老撾商業(yè)銀行的現(xiàn)狀與對策

夏甜

摘要：隨著世界范圍內(nèi)全球化浪潮的涌動，作為資金融通重要中介的商業(yè)銀行業(yè)正在越來越多的加入到國際化的行列中來，商業(yè)銀行風(fēng)險也會在國際間傳遞。資本充足率是衡量一家銀行抗風(fēng)險能力的重要指標(biāo)。老撾仍屬于落后國家，銀行業(yè)規(guī)模小，老撾國有商業(yè)銀行作為國內(nèi)非常重要的金融機(jī)構(gòu)，卻存在到資本充足率低，資本充足率監(jiān)管不足的問題。

關(guān)鍵詞：資本充足率；老撾；巴塞爾協(xié)議；商業(yè)銀行

一、老撾商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管現(xiàn)狀

資本充足率能反映一個銀行的整體財務(wù)實力。資本充足率是總資本占總資產(chǎn)的比例（資本/資產(chǎn)），反映了銀行吸收的能力不可預(yù)期的風(fēng)險或損失并繼續(xù)履行索賠的能力。這一比率與銀行的財務(wù)穩(wěn)健性正相關(guān)，因此，它與銀行可能的經(jīng)營失敗負(fù)相關(guān)。換句話說，隨著這一比率變得更高，這就意味著有更多的資本來吸收造成意外的損失，如擠兌風(fēng)險或系統(tǒng)的沖擊。在巴塞爾協(xié)議中，對資本充足率的界定是以資本風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率來衡量，并將目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率定為8%。資本充足率反映了在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前商業(yè)銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度，它不僅是衡量該金融機(jī)構(gòu)資本實力的綜合指標(biāo)，而且是金融機(jī)構(gòu)實行風(fēng)險管理的核心所在。

二、中國商業(yè)銀行資本充足率管理的經(jīng)驗借鑒

中國已于2009年加入了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會，成為27個成員國中的一員，給中國銀行業(yè)的發(fā)展提供了機(jī)遇也提出了挑戰(zhàn)。近年來，中國大力推進(jìn)銀行業(yè)的改革開放，不斷加強(qiáng)金融監(jiān)管，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，資本充足率水平和風(fēng)險抵御能力明顯增強(qiáng)。辦法以1988年巴塞爾資本協(xié)議為基礎(chǔ)，充分借鑒了巴塞爾新資本巴塞爾協(xié)議的整體框架，力求建立一套既符合國際標(biāo)準(zhǔn)又適合中國國情的資本監(jiān)管制度。

三、老撾商業(yè)銀行提升資本充足率管理的對策

由次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)給世界經(jīng)濟(jì)帶來了災(zāi)難性的后果，危機(jī)過后巴塞爾協(xié)議 III出臺，標(biāo)志著新一代銀行監(jiān)管框架正式形成。在老撾，銀行業(yè)在金融體系中占據(jù)重要作用，銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定對本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展很重要。維護(hù)銀行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，我們要把資本充足率管理放在十分重要的位置。因此，我們從商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)兩方面提出了相應(yīng)對策。

（一）提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)比率

老撾商業(yè)銀行自成立之初，就存在不良貸款、資產(chǎn)質(zhì)量不高的情況。今年來，隨著經(jīng)營管理水平的改善以及觀要求的提高，不良貸款率這一指標(biāo)有了很大的改善，但是正如前文提到的，這些貸款都是最近形成的，風(fēng)險暴露還需要一定的時間，因此，對于老撾商業(yè)銀行來說，提高資產(chǎn)質(zhì)量，建立良性的處理不良貸款的機(jī)制，仍然是十分重要的事情。

（二）開拓商業(yè)銀行融資渠道

根據(jù)資本充足率的計算公式可以看出，要增加資本充足率，必須提高核心資本和附屬資本的數(shù)量，并減少風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)。建立更加靈活有效的資本管理模式。監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極推動國有商業(yè)銀行股份制改造，引入外資和民間資本，來充實銀行資本金。只有通過股份制改造，才能建立真正意義上的商業(yè)銀行體系

（三）提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平能力

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要時刻重視自身的資本充足率，保證在監(jiān)管當(dāng)局的最低要求之上，要建立科學(xué)合理的資本充足率管理的制度，保證資本充足率水平能滿足自身業(yè)務(wù)水平和監(jiān)管當(dāng)局的要求。同時，銀行在發(fā)放貸款時，要注意貸款企業(yè)的信用等級，防范信用風(fēng)險，提高商業(yè)銀行自身穩(wěn)定性。只有這樣，銀行才能健康穩(wěn)定發(fā)展。

（四）轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的增長模式和盈利模式

當(dāng)前，老撾商業(yè)銀行主要依靠傳統(tǒng)的存貸利差獲得利潤，這種傳統(tǒng)的增長模式容易導(dǎo)致比較高的信貸增長速度。我們要改變這種單一的增長和盈利模式，通過發(fā)展別的銀行業(yè)務(wù)來提高自身抵御風(fēng)險能力。老撾商業(yè)銀行可拓展中間業(yè)務(wù)，增強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)的多樣性轉(zhuǎn)變經(jīng)營和盈利模式。

（五）監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)的資本充足率監(jiān)管

國際上對資本監(jiān)管框架和技術(shù)不斷完善，老撾商業(yè)銀行監(jiān)管部門也正進(jìn)行研究一系列改革調(diào)整。目前，老撾國家銀行對商業(yè)銀行在兼顧資本數(shù)量要求而還對資本的質(zhì)量提出了更高的要求。為了加入到國際化，根據(jù)老撾國家銀行的商業(yè)銀行監(jiān)管部門的計劃方案，將于2015年完成計劃，該計劃包括根據(jù)巴塞爾協(xié)議II進(jìn)行研究與改善老撾商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的規(guī)定。具體對策如下：

1.完善資本充足率監(jiān)管體制，分類進(jìn)行監(jiān)管

資本充足率監(jiān)管具有十分重要的意義。監(jiān)管當(dāng)局要完善資本充足率監(jiān)管體制，使商業(yè)銀行滿足最低資本充足率監(jiān)管要求，防范金融風(fēng)險。同時，也要提高監(jiān)管效率，防止因為資本監(jiān)管造成的信貸緊縮和經(jīng)濟(jì)下滑。為了提高監(jiān)管效率，可以根據(jù)商業(yè)銀行進(jìn)行分類，對資本充足率比較低的銀行應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，促使他們建立和完善資本充足率的管理機(jī)制，有效防范風(fēng)險。

2.貨幣政策與資本監(jiān)管相結(jié)合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展

當(dāng)央行采取貨幣政策時，資本充足率監(jiān)管會對貨幣政策產(chǎn)生一定沖擊，這就要求央行實行貨幣政策時要注意考慮資本充足率監(jiān)管的影響，保證貨幣政策的效果不被資本監(jiān)管所抵消。

3.建立反周期資本充足率監(jiān)管框架

資本充足率監(jiān)管具有順周期效應(yīng)，資本充足率監(jiān)管對于宏觀經(jīng)濟(jì)具有同方向的推進(jìn)作用。在經(jīng)濟(jì)周期的上升階段，資本監(jiān)管只會促使宏觀經(jīng)濟(jì)更加上升，在經(jīng)濟(jì)周期的下降階段，將促使宏觀經(jīng)濟(jì)更明顯下降。因此，我們要根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)周期，建立不同的資本充足率監(jiān)管體制，也就是說，資本充足率將官體制不是一成不變的，要根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)周期來進(jìn)行調(diào)節(jié)，建立彈性資本充足率監(jiān)管體制。

4.提高監(jiān)督管理人員的監(jiān)督水平

提高監(jiān)管的水平應(yīng)該強(qiáng)調(diào)監(jiān)督人在加強(qiáng)管理過程中的溝通與協(xié)作，通過與銀行風(fēng)險管理人員的接融和交談，了解資本充足率管理中的缺陷和不足，從而以指導(dǎo)和監(jiān)督。

5.提升監(jiān)管信息的透明度

提升資本充足率方面的信息披露和透明度，監(jiān)管部門不僅應(yīng)要求商業(yè)銀行定期公布資本充足率方面的信息，監(jiān)管部門也要公開老撾商業(yè)銀行的資本充足率的數(shù)據(jù)資料，以利于市場約束機(jī)制作用的發(fā)揮。

結(jié)論

從巴塞爾協(xié)議的演變過程可以看出，銀行監(jiān)管的核心思想是通過資本充足率約束來控制銀行的杠桿作用，并允許符合條件的商業(yè)銀行采用高質(zhì)量的風(fēng)險量化模型來核算風(fēng)險參數(shù)和風(fēng)險資產(chǎn)，用來確定資本充足率，并輔以嚴(yán)格的外部監(jiān)督檢查和信息披露制度。同時，新巴塞爾協(xié)議要求銀行提高透明度和信息披露標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮市場和利益相關(guān)者的監(jiān)督利用。2008年金融危機(jī)證明了對資本充足率應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，以應(yīng)對潛在風(fēng)險是完全必要的。從現(xiàn)在的水平來看，在中國銀行業(yè)監(jiān)管部門對銀行資本要求已經(jīng)非常嚴(yán)格，其經(jīng)驗值得老撾銀行業(yè)借鑒。老撾金融監(jiān)管部門應(yīng)該以實施巴塞爾協(xié)議為契機(jī)，在保持合理的資本充足率水平的條件下，引導(dǎo)銀行業(yè)通過各種途徑提升資本質(zhì)量，使資本更加趨于合理化，維護(hù)銀行體系的健康運(yùn)行。（作者單位：蘇州大學(xué)商學(xué)院）

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