郭媛媛等

摘要發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社是促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展的重要途徑之一，而長(zhǎng)期以來(lái)融資問(wèn)題成為了農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的瓶頸。該研究基于農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀，對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的內(nèi)外部原因進(jìn)行了剖析，并提出加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)，加快農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，轉(zhuǎn)變政府扶持方式，健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，完善土地使用權(quán)抵押制度等促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社改良性發(fā)展的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞農(nóng)民專業(yè)合作社；融資問(wèn)題；內(nèi)外部因素

中圖分類號(hào)S-9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼

A文章編號(hào)0517-6611（2015）21-368-02

農(nóng)民專業(yè)合作社的興起對(duì)我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展起了重要的作用。2007年《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的實(shí)施，使我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展走上了法制化、規(guī)范化的道路。農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中面臨各種問(wèn)題，而融資困難成為了阻礙農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的主要原因之一。為探討農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的原因，筆者于2014年1月～2015年1月在湖南湘潭、懷化、益陽(yáng)、岳陽(yáng)等9市進(jìn)行了有關(guān)農(nóng)民專業(yè)合作社融資問(wèn)題的調(diào)研。調(diào)研采用與農(nóng)民專業(yè)合作社理事長(zhǎng)“面對(duì)面，一對(duì)一”的訪談、實(shí)地參觀農(nóng)民專業(yè)合作社、問(wèn)卷調(diào)查等方式進(jìn)行。此次調(diào)查共發(fā)放70份問(wèn)卷，通過(guò)嚴(yán)格篩選后獲得有效問(wèn)卷60份，問(wèn)卷有效率85.71%，問(wèn)卷內(nèi)容集中于合作社內(nèi)部融資用途、資金來(lái)源、企業(yè)家才能對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的重要性等方面。根據(jù)調(diào)研結(jié)果，筆者分析了湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資現(xiàn)狀及融資難的內(nèi)外部原因，提出了解決融資難題的對(duì)策建議。

1湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀

1.1樣本合作社基本特征

從農(nóng)民專業(yè)合作社成立的時(shí)間看，接受調(diào)查的農(nóng)民專業(yè)合作社成立的時(shí)間集中于2007～2010年，占71.17%。從樣本合作社從事的產(chǎn)業(yè)看，主要是種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，分別占60.98%和26.83%。從農(nóng)民專業(yè)合作社組建方式看，目前農(nóng)民專業(yè)合作社主要以農(nóng)民自發(fā)組建和涉農(nóng)部門和企業(yè)領(lǐng)辦為主，占樣本數(shù)據(jù)的70%，其余方式組建的占30%。

1.2農(nóng)民專業(yè)合作社融資現(xiàn)狀

1.2.1農(nóng)民專業(yè)合作社融資用途。

許多農(nóng)民專業(yè)合作社仍處于初創(chuàng)期，農(nóng)民專業(yè)合作社的融資用途包括3個(gè)方面：生產(chǎn)資金、服務(wù)資金和發(fā)展資金。生產(chǎn)資金包括用于購(gòu)買種子、農(nóng)藥等原材料，建造大棚、廠房，添置農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)械等。服務(wù)資金包括對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社統(tǒng)一組織、為社員統(tǒng)一提供生產(chǎn)資料、組織標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、提供信貸支持等問(wèn)題。發(fā)展資金包含教育培訓(xùn)、銷售渠道、商品儲(chǔ)存和分級(jí)、農(nóng)民專業(yè)合作社文化建設(shè)等。據(jù)調(diào)研統(tǒng)計(jì)，湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社融資資金主要用于生產(chǎn)，其比例達(dá)55%，其次是服務(wù)資金，占32%。這發(fā)展資金僅占13%。這意味著很多農(nóng)民專業(yè)合作社還沒(méi)有意識(shí)到發(fā)展資金的重要性，不利于農(nóng)民專業(yè)合作社的可持續(xù)發(fā)展。

1.2.2農(nóng)民專業(yè)合作社的資金來(lái)源。

農(nóng)民專業(yè)合作社的資金來(lái)源分為內(nèi)部融資和外部融資。內(nèi)部融資包括老社員增資、股本金或會(huì)費(fèi)、盈余或公積金等；外部融資包括銀行貸款、吸收外部投資和政府財(cái)政補(bǔ)貼，以及通過(guò)民間貸款的其他方式籌資行為。調(diào)研結(jié)果顯示，農(nóng)民專業(yè)合作社中，內(nèi)部融資占融資比例的63.3%（表1），由此可見(jiàn)，農(nóng)民專業(yè)合作社主要通過(guò)內(nèi)部融資來(lái)獲取所需資金。

1.2.3農(nóng)民專業(yè)合作社存在嚴(yán)重的融資缺口。

據(jù)調(diào)查，懷化市M農(nóng)民專業(yè)合作社累計(jì)投入資金3.5億多元，其中從金融機(jī)構(gòu)的貸款僅為3 290萬(wàn)元，只占到投入資金總額的93%。同時(shí)，永州市N農(nóng)民專業(yè)合作社的資金滿足率僅為39%。由此可見(jiàn)，當(dāng)下農(nóng)民專業(yè)合作社的資金供不應(yīng)求。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)有的融資結(jié)構(gòu)更加跟不上農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求增長(zhǎng)。資金的不足將導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社周轉(zhuǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重的困難，直接制約著農(nóng)民專業(yè)合作社的進(jìn)一步發(fā)展[1]。

2農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的原因分析

2.1內(nèi)部原因

2.1.1財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。

農(nóng)民專業(yè)合作社存在財(cái)務(wù)管理上的不足，具體表現(xiàn)為內(nèi)部控制制度不健全、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范以及盈余分配不規(guī)范等[2]。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，在60家樣本農(nóng)民專業(yè)合作社中，有15家農(nóng)民專業(yè)合作社沒(méi)有監(jiān)事會(huì)，有8家農(nóng)民專業(yè)合作社從未召開(kāi)過(guò)理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。這表明湖南省許多農(nóng)民專業(yè)合作社的理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，未發(fā)揮應(yīng)有的指導(dǎo)和監(jiān)督作用。

2.1.2農(nóng)民專業(yè)合作社缺乏抵押物。

農(nóng)民專業(yè)合作社缺乏有效抵押物，而金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款抵押擔(dān)保物重視，限制了農(nóng)民專業(yè)合作社在銀行貸款方面的融資比例。據(jù)調(diào)查，目前農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款時(shí)通常要求主要發(fā)放抵押擔(dān)保貸款，占比85%（表2）。而農(nóng)民專業(yè)合作社正處于起步階段，規(guī)模較小，固定資產(chǎn)少，缺乏可供抵押擔(dān)保的資產(chǎn)。國(guó)家政策的限制加上農(nóng)民專業(yè)合作社自身的弊端，導(dǎo)致缺乏有效抵押物，這也是金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展最為重要的制約因素[3]。

2.1.3企業(yè)家綜合素質(zhì)不高。

企業(yè)家才能對(duì)合作社發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。因?yàn)槠髽I(yè)家通常作為農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)起者、領(lǐng)導(dǎo)者和大股東，擁有較豐富的經(jīng)濟(jì)資源和社會(huì)資源，企業(yè)家才能在一定程度上影響農(nóng)民專業(yè)合作社的創(chuàng)建、運(yùn)行與發(fā)展。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社的企業(yè)家學(xué)歷不高，年齡在40歲上下，綜合素質(zhì)欠缺，缺乏財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，不注重管理教育的培訓(xùn)。這些“能人”綜合素質(zhì)的缺乏使得農(nóng)民專業(yè)合作社難以向著現(xiàn)代化和專業(yè)化的方向發(fā)展。

2.2外部原因

2.2.1銀行放貸存在偏好。銀行放貸追求高收益性，然而農(nóng)業(yè)自身的弱質(zhì)性加大了農(nóng)民專業(yè)合作社高風(fēng)險(xiǎn)性和低收益性，因此，相對(duì)于為大型企業(yè)提供金融服務(wù)，商業(yè)銀行向農(nóng)民專業(yè)合作社放貸的成本更高。并且從資金回收周期考慮，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目基礎(chǔ)投資規(guī)模大，投資周期較長(zhǎng)。因此農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不愿給農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款支持，即使發(fā)放貸款，也會(huì)通過(guò)提高貸款利率、縮短貸款年限、需要擔(dān)保人等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而加大了農(nóng)民專業(yè)合作社貸款的難度，增加了貸款成本。

2.2.2政府扶持力度不夠，效率不高。對(duì)懷化等地的調(diào)查數(shù)據(jù)中顯示，外部融資中政府扶持的比例相對(duì)較少，只占到總體的5%左右，本來(lái)就所占比例不大的政府扶持在實(shí)施過(guò)程中和扶持方式上都存在著缺陷，使得來(lái)自政府扶持的作用顯得更加薄弱，投入少。

（1）財(cái)政資金供給不足。各級(jí)政府用于扶持農(nóng)民專業(yè)合作社的專項(xiàng)資金難與農(nóng)民專業(yè)合作社由數(shù)量向規(guī)模和質(zhì)量轉(zhuǎn)變的過(guò)程成比例增加，導(dǎo)致許多由小農(nóng)組織發(fā)展起來(lái)的農(nóng)民專業(yè)合作社資金缺乏。

（2）財(cái)政扶持資金缺乏效率。政府資金的扶持存在著“扶優(yōu)扶強(qiáng)”的現(xiàn)象，并且，由于對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社注冊(cè)成立審核監(jiān)管不夠完善，各地出現(xiàn)了眾多以套取扶持資金、稅收優(yōu)惠等優(yōu)惠政策的偽農(nóng)民專業(yè)合作社，這樣違背了財(cái)政扶持資金使用公正與公平的要求，降低了資金使用效率[5]。

（3）扶持政策執(zhí)行不到位。由于抵扣等稅收優(yōu)惠辦理程序的復(fù)雜，使得許多小農(nóng)民專業(yè)合作社失去積極性和主動(dòng)性，自愿放棄應(yīng)得的優(yōu)惠。

2.2.3補(bǔ)償機(jī)制和保險(xiǎn)機(jī)制尚未真正建立。

近年來(lái)我國(guó)在農(nóng)業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制設(shè)立方面取得一定成效，但與農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性所帶來(lái)的高風(fēng)險(xiǎn)低收益相比，成效甚微，機(jī)制設(shè)立仍然比較欠缺。補(bǔ)償機(jī)制和保險(xiǎn)機(jī)制在建立上所面臨的問(wèn)題主要有兩方面：一方面，財(cái)政稅收優(yōu)惠政策未能有效地參與信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，因此，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)了涉農(nóng)貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供涉農(nóng)貸款的積極性不高；另一方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)難以滿足農(nóng)民專業(yè)合作社的資金需求。由于農(nóng)民專業(yè)合作社成員參保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)用較高，導(dǎo)致他們投保的意愿不強(qiáng)，因此，金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融支持的意愿不強(qiáng)，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員投保的積極性也較低。

3對(duì)策與建議

3.1加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)

首先，農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)該加強(qiáng)各項(xiàng)制度的建設(shè)和落實(shí)。有序的生產(chǎn)管理可以提高合作社的生產(chǎn)效率，良好的財(cái)務(wù)制度及運(yùn)轉(zhuǎn)是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)效率提高的有效保障。農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)該設(shè)立成員賬戶，在成員（代表）大會(huì)上通過(guò)農(nóng)民專業(yè)合作社的盈余分配制度，并定期對(duì)外公布財(cái)務(wù)信息，接受廣大成員的監(jiān)督。其次，農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)樹立長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，實(shí)施品牌戰(zhàn)略規(guī)劃；要充分發(fā)揮農(nóng)民專業(yè)合作社的地域優(yōu)勢(shì)，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值。最后，農(nóng)民專業(yè)合作社的領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)定期參加培訓(xùn)，吸取先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，提高自身素質(zhì)和拓展專業(yè)知識(shí)，從而更好地促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社健康發(fā)展。

3.2完善農(nóng)村金融體系建設(shè)

外部融資仍然是農(nóng)民專業(yè)合作社解決融資問(wèn)題的重大突破口。而作為外部融資的主要組成部分，以金融機(jī)構(gòu)為主的金融體系的調(diào)整是解決外部融

資問(wèn)題的重中之重。通過(guò)金融資源的整合，成立多層次、一體化的金融服務(wù)體系來(lái)支持農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)。一是繼續(xù)深化農(nóng)村合作銀行改革，通過(guò)轉(zhuǎn)變農(nóng)村合作銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高農(nóng)村合作銀行服務(wù)農(nóng)村水平和能力；二是農(nóng)村發(fā)展銀行利用政策性功能不僅要提供農(nóng)產(chǎn)品資金收購(gòu)方面的保障，還要加大對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的資金支持，以及對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的最大政策性支持；三是發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用；四是積極發(fā)展小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村資金互助會(huì)等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

3.3轉(zhuǎn)變政府扶持方式

政府扶持作為一種穩(wěn)定和政策性力量，其強(qiáng)硬的效果仍不容忽視，政府應(yīng)該加大對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的支持力度。政府對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)政補(bǔ)助的基本目標(biāo)應(yīng)是保障合作社與其他競(jìng)爭(zhēng)主體平等發(fā)展、公平競(jìng)爭(zhēng)、消除壟斷。政府支持重點(diǎn)應(yīng)以農(nóng)民專業(yè)合作社示范項(xiàng)目與農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)項(xiàng)目相結(jié)合，并且采取多種扶持方式，還應(yīng)安排專項(xiàng)資金扶持農(nóng)民專業(yè)合作社。農(nóng)業(yè)部門應(yīng)明確思路，考慮委托和安排有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)施發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的建設(shè)項(xiàng)目[6]。地方政府要結(jié)合實(shí)際，給予農(nóng)民專業(yè)合作社涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。同時(shí)可以依托基層政府對(duì)農(nóng)民進(jìn)行信用合作宣傳，普及相關(guān)金融知識(shí)。

3.4健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

解決農(nóng)民專業(yè)合作社貸款難的問(wèn)題，就必須降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。通過(guò)推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展可以在一定程度上緩解此問(wèn)題?；谵r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面的問(wèn)題，政府應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的宣傳推廣，實(shí)行對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和農(nóng)民的雙向財(cái)政補(bǔ)貼，逐步建立起農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)；還要開(kāi)發(fā)新型農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供更多的保險(xiǎn)產(chǎn)品，為農(nóng)民專業(yè)合作社及社員提供全方位、多險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和服務(wù)[7]。

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