AArticle ID：1674-1617（2015）03-0271-05

TM623

A

1674-1617（2015）03-0271-05

2015-04-01

黃政宇（1981—），男，山東臨沂人，經(jīng)濟(jì)師，本科，主要從事核電工程主合同管理工作。