論商事登記制度改革對商業(yè)銀行信貸管理的影響

汪菊香

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論商事登記制度改革對商業(yè)銀行信貸管理的影響

汪菊香

（皖南醫(yī)學(xué)院 弋磯山醫(yī)院，安徽 蕪湖 241001）

商事登記制度改革對商業(yè)銀行信貸管理產(chǎn)生了一定的影響，如信貸業(yè)務(wù)調(diào)查難度加大，信貸業(yè)務(wù)審查要求提高，貸后管理任務(wù)加重等。因此，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，及時調(diào)整信貸制度；多渠道獲取信息，做好盡職調(diào)查；注重實質(zhì)資產(chǎn)審查，合理保護債權(quán)并強化貸后管理，完善信用監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。

商事登記；改革；信貸管理；信貸制度

為順應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展，充分激發(fā)市場主體的活力，我國進行了商事登記制度的改革。2014年2月7日國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊資本登記制度改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕7號），提出按照便捷高效、規(guī)范統(tǒng)一、寬進嚴管的原則積極穩(wěn)妥地推進注冊資本登記制度改革；十二屆全國人大常委會第六次會議審議并通過了公司法修正案，修改了現(xiàn)行公司法的12個條款，自2014年3月1日起施行。早在2012年廣東省先后在深圳、珠海、東莞、順德及廣州等地試點推行商事登記制度改革，且于2014年6月1日在全省全面鋪開。廣東的試點經(jīng)驗及各項法律法規(guī)的修訂，為商事登記制度改革在全國范圍內(nèi)推廣營造了良好的條件。商事登記制度改革對商事主體的準(zhǔn)入設(shè)立、信息公示、市場監(jiān)管等方面進行了較大的創(chuàng)新變革，在促進市場主體加快發(fā)展的同時，對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)管理產(chǎn)生一定影響。[1]

一、商事登記制度改革主要內(nèi)容

本次改革涉及商事主體設(shè)立、變更、注銷登記，年度報告，市場監(jiān)管以及信息公示等方面，改革的核心內(nèi)容可以概括為“寬進嚴管”。

（一）準(zhǔn)入條件放寬

1．取消前置行政許可。前置行政許可是影響商事登記效率的主要因素之一，本次改革取消了三個方面的商事登記前置行政許可。一是企業(yè)可自主決定是否辦理企業(yè)名稱預(yù)先申請；二是經(jīng)營場所涉及的規(guī)劃、環(huán)保、消防、文化或者衛(wèi)生等行政許可審批可在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后辦理；三是許可經(jīng)營項目涉及的行政審批也可在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后辦理。涉及第二、三項的，需取得相關(guān)行政許可文件后方能開展經(jīng)營。[2]

2．實行注冊資本認繳制。企業(yè)辦理商事登記時股東可以不繳納任何出資，營業(yè)執(zhí)照僅登記全體股東認繳的注冊資本數(shù)額，但企業(yè)設(shè)立后股東仍需按公司章程約定的出資額、出資方式、出資時間履行出資義務(wù)。

3．改革年度檢驗驗照制度。將企業(yè)年度檢驗制度改為企業(yè)年度報告公示制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機關(guān)報送年度報告，并向社會公示，任何單位和個人均可查詢。與年檢制度相比，年度報告在資料提交、申請方式、受理審查等程序方面均有簡化，商事主體只需按時通過信息平臺提交上一年度報告及相關(guān)財務(wù)報表，而無需經(jīng)登記機關(guān)審查及加蓋年檢戳記。

4．放寬經(jīng)營場所要求。允許“一證多址”和“一址多證”，企業(yè)經(jīng)營場所和住所不一致的，可以辦理分支機構(gòu)登記，也可以向商事登記機關(guān)申請備案。而同一地址經(jīng)政府相關(guān)部門出具住所使用證明，也可以作為多家商事主體的住所。[3]

（二）市場監(jiān)管趨嚴

2．強化信用監(jiān)管。建立經(jīng)營異常名錄制度，將未按規(guī)定期限公示年度報告、通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法取得聯(lián)系等的市場主體載入異常經(jīng)營名錄并向社會公示。進一步推行“黑名單”管理應(yīng)用，完善失信懲戒機制，建立聯(lián)動響應(yīng)機制，各有關(guān)部門共同采取有針對性的信用約束機制，形成“一處違法、處處受限”的局面。

3．強化市場監(jiān)督管理。一是要求行政許可部門和商事登記管理部門在查處違法經(jīng)營行為中各司其職，互相配合。二是注重商事行政指導(dǎo)。商事登記機關(guān)等政府部門可以采取建議、勸告、輔導(dǎo)、告誡等行政指導(dǎo)行為，引導(dǎo)商事主體合法經(jīng)營。三是針對本次商事登記管理新變化，增加了公司未按規(guī)定辦理信息備案、公司秘書不履行職責(zé)、未提交年度報告等違法行為的行政處罰規(guī)定。

二、商事登記制度改革對商業(yè)銀行信貸管理的影響

商業(yè)銀行是商事主體的主要金融服務(wù)機構(gòu)，在整個社會誠信基礎(chǔ)還尚待完善的情況下，商事主體登記制度變革對商業(yè)銀行經(jīng)營，特別是信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生重要影響。

（一）信貸業(yè)務(wù)調(diào)查難度加大

1．調(diào)查方法須進一步完善。改革后，公司實收資本不再作為公司登記事項，公司營業(yè)執(zhí)照所能夠反應(yīng)的企業(yè)信息越來越少。企業(yè)年檢、出資情況等在市場主體信用信息公示系統(tǒng)進行報告、公示，銀行信貸調(diào)查方式須由原來通過上門調(diào)查、由企業(yè)提供資料、收取經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照等，轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕ㄟ^查閱市場主體信用信息公示系統(tǒng)相關(guān)資料、閱讀企業(yè)公司章程、實地核實企業(yè)情況、查閱工商登記資料、產(chǎn)權(quán)登記部門資料等多渠道獲取客戶信息。表面上看，從企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上查看企業(yè)的資質(zhì)、信譽、實力等要素較以前更為方便快捷，實質(zhì)上，信用系統(tǒng)不能很好地分析商事主體的償債能力。實行認繳注冊制后，商事主體的償還能力無法從企業(yè)的注冊資本分析，更多地需要結(jié)合投資人的個人信譽與企業(yè)資產(chǎn)等方面去分析。這就需要信貸機構(gòu)更加深入實際去核實企業(yè)資產(chǎn)及投資人的情況。

2．調(diào)查內(nèi)容須進一步豐富。改革后，相關(guān)企業(yè)經(jīng)營資質(zhì)的行政審批變?yōu)楹笾脤徟枞〉孟嚓P(guān)行政許可文件后方能開展經(jīng)營。信貸準(zhǔn)入要求調(diào)查進一步核實企業(yè)認繳的注冊資本實際繳納情況、繳納資本的構(gòu)成等并收集相關(guān)證明資料，同時須收集企業(yè)相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)的證明材料等。這對信貸機構(gòu)構(gòu)成雙刃劍，對于信譽良好投資人投資的、尚未取得許可資格而又急需要資金周轉(zhuǎn)的企業(yè)，信貸機構(gòu)在是否貸款方面往往會猶豫不決；而對于已經(jīng)取得行政許可資格、已經(jīng)運營、前景不明朗的企業(yè)來說，信貸機構(gòu)又會疏忽松懈，輕易放貸以致造成償債困難的隱患。

（二）信貸業(yè)務(wù)審查要求提高

1．行政審批后置，加大了信貸業(yè)務(wù)審查的專業(yè)性。改革前，行政審批為申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照的前置條件，銀行信貸業(yè)務(wù)在調(diào)查、審查中只需查驗公司經(jīng)營項目在營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍和期限內(nèi)，風(fēng)險相對較低。改革后，行政審批均為后置審批或監(jiān)管，對銀行信貸業(yè)務(wù)審查提出更高要求，須了解銀行實行行政許可和經(jīng)營資質(zhì)證書管理的行業(yè)情況，重點審查企業(yè)是否具備相應(yīng)的行政許可，是否具有經(jīng)營資質(zhì)。如果企業(yè)未取得行政審批或許可，擅自經(jīng)營，則會受到罰款、停業(yè)等行政處罰，影響信貸資金安全。這種情況下，對商業(yè)銀行管理層及信貸人員提出了更高的能力要求。他們既需要具備相應(yīng)的金融專業(yè)知識，以判斷信貸資金的使用是否符合國家金融政策導(dǎo)向、是否符合雙方約定的用途；也需要具備一定的市場營銷知識，以判斷服務(wù)對象的經(jīng)營前景及信貸資金的安全；還要具備一定的法律知識，以判斷服務(wù)對象審批資格的來源、存續(xù)期限、合法經(jīng)營等情況。

2．注冊資本及年檢制度改革，加大了信貸業(yè)務(wù)審查的實效性。企業(yè)的注冊資本是企業(yè)經(jīng)濟實力的體現(xiàn)，一般情況下依據(jù)企業(yè)注冊資本的大小來判斷償債能力和經(jīng)營的基礎(chǔ)，取消注冊資本最低限額，實行注冊資本認繳制度，一定程度上弱化了注冊資本對債權(quán)的保障能力；同時年度檢驗制度改為企業(yè)年度報告公示制度，由原來的依賴于國家登記機關(guān)變?yōu)橐揽科髽I(yè)的誠信和自律，在一定程度上增加了銀行審查的有效性與合法性。審查人員須加強對企業(yè)實質(zhì)資產(chǎn)的審核把關(guān)，結(jié)合各方面獲取的信息，合理判讀企業(yè)的風(fēng)險狀況，得出審查結(jié)論。

（三）貸后管理任務(wù)加重

1．貸后須持續(xù)跟進企業(yè)信用情況。改革后，企業(yè)注冊資本繳納及后續(xù)經(jīng)營資質(zhì)的取得等完全依賴企業(yè)的誠信和自律，企業(yè)信用情況成為銀行衡量企業(yè)及制定信貸方案的重要參考。對于信貸企業(yè)而言，企業(yè)資產(chǎn)已經(jīng)很難從注冊資本上衡量判斷，進而影響企業(yè)償債能力的判斷。比較便捷的做法是衡量企業(yè)對外經(jīng)濟交往的信用情況，具體包括前期貸款的償還是否及時、履行合同是否誠信適當(dāng)、農(nóng)民工工資的支付是否拖欠等；對于大型集團性企業(yè)，商業(yè)銀行還應(yīng)關(guān)注集團公司名下的各分公司、子公司的信用情況，以防總公司旗下的分支機構(gòu)拖垮整個企業(yè)；另外，商業(yè)銀行還應(yīng)持續(xù)關(guān)注服務(wù)對象的投資人信用情況，具體包括持續(xù)監(jiān)督企業(yè)注冊資本是否按章程規(guī)定及時到位、是否存在抽逃出資等行為，以便隨時調(diào)整銀行信貸方案。

2．貸后須監(jiān)管各項貸款條件落實情況。為了應(yīng)對商事登記制度改革對銀行產(chǎn)生不利影響，商業(yè)銀行一般通過增加相應(yīng)條款或管理要求來對商事主體行為進行規(guī)范，使其達到預(yù)期。同時也給貸后管理增加一定的任務(wù)，貸款發(fā)放后須監(jiān)督借款人是否落實銀行各項貸款條件，合理評估貸款風(fēng)險。這對商業(yè)銀行的跟蹤服務(wù)與監(jiān)管帶來挑戰(zhàn)。一方面，商業(yè)銀行需要選派專門信貸人員持續(xù)跟蹤企業(yè)對貸款資金的運用情況，既要監(jiān)督企業(yè)資金的落實使用情況，也要防止企業(yè)非法使用資金，或者將資金投資于國家政策導(dǎo)向外的違背信貸條件的地方；另一方面，也對商業(yè)銀行提出更高的法律意識與法律素質(zhì)要求，其不應(yīng)只關(guān)注信貸資金的安全問題、維護自身的合法利益，也要關(guān)注服務(wù)對象的行為適法性，及時糾正企業(yè)的違法行為，引導(dǎo)企業(yè)朝著國家政策法律引導(dǎo)的方向發(fā)展。

三、商業(yè)銀行應(yīng)對措施

商事登記制度改革是一次影響深遠的制度變革，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定的影響，商業(yè)銀行須通過強化內(nèi)部管理來積極應(yīng)對。

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，及時調(diào)整信貸制度

一是加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。商業(yè)銀行要及時組織信貸人員認真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會商事登記改革主要內(nèi)容，掌握新版營業(yè)執(zhí)照的要素及相關(guān)規(guī)定等，盡快用新修訂的法律法規(guī)指導(dǎo)信貸工作的正確開展。二是及時修訂部分信貸管理制度和辦法。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新修訂的《公司法》與商事登記制度改革的變化，及時修訂已過時信貸管理辦法和制度，如在信貸制度中取消要求授信申請人提交經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照副本、驗資報告等，增加查詢?nèi)珖髽I(yè)信用信息公示系統(tǒng)、提供經(jīng)營資質(zhì)證書等，嚴格按照現(xiàn)行有效的法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)，以避免因法律法規(guī)變化給銀行帶來不必要的信貸風(fēng)險。三是商業(yè)銀行應(yīng)該樹立“信用”衡量理念。由于注冊資本制的改革，導(dǎo)致企業(yè)成為“皮包公司”的可能性增大。商業(yè)銀行不能簡單地從企業(yè)注冊資本的多少去衡量企業(yè)的償債能力與信貸資金的安全，而是要根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負債情況與企業(yè)的誠實信用品質(zhì)去衡量企業(yè)的償債能力與償債意愿。[4]

（二）多渠道獲取信息，做好盡職調(diào)查

一是充分利用好企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)平臺，全面掌握企業(yè)的基礎(chǔ)信息。從企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示的內(nèi)容規(guī)定來看，市場主體登記機關(guān)通過系統(tǒng)公示各類市場主體的登記、備案、監(jiān)管等信息；市場主體通過系統(tǒng)公示其年度報告、股東出資情況、獲得資格資質(zhì)等信息。二是充分利用現(xiàn)有的征信系統(tǒng)來了解客戶信息，包括人行的金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、全國法院被執(zhí)行人查詢系統(tǒng)、中國裁判文書網(wǎng)、工商局網(wǎng)站、稅務(wù)局網(wǎng)站、產(chǎn)權(quán)交易部門網(wǎng)站等，結(jié)合實地調(diào)查核實，全面掌握客戶各方面信息，為決策提供依據(jù)。三是依賴專業(yè)人士去從事盡職調(diào)查并提供調(diào)查報告。畢竟，銀行人員不是盡職調(diào)查的專業(yè)人員，企業(yè)信用信息的渠道、企業(yè)實際信息的核實、企業(yè)現(xiàn)實資產(chǎn)的調(diào)查與評估等需要具備相應(yīng)資質(zhì)能力的法律與會計等專業(yè)人士去做。

（三）注重實質(zhì)資產(chǎn)審查，合理保護債權(quán)

一是嚴格對公司資產(chǎn)的審查，通過合同條款的約束來保障銀行貸款安全。為保障銀行債權(quán)，必要時通過合同條款的約束，如信用發(fā)放條件、適用條件、承諾義務(wù)條款來保障銀行貸款安全，加速公司資本到位。如可約定：本筆信用發(fā)放的條件包括借款人股東認繳的資本足額到位；借款人、借款人股東承諾若借款人不能清償任何一筆到期債務(wù)，借款人股東認繳的出資應(yīng)即刻提前到位。若違反承諾，銀行可采取宣布貸款提前到期等制裁措施。二是從傳統(tǒng)的資本管理向資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變。銀行信貸安全應(yīng)著眼于公司履行義務(wù)和償還債務(wù)的能力，更加關(guān)注實質(zhì)的、可以變賣的真正可以用于債務(wù)清償?shù)馁Y產(chǎn)。銀行要從自身債權(quán)及經(jīng)營安全考慮，積極調(diào)整經(jīng)營管理思路，在注冊資本認繳制下，要規(guī)定適宜的資本額度來選擇客戶，對債務(wù)人嚴格規(guī)定相關(guān)義務(wù)，借以實現(xiàn)新的權(quán)益平衡。要從傳統(tǒng)的資本管理向資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變，注重對企業(yè)實際控制的，可用于清償銀行債務(wù)的有效資產(chǎn)的審查、分析。三是注意核查貸款對象的潛在資產(chǎn)與風(fēng)險資產(chǎn)。商事登記制度改革中，有些企業(yè)表面上取得了行政機關(guān)頒發(fā)的行政許可，可以從事相應(yīng)的市場準(zhǔn)入業(yè)務(wù)，甚至以許可資格或許可證名下的特許業(yè)務(wù)作為擔(dān)保向銀行申請貸款，實際上此類企業(yè)的資產(chǎn)狀況主要依賴行政許可的壟斷經(jīng)營，盡管行政許可項目有著一定潛在的獲利可能性，但是該類企業(yè)沒有過多的有形資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該避免此類信貸風(fēng)險。相反，對于尚未取得行政許可資格而又信用良好、投資人誠信可靠、企業(yè)資產(chǎn)優(yōu)良的企業(yè)，則商業(yè)銀行可以適當(dāng)考慮企業(yè)的資產(chǎn)償債能力以發(fā)放貸款。

（四）強化貸后管理，完善信用監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)

一是加強注冊資本到位監(jiān)管。在貸后管理過程中要密切跟蹤注冊資本到位情況，要把除借款人以外的法人股東、自然人股東、控股集團等作為貸后管理的重點，多角度、多渠道了解后續(xù)資本到位情況。通過承諾書、協(xié)議、限制性條款等手段約束和督促股東及時到位資本。如發(fā)現(xiàn)股東、投資人等出現(xiàn)履約風(fēng)險，及時了解股東間是否存在矛盾或糾紛，以評估是否進一步采取風(fēng)險化解措施。二是完善客戶信息采集機制。各商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善現(xiàn)有信貸客戶信息采集工作機制，將商事信息查詢與信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、客戶維護、經(jīng)營分析、貸后管理、債務(wù)催收等經(jīng)營管理行為結(jié)合起來。同時，相關(guān)部門應(yīng)加強研究客戶信息采集運用的規(guī)范化和制度化，細化信貸業(yè)務(wù)管理各個環(huán)節(jié)的信息采集要求，明確信息采集渠道、采集范圍以及信息運用的方式方法，指導(dǎo)信貸管理人員廣泛利用各類平臺采集客戶信息，提高信貸業(yè)務(wù)管理水平。

綜上，此次商事登記制度改革雖然在短期內(nèi)對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理產(chǎn)生了一定的影響，商業(yè)銀行可以通過強化自身管理來加以應(yīng)對。從長遠來看，隨著商事登記制度改革的逐步推進，促進社會誠信體系的建設(shè)完善，有利于商業(yè)銀行全面、快捷獲取商事主體的各項信息，有利于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

[1]趙曉芹，譚澤泓.關(guān)于我國商事登記制度改革的若干思考——以深圳經(jīng)濟特區(qū)商事登記制度改革為視角[J].長白學(xué)刊，2013（5）：84-87.

[2]劉逸斐，尹怡波.商事登記制度從“嚴進寬管”到“寬進嚴管”[J].發(fā)展，2013（12）：90.

[3]徐壽昌，項新.論我國商事登記制度的不足與完善——兼評廣東商事登記改革[J].法制博覽，2014（5）：17-19.

[4]李榛.注冊資本登記制度改革：銀行風(fēng)控新挑戰(zhàn) [EB/OL].[2018-03-20].http://www.zgyhy.com.cn/guanzhu/2014-10-23/1024.html.

（責(zé)任編輯 夏菊子）

On the Influence of Commercial Registration System Reform on Credit Management of Commercial Banks

WANG Ju-xiang

The reform of commercial registration system has certain impact on the credit management of commercial banks, such as increasing the difficulty of the investigation on credit business, enhancing the requirements of the examination on credit business, leading to more after-loan management tasks, etc. Therefore, commercial banks should change the concept of operation and management, adjust the credit system in time, obtain information through multiple channels, conduct due diligence well, pay attention to the examination of real assets, protect the creditor's rights reasonably and strengthen the management after loan, and perfect the construction of credit supervision system.

commercial registration; reform; credit management; credit system

2018-04-23

汪菊香（1971－ ），女，安徽無為人，皖南醫(yī)學(xué)院弋磯山醫(yī)院經(jīng)濟管理科研究人員。

10.13685/j.cnki.abc. 000339

2018-05-29 17:32:37

http://kns.cnki.net/kcms/detail/34.1242.Z.20180529.1717.008.html

F832.4

A

1671-9255（2018）02-0041-04