當前煤炭企業(yè)資金管控要點探析

摘要：為了更好地適應市場經濟的發(fā)展，迫切需要各大煤炭企業(yè)加強相應的管理。企業(yè)的資金作為推動企業(yè)正常運作的重要條件，貫穿在企業(yè)生產和生活的方方面面，是企業(yè)實現正常運轉的重要手段，應當引起企業(yè)的關注。

我國地域廣闊，資源豐富，煤炭是儲量最多分布最廣的低廉能源，促進了經濟的快速發(fā)展。從目前形勢上看,我國煤炭企業(yè)對資金管理和控制意識在不斷提高,并取得一定成效。本文將從目前我國各企業(yè)在資金管理控制中存在的問題和開展企業(yè)資金管理的重要性入手，提出切實可行的措施來加強企業(yè)的資金管理和控制，推動煤炭企業(yè)的快速發(fā)展。

一、我國煤炭企業(yè)資金管控中存在的問題

（一）缺乏企業(yè)資金管控意識和風險意識

現在我國煤炭企業(yè)的管理人員和財務人員都不重視資金的時間價值，對資金的籌集、運用以及分配上缺乏理智的決策，沒有把資金的時間價值觀念引入到實際的財務管理工作中，缺乏對資金的長期性合理規(guī)劃，不能對企業(yè)的資金需用量做出科學的預測，在不了解資金的具體數目的情況下就盲目地規(guī)定企業(yè)的發(fā)展方向并將大筆資金注入到項目中，只考慮到投資所能獲得的經濟效益，忽視投資所帶來的風險，使得資金失去它原有的價值，造成資金的大量流失或是閑置情況出現，影響到煤炭企業(yè)的長期發(fā)展，這迫切的形勢要求煤炭企業(yè)加強資金管控力度。

再有，煤炭企業(yè)的經營活動較為廣泛，這樣資金管理和控制的內容也就比較復雜，企業(yè)沒能及時根據市場的變化對資金進行預算和撥付及時調整，導致資金管理與企業(yè)發(fā)展不相符，造成資金預算與實際偏差較大，導致大量資金浪費。當前煤炭企業(yè)的領導對市場預算和分析不足，出現供求不平衡的現象嚴重，大大增加了企業(yè)經營的風險。我們清楚，我國煤炭企業(yè)對國家的扶持依賴程度大，一旦出現眼前利益與長期沖突時，往往缺乏大局觀念，追求眼前的利益，增加財務風險，威脅企業(yè)資金流動的穩(wěn)定性，對企業(yè)的長期發(fā)展產生不利影響。

（二）企業(yè)資金管控缺乏監(jiān)督

煤炭企業(yè)在其經濟活動發(fā)展過程中，缺乏事前、侍中以及事后的有力監(jiān)督，總公司對下屬的分公司管理不能盡心盡力，造成資金流向與內部控制體制星湖脫節(jié)的嚴重現象。總公司對分公司的資金流動情況難以掌握，這就使得總部很難對分布的發(fā)展做出具體的合理的規(guī)劃，很多分布存在資金濫用的情況，企業(yè)資金管理和控制的監(jiān)督只是流于形式，應付檢查而已。

（三）企業(yè)資金管控體制不完善

當前，我國多數的煤炭企業(yè)在資金管控上缺乏完善的制度作為支撐，規(guī)范化程度低，出現很多嚴重的問題，比如資金管理混亂，資金控制松散，核算含糊，預算與實際不符等等一系列的問題，影響到企業(yè)資金大的使用效率。在實際的操作中，大量購進材料使其出現堆積的嚴重現象，這就是不必要的資金流失，不利于資金的運轉，管理人員對此不夠重視，總是睜一只眼閉一只眼，造成嚴重的監(jiān)督不到位。針對企業(yè)中出現的這類現象，我們著實需要加大監(jiān)督力度來完善體制，保障企業(yè)資金的合理使用。

二、加強企業(yè)資金管控的重要性

在推動一個企業(yè)的順利發(fā)展時，我們各大企業(yè)就應該考慮到，要用企業(yè)當中有限的資金去實現他們最高的效益，這就需要我們在開始前做好充分的準備，按著計劃去進行，才會有成就。資金是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的重要因素，企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，加強對煤炭企業(yè)的資金管控有利于推動企業(yè)的發(fā)展顯得尤為重要也十分必要。這主要是因為資金管理是煤炭企業(yè)規(guī)范經濟活動的必然選擇，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。在當前經濟大好發(fā)展的背景下，煤炭企業(yè)的投資和經營規(guī)模不斷擴大，具有良好的發(fā)展前景，但機遇總是和挑戰(zhàn)并存，這就促使煤炭企業(yè)只有不斷加強資金管控力度，才能保持較高的經濟效益和市場競爭力。資金管理和控制還是緩解煤炭企業(yè)最近不足的重要手段，可以有效擴大資金的有效途徑，同時還可以對煤炭企業(yè)中存在閑置和分散的資源進行有效的整合并加以利用，提高資源的利用效率，減少不必要的資金浪費。

三、企業(yè)資金管控要點分析

（一）提高意識，加強思想重視

煤炭企業(yè)首先應該樹立科學的理財觀念，結合自身的發(fā)展狀況和需要，加強對資金的投入方向的研究探討，確保資金的流動。同時，要不斷提高市場敏感性，使企業(yè)投資與國家政策相一致，爭取得到更多的政策優(yōu)惠來推動企業(yè)的長期發(fā)展。應充分發(fā)揮內部資金結算優(yōu)勢，合理調度資金，為實現資金效益的最大化提出保障。

（二）加大企業(yè)資金管控力度的管理

加強企業(yè)的資金管理和控制我們可以從以下幾方面來分析：對于資金的預算方面，首先領導人員要根據市場上的具體發(fā)展情況做出詳細的計劃報告，財務人員對計劃中的資金使用進行合理的核算，檢查資金是否超出現有資金，考慮在后期投入中資金能否順利推動計劃的進行，并做出詳細具體的說明，也要考慮到，后期資金不足需要繼續(xù)完成項目時就要多方考慮資金籌措的取到了，做到心中有數；對于資金的管理方面，要求企業(yè)財務人員在不斷提高自身思想水平和專業(yè)素質額基礎上，時刻關注國家政策方針的發(fā)展方向，對煤炭企業(yè)的資金做出合理的規(guī)劃，推動企業(yè)的建康發(fā)展。

（三）加大企業(yè)資金管控的監(jiān)控力度

煤炭企業(yè)在資金管理相關崗位設置時，要綜合考慮各方面的因素，不同崗位之間相互制約，確保內部監(jiān)督機制的平衡發(fā)揮，從而形成相互促進相互制約的監(jiān)督體制，保證煤炭企業(yè)資金管控的質量和效率。同時，煤炭企業(yè)在發(fā)展過程中需要購進大量的物資，這就需要物資管理中心對這些物資進行篩選，保證資金合理使用。此外，需要明確物資信息系統和業(yè)務流程，對其進行更加有力的監(jiān)督，推動資金的高效運轉。

隨著我國經濟實力的不斷增強，現代經營機制的轉變，相關企業(yè)的建設項目也日漸增多,對其資金的管理工作帶來了更大的挑戰(zhàn)。在這種背景下，加強企業(yè)的資金管理和控制力度的變革就顯得尤為重要，這可以保證企業(yè)的順利發(fā)展。加強對企業(yè)資金的管控，促使企業(yè)集中有限的物力、財力辦有利于企業(yè)發(fā)展的大事，就必須建立一套適合市場經濟發(fā)展的資金管理控制方式，促使企業(yè)資金合理的規(guī)劃，提高資金的管控效益，促使企業(yè)財務工作的新發(fā)展，企業(yè)有一個更好地發(fā)展方向。