我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化方法及風(fēng)險(xiǎn)防范

李繼清，晏小紅

（1.中國(guó)建設(shè)銀行 西安勞動(dòng)路支行，陜西 西安 710082；2.中國(guó)建設(shè)銀行 西安審計(jì)分部，陜西 西安 710058）

當(dāng)前，世界范圍的通貨膨脹、物價(jià)上漲以及失業(yè)率居高不下，使世界經(jīng)濟(jì)籠罩在危機(jī)的陰霾當(dāng)中。盡管通過近兩年世界各國(guó)的不懈努力，美國(guó)、歐洲、日本以及新興市場(chǎng)國(guó)家等都采取了超常規(guī)的刺激經(jīng)濟(jì)的政策，向各國(guó)的金融市場(chǎng)注入了大量的流動(dòng)性資金，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了復(fù)蘇的跡象，但是由于國(guó)際市場(chǎng)需求的持續(xù)低迷，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的力量十分薄弱，世界主要國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況出現(xiàn)多次起伏。隨著歐洲理事會(huì)對(duì)希臘的第二輪救助計(jì)劃在2012年3月20日的實(shí)施，標(biāo)志著歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的基本緩和，世界進(jìn)入了后金融危機(jī)時(shí)代。

在這次金融危機(jī)中，我國(guó)金融企業(yè)也面臨著諸多考驗(yàn)。隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求大幅縮水，出口增速下降、企業(yè)產(chǎn)能過剩，效益下滑，房地產(chǎn)限購(gòu)限貸政策的長(zhǎng)期實(shí)行等因素的影響，使得很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨著市場(chǎng)萎縮和資金緊張的考驗(yàn)。我國(guó)GDP從2008年的9%下降到了2013年的7.5%，經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩，而作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的銀行信貸也已經(jīng)有了明顯的反映。

本文選擇了2011—2013年上半年四大國(guó)有商業(yè)銀行（工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行）和五家股份制銀行（招商銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行、中信銀行、興業(yè)銀行）關(guān)注類貸款、不良貸款的變化情況數(shù)據(jù)進(jìn)行了分析（見圖1），從這些數(shù)據(jù)分析中可以發(fā)現(xiàn)，截至2013年上半年，9家上市銀行的關(guān)注類貸款總額達(dá)到9923億元，不良貸款總額達(dá)到3799億元。關(guān)注類貸款總量總體巨大，不良貸款逐年增加。

圖1 9大銀行關(guān)注類貸款和不良貸款變化

從絕對(duì)量上看，9家上市商業(yè)銀行的關(guān)注類貸款總量已經(jīng)接近一萬億，由于關(guān)注類貸款是向下遷徙成為不良貸款的主要來源之一，蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也更大。因此，控制不良貸款，就要控制關(guān)注類貸款的增長(zhǎng)，控制關(guān)注類貸款增長(zhǎng)成為控制不良貸款的關(guān)鍵。本文就是基于當(dāng)前我國(guó)關(guān)注類貸款總量巨大，不良貸款不斷增長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)，來研究如何控制和轉(zhuǎn)化關(guān)注類貸款，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)不良貸款的控制。而本文研究的關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化就是通過運(yùn)用科學(xué)的方法，使關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)得到化解而提升為正常類貸款，或者實(shí)現(xiàn)關(guān)注類貸款的完全回收。

還有一些類似于關(guān)注類貸款的研究都是以研究“問題貸款”為形式出現(xiàn)的，并且主要是將“問題貸款”直接歸入不良貸款，并按照不良貸款的處置方法進(jìn)行了研究。這些研究在一定程度上涉及到了關(guān)注類貸款的化解思路，是本文研究關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化的有益參考，但是與本文在研究的專業(yè)性和范圍上有較大差異。

一、關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）關(guān)注類貸款的定義及其產(chǎn)生的原因

按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，我國(guó)將貸款共分為五類：正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類。關(guān)注類貸款是其中的第二類，后三類為不良貸款。

關(guān)注類貸款的核心定義為：盡管借款人目前有能力償還信貸資產(chǎn)本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。關(guān)注類貸款雖然是優(yōu)良貸款，但如果處理不好，不予風(fēng)險(xiǎn)管控，就極有可能下滑為不良貸款。

關(guān)注類貸款產(chǎn)生的原因多種多樣，歸納起來主要有客觀因素和主觀因素兩類。

1.客觀因素

（1）政策環(huán)境的影響。信貸是具有很強(qiáng)政策性的工作，貸款的投放是在當(dāng)時(shí)特定的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、政策環(huán)境下的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)于一家銀行來講，貸款投向都是在本行的信貸政策的指導(dǎo)下進(jìn)行，信貸政策是國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)政策、法規(guī)和本行風(fēng)險(xiǎn)偏好的集中體現(xiàn)。由于貸款的這個(gè)特性，使得貸款投放后，如果遇到國(guó)家政策的調(diào)整和限制，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況就會(huì)受到不利的影響，而面臨無法按時(shí)足額償還借款的可能。比如房地產(chǎn)公司的房地產(chǎn)開發(fā)貸款就會(huì)受到國(guó)家對(duì)于房地產(chǎn)限購(gòu)、限貸政策的影響，使得房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的銷售受到嚴(yán)重影響，而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)變化的影響。企業(yè)、銀行都處于市場(chǎng)之中，對(duì)某一個(gè)貸款項(xiàng)目的判斷更多的是基于當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況，市場(chǎng)環(huán)境和未來一段時(shí)間的發(fā)展前景判斷，但是，由于市場(chǎng)的發(fā)展受到包括政策、原材料價(jià)格、產(chǎn)品創(chuàng)新等多方面因素影響，隨著這些因素的變化，貸款項(xiàng)目的市場(chǎng)就會(huì)發(fā)生變化，從而出現(xiàn)市場(chǎng)疲軟，價(jià)格下跌，產(chǎn)品滯銷等問題，給銀行貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（3）不可抗力因素的影響。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，難免遇到人力所不能抗拒的因素影響，造成借款人經(jīng)營(yíng)和還款能力出現(xiàn)困難，如地震、洪水、金融危機(jī)等。這些因素也是造成正常貸款類下降為關(guān)注類貸款的因素之一，有些不可抗力因素可以直接使貸款成為不良貸款。

2.主觀因素

（1）企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)失誤的影響。企業(yè)是社會(huì)中的企業(yè)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成敗受到來自宏觀環(huán)境等外部因素的影響，也受到企業(yè)內(nèi)部決策者、經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者的素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)行為的影響，受到來自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的影響等。這些影響如果應(yīng)對(duì)不當(dāng)都足以使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)失誤，就可能直接造成資金鏈斷裂、經(jīng)營(yíng)停滯、出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)等。這種情況在金融危機(jī)時(shí)期出現(xiàn)得更加頻繁。

（2）銀行不規(guī)范放貸的影響。銀行經(jīng)營(yíng)人員受到兩項(xiàng)機(jī)制的考核：一是激勵(lì)機(jī)制，即對(duì)于完成或超額完成當(dāng)年業(yè)績(jī)的人員都將獲得相應(yīng)的激勵(lì)績(jī)效，沒有完成的就有可能受到相應(yīng)的處罰；二是銀行監(jiān)管部門和銀行自身為了防止業(yè)務(wù)發(fā)展的無序化和違規(guī)操作，制定了一系列的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，如果突破了這些要求就會(huì)受到相應(yīng)的處罰。這兩個(gè)方面既相輔相成又相互制約，這是一個(gè)具有科學(xué)性的考核機(jī)制，有效地促進(jìn)了銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。但是在實(shí)際運(yùn)行過程中，總會(huì)出現(xiàn)為了完成業(yè)績(jī)、獲得較高的績(jī)效而降低或突破風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)，并且這種事項(xiàng)很多都伴隨著企業(yè)的違規(guī)虛假經(jīng)營(yíng)行為。這些事項(xiàng)被監(jiān)管部門、銀行內(nèi)部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，就會(huì)對(duì)貸款安全產(chǎn)生影響，使貸款降級(jí)［1］。

（二）關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

1.資金風(fēng)險(xiǎn)

在2008年的金融危機(jī)中，不少企業(yè)由于突然遭遇金融危機(jī)的打擊，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷于困境，同時(shí)給貸款銀行也帶來了不小的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)如果不能及時(shí)加以控制和化解，任由企業(yè)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)狀況硬挺，就可能給企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成重大影響，使企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金緊張，甚至可能引發(fā)銀行同時(shí)追債的連鎖反應(yīng)，造成不可挽回的損失，使銀行的信貸資金面臨無法回收的巨大風(fēng)險(xiǎn)［2］。

2.效益損失風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定，貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金。貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%。根據(jù)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)所有貸款撥備率都應(yīng)高于2.5%，也就是說正常類貸款也要提取2.5%的貸款損失準(zhǔn)備，關(guān)注類貸款提取3%的貸款損失準(zhǔn)備。目前我國(guó)大部分銀行關(guān)注類貸款按照內(nèi)部模型法計(jì)提損失準(zhǔn)備，其計(jì)提比例超過10%。因?yàn)檫@部分貸款損失準(zhǔn)備在成本中列支，因此，將造成當(dāng)期利潤(rùn)減少，如果關(guān)注類貸款總量不斷增加，提取貸款損失準(zhǔn)備的總量也就相應(yīng)增大，如果關(guān)注類貸款一旦成為不良貸款，則貸款損失準(zhǔn)備的提取將大幅度提高。

3.信貸監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

列入關(guān)注類的貸款，作為銀行監(jiān)管部門對(duì)于貸款存在的問題是十分關(guān)注的。近年來，國(guó)家審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢查、監(jiān)管的力度也在不斷增強(qiáng)，關(guān)注類貸款大量存在而得不到控制和化解將給監(jiān)管部門的工作帶來很大的壓力，因此，如果對(duì)于關(guān)注類貸款的化解工作不能及時(shí)跟上，一旦出現(xiàn)由于管理不到位而發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，違反監(jiān)管部門的監(jiān)管要求，就會(huì)給商業(yè)銀行的信貸管理質(zhì)量造成影響，存在被監(jiān)管部門處罰的可能，對(duì)于商業(yè)銀行來講這就是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。如果是銀行的內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，其相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門和信貸人員也將受到相應(yīng)的處罰或責(zé)任追究，這同樣是監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)［3］。

4.業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注類貸款的增長(zhǎng)必然要增加相應(yīng)的管理成本，有效地控制關(guān)注類貸款就能夠降低由于大量增長(zhǎng)的關(guān)注類貸款而造成管理風(fēng)險(xiǎn)。比如由于人員不足、制度缺失、監(jiān)控不力等使關(guān)注類貸款持續(xù)增長(zhǎng)，對(duì)于已有的關(guān)注類貸款不能認(rèn)真有效地化解，造成風(fēng)險(xiǎn)加劇，以至于后期必須通過投入更大更多的人力、財(cái)力、時(shí)間來挽回和扭轉(zhuǎn)，這種情形往往反映為銀行的管理水平較差，管理成本上升，另外，還會(huì)波及銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展，使銀行在其他方面受到限制，給銀行的后期經(jīng)營(yíng)管理造成更多的困難。

（三）關(guān)注類貸款管理中存在的問題

1.輕視關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控，缺乏相應(yīng)的管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行存在著將關(guān)注類貸款作為不良貸款的調(diào)節(jié)器的現(xiàn)象，人為地將不良貸款認(rèn)定為關(guān)注類貸款，或者應(yīng)該認(rèn)定為關(guān)注類貸款的，不予認(rèn)定等等。有些銀行則一直缺乏統(tǒng)一的有針對(duì)性的管理制度，對(duì)于關(guān)注類貸款的回收、化解都是實(shí)行松散型的管理，遇事商量著辦，沒有明確的組織、管理流程、措施、方案等制度約束，在管理上存在制度的缺失。

2.人為掩蓋，風(fēng)險(xiǎn)后置

銀行在關(guān)注類貸款的管理上存在著片面地運(yùn)用展期、借新還舊等方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)后置的現(xiàn)象。這兩種方法僅僅是延長(zhǎng)貸款期限，緩解當(dāng)下的危機(jī)，而對(duì)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)不采取相應(yīng)的措施來進(jìn)行管控和跟進(jìn)，則貸款所暗藏的風(fēng)險(xiǎn)沒有被揭示、控制和化解。

3.缺乏可用的心理控制工具

關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化、回收成效很大程度上受到心理因素的影響，而目前很多銀行沒有專門用于關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化、回收的心理控制的方法，在銀行內(nèi)部對(duì)于心理因素的關(guān)注度也很低，沒有將心理因素的控制納入到銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的體系中，也沒有心理控制方面的工具可以使用，都是靠經(jīng)驗(yàn)辦事，這也是當(dāng)前關(guān)注類貸款管理中的一個(gè)明顯不足。

二、轉(zhuǎn)化關(guān)注類貸款的方法

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的制度、政策和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，我們提出和歸納了轉(zhuǎn)化和回收關(guān)注類貸款的具有操作實(shí)戰(zhàn)性的四類方法。

（一）科學(xué)運(yùn)用貸款展期、借新還舊的方法，贏得化解的時(shí)間

貸款展期是指貸款人在向貸款銀行申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)的情況下，延期償還貸款的行為。貸款展期的條件：貸款展期不得低于原貸款條件。短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期最長(zhǎng)不得超過3年。借新還舊是指貸款到期（含展期后到期）后不能按時(shí)收回，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。無論是貸款展期還是借新還舊都是一項(xiàng)解決貸款到期而借款人臨時(shí)性資金短缺，暫時(shí)無法償還貸款的基本方法，通過展期或借新還舊，使借款人可以通過延長(zhǎng)貸款償還的期限，贏得時(shí)間，在這段時(shí)間內(nèi)，銀行通過幫助企業(yè)，采取合理的輔助措施，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)，同時(shí)企業(yè)也通過加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，盤活資金，積極籌集足夠的資金，則可以渡過難關(guān)［4］。

（二）運(yùn)用貸種置換的方法，贏得騰挪的空間

貸種置換的含義是指向同一個(gè)項(xiàng)目或同一個(gè)借款人發(fā)放不同于原貸種的貸款，使借款人獲得新的現(xiàn)金流，從而歸還其他貸款的行為。

貸種置換的特點(diǎn)：同一個(gè)項(xiàng)目或同一個(gè)借款人的相互關(guān)聯(lián)的上下游信貸品種相互置換。貸種置換主要是要把握貸款種類之間的關(guān)聯(lián)性，即新的貸款品種是原貸款品種的上游或下游品種。

具體的置換種類包括：

1.個(gè)人住房貸款置換房地產(chǎn)開發(fā)貸款

房地產(chǎn)開發(fā)貸款是一個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的上游貸款品種，與此相關(guān)聯(lián)的同一個(gè)項(xiàng)目的個(gè)人住房貸款（含個(gè)人商用房貸款）就屬于下游品種。其特點(diǎn)是，通過住房或商鋪辦理個(gè)人住房貸款（含個(gè)人商用房貸款）實(shí)現(xiàn)銷售收入，用于歸還房地產(chǎn)開發(fā)貸款。這是目前運(yùn)用最普遍的一個(gè)貸種置換方法。

2.個(gè)人信用卡分期付款業(yè)務(wù)與房地產(chǎn)開發(fā)貸款、汽車經(jīng)銷企業(yè)流動(dòng)資金貸款進(jìn)行置換

其特點(diǎn)是銀行向個(gè)人提供信用卡分期付款業(yè)務(wù)，通過刷卡實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)項(xiàng)目車位的銷售或汽車經(jīng)銷企業(yè)的汽車銷售，從而使企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入回籠，歸還上游貸款。

3.商用物業(yè)抵押貸款置換房地產(chǎn)開發(fā)貸款

商用物業(yè)抵押貸款是指銀行向擁有商用物業(yè)的企事業(yè)法人發(fā)放的，以其所擁有并正常經(jīng)營(yíng)的商用物業(yè)作為抵押物，以該物業(yè)的經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行還本付息的貸款。

4.流動(dòng)資金貸款置換表外業(yè)務(wù)

流動(dòng)資金貸款可以置換的表外業(yè)務(wù)主要包括差額信用證、差額銀行承兌匯票、融資性保函等。信用證和銀行承兌匯票都是常用的信貸品種，原則上只有差額信用證和差額銀行承兌匯票才會(huì)出現(xiàn)較大信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能，而需要進(jìn)行置換。流動(dòng)資金貸款和融資性保函的融資用途是一致的，都是用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，只是融資的渠道和方式不同。

5.流動(dòng)資金貸款與特定流動(dòng)資金性質(zhì)的貸款之間的互換

這種互換的品種主要包括國(guó)內(nèi)保理預(yù)付款貸款、發(fā)票融資貸款等以應(yīng)收帳款為還款來源的貸款品種。這種貸種的置換其操作方法與流動(dòng)資金貸款置換表外業(yè)務(wù)的方法基本一致。

（三）不同銀行的貸款主體置換

不同銀行（或其他融資主體）之間的貸款主體置換是解決關(guān)注類貸款化解的一個(gè)重要渠道。這里所說的貸款主體置換是指由其他銀行或融資主體向同一借款人發(fā)放貸款，用于歸還原銀行貸款，從而實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換的行為。

1.貸款主體在獲得較高的當(dāng)期利潤(rùn)時(shí)置換

不同銀行之間的貸款主體置換主要是在獲得較高的當(dāng)期利潤(rùn)業(yè)績(jī)而實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換，或者由于原來的銀企雙方因?yàn)楹献鳌⒎?wù)等原因也可以實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換。

2.貸款主體在項(xiàng)目運(yùn)用產(chǎn)品不同時(shí)置換

由于不同銀行對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目運(yùn)用的產(chǎn)品上有所不同，在保證貸款條件合規(guī)的前提下，可以實(shí)現(xiàn)不同銀行之間貸款的置換。比如，某些外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上的差異，可以實(shí)現(xiàn)貸款主體的置換［5］。

（四）銀行體系以外的關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化方式

1.設(shè)立集合資金信托計(jì)劃來實(shí)現(xiàn)貸款的回收或轉(zhuǎn)化

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》，銀行、企業(yè)與信托公司合作，通過發(fā)行設(shè)立集合資金信托計(jì)劃向借款人提供貸款來實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化或回收。

2.企業(yè)兼并重組的回收或轉(zhuǎn)化

根據(jù)2009年財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)的《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅［2009］59號(hào)）文件規(guī)定，對(duì)于借款人符合股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、合并、分立等條件的，銀行與企業(yè)進(jìn)行充分協(xié)商，對(duì)借款人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)重組，通過重組實(shí)現(xiàn)借款人經(jīng)營(yíng)能力的提升或取得新的資金流入，從而實(shí)現(xiàn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)化解或回收，或通過重組創(chuàng)造新的轉(zhuǎn)化條件，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低和轉(zhuǎn)化。

三、實(shí)施關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化的建議

（一）把關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化工作作為當(dāng)前商業(yè)銀行一項(xiàng)重點(diǎn)工作來抓

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，我國(guó)關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)的大量存在，有著向不良貸款進(jìn)一步轉(zhuǎn)化的可能。從近三年銀行不良貸款不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，以及目前一些銀行在關(guān)注類貸款管理上存在的問題，都反映出控制關(guān)注類貸款持續(xù)增長(zhǎng)已經(jīng)成為我國(guó)銀行業(yè)必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問題。尤其是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的下行期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性在不斷加大，越是在這樣的情況下，銀行關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化和新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制的意義就越發(fā)凸顯，因此，我國(guó)銀行業(yè)有必要將關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化作為一項(xiàng)單獨(dú)的重點(diǎn)工作來展開。當(dāng)然控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)需要多管齊下，多策并舉，既要化解存量關(guān)注類貸款和盤活不良貸款，也要嚴(yán)把新的貸款審核準(zhǔn)入關(guān)口。

（二）盡快建立起關(guān)注類貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作的管理體系

簡(jiǎn)單的講就是要實(shí)施“四個(gè)一”工程：即組織一個(gè)團(tuán)隊(duì)，成立一個(gè)架構(gòu)，明確一套流程，建立一套制度體系。把管理的體系建立起來，是關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化工作取得實(shí)效的關(guān)鍵。在目前我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)，將關(guān)注類貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作作為一個(gè)階段性的重點(diǎn)工作，組建專門的管理部門或團(tuán)隊(duì)，明確相應(yīng)的工作流程、管理辦法、考核機(jī)制，對(duì)相應(yīng)的人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，系統(tǒng)地梳理現(xiàn)有信貸項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，將具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注類貸款進(jìn)行集中研究解決，系統(tǒng)地開展關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化工作，實(shí)現(xiàn)今后幾年我國(guó)銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的穩(wěn)定性。

（三）積極總結(jié)創(chuàng)新科學(xué)有效的關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化方法

本文的方法是在現(xiàn)有的銀行經(jīng)營(yíng)管理中總結(jié)歸納的，這些方法還有一定的局限性，還不能全面地解決關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化的全部問題。因此，關(guān)注類貸款的轉(zhuǎn)化方法還需要在金融管理體制、信貸政策、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、考核評(píng)價(jià)機(jī)制等多方面積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，比如在貸款重組、信貸援救、監(jiān)管政策、責(zé)任認(rèn)定、心理控制工具等方面進(jìn)行創(chuàng)新和研究，從而推進(jìn)關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化回收的實(shí)施進(jìn)度，控制關(guān)注類貸款向不良貸款遷徙的速度和總量。

（四）建立關(guān)注類貸款的危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制

系統(tǒng)性金融危機(jī)不常有，但是單筆的關(guān)注類貸款危機(jī)會(huì)常有。因此，要建立貸款危機(jī)處理機(jī)制，通過確立超出常規(guī)的快速反應(yīng)機(jī)制、特殊處理措施和組建應(yīng)急團(tuán)隊(duì)等，在時(shí)間、人員、政策等幾個(gè)方面建立起一套比較完整的危機(jī)反應(yīng)體系，從而保證今后再次面對(duì)危機(jī)事件能夠從容應(yīng)對(duì)，將貸款的損失降到最低。

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