正確把握國(guó)有企業(yè)的雙重屬性

蘇學(xué)穎　張慈軒　宋腸

在新一輪國(guó)有企業(yè)深化改革中，必須厘清經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的關(guān)系，在社會(huì)性為根本目標(biāo)的前提下做好兩者的有效融合，更好地提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率和效益。

國(guó)有企業(yè)的雙重屬性

建國(guó)初期，我國(guó)尚處于較為封閉、落后的農(nóng)業(yè)國(guó)，人民溫飽尚未解決，國(guó)家經(jīng)濟(jì)更是一窮二白。在當(dāng)時(shí)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)背景下，實(shí)現(xiàn)工業(yè)化、確保國(guó)有經(jīng)濟(jì)地位成為中國(guó)最主要的目標(biāo)。但在一沒(méi)技術(shù)、二沒(méi)資金并且缺乏經(jīng)驗(yàn)的條件下，集中力量辦大事便成了國(guó)家的出路，這是國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)條件；效仿蘇聯(lián)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，集中稀缺資源、盡快實(shí)現(xiàn)初期工業(yè)化是國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)的必然條件；沒(méi)收官僚資本和外國(guó)在華資本轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)營(yíng)經(jīng)濟(jì)是國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)的基礎(chǔ)條件。為快速建立新中國(guó)獨(dú)立工業(yè)體系，156個(gè)國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目、近5萬(wàn)家國(guó)企應(yīng)運(yùn)而生。

國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生之時(shí)便蘊(yùn)含了經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的雙重屬性，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)功能和特殊的社會(huì)功能。

1.國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性

我國(guó)國(guó)有企業(yè)是由國(guó)家投資或參與控制的企業(yè)。作為企業(yè)，國(guó)有企業(yè)必然具有營(yíng)利的經(jīng)濟(jì)屬性，是依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的社會(huì)主義商品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)單位。因此，國(guó)有企業(yè)要承擔(dān)投資、經(jīng)營(yíng)、決策風(fēng)險(xiǎn)，追求經(jīng)營(yíng)效益。

國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)功能則主要表現(xiàn)在市場(chǎng)中的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)的保值增值、保障國(guó)家財(cái)政收入、為國(guó)民經(jīng)濟(jì)做出卓越的貢獻(xiàn)。

2.國(guó)有企業(yè)的社會(huì)性

國(guó)有企業(yè)是生產(chǎn)資料歸全體人民所有，并通過(guò)國(guó)家共同占有的一種公有制形式，是社會(huì)主義公有制的重要體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)中國(guó)人民根本利益和共同富裕的重要保證。國(guó)有企業(yè)的社會(huì)性體現(xiàn)在國(guó)家所有、全民所有，是社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的一種實(shí)現(xiàn)形式，是國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的一種手段，是提供公共品以承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的主體。

國(guó)有企業(yè)的社會(huì)功能主要體現(xiàn)在保障就業(yè)、提供公共品、保障基本生產(chǎn)生活、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的政策引導(dǎo)、保障社會(huì)穩(wěn)定、鞏固社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)等。

國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的雙重屬性使其要兼顧效率與公平：作為企業(yè)要有效率和效益，遵從市場(chǎng)規(guī)則和秩序；而作為公有的社會(huì)組織，則要體現(xiàn)其公平性，受政府管理和指導(dǎo)。

不同階段國(guó)有企業(yè)雙重屬性的體現(xiàn)程度

1.計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，國(guó)有企業(yè)被稱(chēng)為“國(guó)家工廠”或“生產(chǎn)工廠”。企業(yè)投資、運(yùn)營(yíng)、決策、人事任免等均由國(guó)家計(jì)劃控制，企業(yè)基本沒(méi)有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

相對(duì)來(lái)講，此時(shí)期的國(guó)有企業(yè)承擔(dān)了更多的社會(huì)性作用。首先，國(guó)有企業(yè)保障了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的國(guó)有性，是公有制的體現(xiàn)；其次，國(guó)有企業(yè)提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，工人都是“單位人”，促進(jìn)就業(yè)和社會(huì)發(fā)展；再次，國(guó)有企業(yè)提供公共品、基礎(chǔ)工程建設(shè)、國(guó)防安全工程，保障國(guó)家和社會(huì)的安全、穩(wěn)定；最后，國(guó)有企業(yè)承擔(dān)了社會(huì)功能，提供學(xué)校、醫(yī)療等場(chǎng)所，保障社會(huì)福利。

因此，社會(huì)性體現(xiàn)較明顯的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的國(guó)有企業(yè)只能是“國(guó)家工廠”，是與高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的一種特定歷史時(shí)期的國(guó)有企業(yè)定位。

2.改革開(kāi)放時(shí)期

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)實(shí)施20多年后，暴露出很多弊端：工廠虧損、效率低下、產(chǎn)品供不應(yīng)求、機(jī)構(gòu)人浮于事等。1978年開(kāi)始的改革開(kāi)放就是要切實(shí)地“對(duì)內(nèi)搞活、對(duì)外開(kāi)放”。

在這一時(shí)期，國(guó)家出臺(tái)了一系列的改革政策和舉措：1979—1986年，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)層面的改革；1987—1992年，國(guó)有企業(yè)從經(jīng)營(yíng)權(quán)向所有權(quán)層面的過(guò)渡；1992—2002年，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革；2002—2013年，國(guó)有企業(yè)向市場(chǎng)控制力方面改革。

在此階段，在國(guó)家宏觀發(fā)展背景下，以“做強(qiáng)做優(yōu)做大”為主要目標(biāo)的國(guó)有企業(yè)追求企業(yè)規(guī)模的迅速壯大和利潤(rùn)總額的不斷增多，經(jīng)濟(jì)效益表現(xiàn)突出，同時(shí)也為整個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了帶頭和支撐作用。

龐大的經(jīng)濟(jì)體量彰顯出我國(guó)國(guó)有企業(yè)的規(guī)模和經(jīng)濟(jì)性，也顯示出我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。但不得不承認(rèn)，在龐大的資產(chǎn)總量背后，2011年國(guó)有企業(yè)就業(yè)人口占比僅為8.8%。再者，社會(huì)保障和福利也受到影響，國(guó)有企業(yè)改革使得提供公共品的企業(yè)市場(chǎng)化，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)屬性，社會(huì)功能表現(xiàn)不突出，甚至在部分產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了相對(duì)壟斷的局面。

總之，在改革開(kāi)放這三十多年中，國(guó)有企業(yè)更突出地追求經(jīng)濟(jì)效益和總量，更加強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)屬性。

國(guó)有企業(yè)改革中雙重屬性的把握

經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性看似矛盾、不兼容，但這兩種屬性卻實(shí)實(shí)在在地存在于國(guó)有企業(yè)中，這既是國(guó)有企業(yè)特殊性的所在，也是國(guó)有企業(yè)改革中所必須解決的問(wèn)題。

1.國(guó)有企業(yè)雙重屬性的關(guān)系

國(guó)有企業(yè)在西方國(guó)家主要是作為彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈而產(chǎn)生的一種企業(yè)形態(tài)，但在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)則包括更多內(nèi)涵并承擔(dān)更多責(zé)任，這與我國(guó)的社會(huì)制度、國(guó)家環(huán)境、體制機(jī)制和社會(huì)生產(chǎn)生活方式等密切相關(guān)。

社會(huì)性和經(jīng)濟(jì)性并不是對(duì)立和截然分開(kāi)，兩者互為依托地體現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)身上。首先，社會(huì)性要部分地依托經(jīng)濟(jì)性以實(shí)現(xiàn)其功能。經(jīng)濟(jì)是人類(lèi)社會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是構(gòu)成人類(lèi)社會(huì)并維系社會(huì)的必要條件。如果國(guó)有資產(chǎn)無(wú)法保值增值、不能產(chǎn)生效益、不具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，那么社會(huì)保障無(wú)法實(shí)現(xiàn)、基礎(chǔ)設(shè)施無(wú)法興建、就業(yè)縮減、社會(huì)穩(wěn)定受到?jīng)_擊、國(guó)家安全受到威脅，社會(huì)功能將無(wú)法實(shí)現(xiàn)；同樣地，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性也依托于其社會(huì)功能。國(guó)有企業(yè)因其背負(fù)國(guó)計(jì)民生的重大責(zé)任享受?chē)?guó)家財(cái)政支持、使用稀缺資源、享有國(guó)家政策、以國(guó)家作為其強(qiáng)大后盾，這是其他類(lèi)型的企業(yè)所不能比擬的。

國(guó)有企業(yè)與其他類(lèi)型企業(yè)的根本區(qū)別在于不以營(yíng)利為唯一目標(biāo)或者終極目標(biāo)，承擔(dān)著國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展、提供公共品保障社會(huì)運(yùn)行和福利、保護(hù)國(guó)家安全等宏觀層面的責(zé)任。因此，國(guó)有企業(yè)雙重屬性的關(guān)系應(yīng)該是相輔相成、互相促進(jìn)，并且社會(huì)性或者社會(huì)功能是其存在的基礎(chǔ)。

2.國(guó)有企業(yè)改革中雙重屬性的把握

中共十八大提出全面深化改革的戰(zhàn)略部署，“要毫不動(dòng)搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，推行公有制多種實(shí)現(xiàn)形式，深化國(guó)有企業(yè)改革，完善各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)管理體制，推動(dòng)國(guó)有資本更多投向關(guān)系國(guó)家安全和國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，不斷增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力”；2013年，十八屆三中全會(huì)研究并制定《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》；2014年我國(guó)成立國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組；2015年兩會(huì)期間，李克強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中指出，深化國(guó)有企業(yè)國(guó)資改革，有序?qū)嵤﹪?guó)有企業(yè)混合所有制改革，鼓勵(lì)和規(guī)范投資項(xiàng)目引入非國(guó)有資本參股。這些舉措表明本輪國(guó)有企業(yè)改革的重視和決心。

歷經(jīng)近70年的發(fā)展，截至2014年底，我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)總量達(dá)到lOg萬(wàn)億，負(fù)債近66.6萬(wàn)億，凈資產(chǎn)近35.6萬(wàn)億，平均資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)65.2%。除了龐大的總量數(shù)據(jù)，國(guó)有企業(yè)更是涉足了各行各業(yè)。詳見(jiàn)圖1。

對(duì)國(guó)有企業(yè)雙重屬性的把握需要重新定義國(guó)有企業(yè)范疇，真正在其領(lǐng)域履行職責(zé)。十五屆四中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》中指出，國(guó)有經(jīng)濟(jì)需要控制的行業(yè)和領(lǐng)域主要包括：涉及國(guó)家安全的行業(yè)，自然壟斷的行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的重要骨干企業(yè)。

因此，有必要對(duì)現(xiàn)有國(guó)有企業(yè)進(jìn)行細(xì)化和分類(lèi)以利于有針對(duì)性地管理和調(diào)控，切實(shí)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革進(jìn)度、實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)。

首先，對(duì)于較大程度發(fā)揮社會(huì)功能的國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)國(guó)家投入和管控，即維系國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)命脈的行業(yè)、公共品行業(yè)，如核工業(yè)、航天軍工等；對(duì)于經(jīng)濟(jì)性較強(qiáng)但尚有社會(huì)性的國(guó)有企業(yè)要更多地依賴(lài)市場(chǎng)，開(kāi)展多種改革方式逐步放開(kāi)束縛，以增強(qiáng)其經(jīng)濟(jì)性，比如航空、石化、通信行業(yè)等；對(duì)于基本沒(méi)有社會(huì)功能的一般競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)，要完全放開(kāi)，以市場(chǎng)決定其發(fā)展方向，如房地產(chǎn)業(yè)、輕工業(yè)、食品行業(yè)等。

其次，應(yīng)減少政府部門(mén)對(duì)國(guó)有企業(yè)的行政命令，尊重國(guó)有企業(yè)的獨(dú)立企業(yè)資質(zhì)。但同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督，防止資產(chǎn)流失、內(nèi)部人控制、貪污腐敗等問(wèn)題，這不僅是政府相關(guān)部門(mén)的職責(zé)也是股東、民眾、媒體的權(quán)利和義務(wù)，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性關(guān)乎股民紅利，而社會(huì)性則關(guān)乎每個(gè)公民的權(quán)利。

再次，應(yīng)對(duì)不同類(lèi)型的國(guó)有企業(yè)制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)，特別是對(duì)于社會(huì)性更強(qiáng)的國(guó)有企業(yè)不能片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益；同樣，對(duì)于經(jīng)濟(jì)性更強(qiáng)的國(guó)有企業(yè)則讓市場(chǎng)來(lái)衡量其績(jī)效。

最后，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性應(yīng)互相補(bǔ)充、相得益彰。例如，對(duì)于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、強(qiáng)化國(guó)防力量的國(guó)有企業(yè)在和平時(shí)期可以允許一部分軍用技術(shù)民用化，既可以取得一定的經(jīng)濟(jì)效益，又通過(guò)市場(chǎng)促進(jìn)相關(guān)技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)化；而市場(chǎng)化國(guó)有企業(yè)也要以其國(guó)有資本基因?yàn)槿鐣?huì)提供穩(wěn)定可靠的生活體驗(yàn)。

現(xiàn)階段是我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的關(guān)鍵階段也是突破性階段，國(guó)有企業(yè)雙重屬性問(wèn)題應(yīng)該得到正視和合理的把握。從歷史經(jīng)驗(yàn)上看，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國(guó)主要目標(biāo)是建立工業(yè)化體系，解決人民溫飽問(wèn)題，此階段注重社會(huì)性功能；改革開(kāi)放時(shí)期，我國(guó)主要目標(biāo)是提高效率，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)作為資源配置的主要方式，國(guó)有企業(yè)更多地去追求經(jīng)濟(jì)效益；深化改革階段，我國(guó)的主要目標(biāo)是兼顧公平與效率，實(shí)現(xiàn)發(fā)展成果全民共享，因此，在新一輪國(guó)有企業(yè)改革中應(yīng)該以社會(huì)性為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的有效融合。

在過(guò)去的近70年間，國(guó)有企業(yè)為我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)做出了突出貢獻(xiàn)，這是不可磨滅和替代的，而目前，其發(fā)展也存在著一些問(wèn)題和困難，這往往與國(guó)有企業(yè)的雙重屬性相關(guān)，與國(guó)有企業(yè)雙重屬性所代表的國(guó)家的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景和宏觀發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)。在新一輪國(guó)有企業(yè)深化改革中，必須厘清經(jīng)濟(jì)性和社會(huì)性的關(guān)系，在社會(huì)性為根本目標(biāo)的前提下做好兩者的有效融合，更好地提高國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率和效益。