商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風險管理的研究

聶彬

【摘 要】防范和控制信貸風險是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的基礎(chǔ)和前提。針對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的信息不對稱、企業(yè)小而分散以及財務(wù)信息不健全等特點，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)風控模式的基礎(chǔ)上，還應該創(chuàng)新風控辦法，多管齊下全方位控制風險，加強對中小企業(yè)信貸風險的控制和管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；中小企業(yè)；風險控制

一、引言

中小企業(yè)融資難的問題在世界范圍內(nèi)普遍存在，而這個問題在我國尤為突出。我國的中小企業(yè)普遍存在著發(fā)展?jié)摿^小，生產(chǎn)規(guī)模不大，企業(yè)內(nèi)部缺乏專業(yè)化的財務(wù)管理人才以及自身信用度和抵押擔保能力不高等問題，這導致我國的商業(yè)銀行在為中小企業(yè)提供融資服務(wù)時面臨著較強的信用風險、操作風險、法律風險和欺詐風險，這些現(xiàn)象使得商業(yè)銀行對于中小企業(yè)信貸支持的意愿不強烈，從而加劇了中小企業(yè)融資難的問題，容易形成惡性循環(huán)。但是中小企業(yè)是我國民營企業(yè)的主體，也是我國經(jīng)濟一只強有力的生力軍。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)數(shù)量超過了1000萬戶，占企業(yè)總數(shù)的99%，GDP貢獻率高達60%，50%的稅收和就業(yè)人數(shù)占城鎮(zhèn)就業(yè)總?cè)藬?shù)的80%。在我國推進城鎮(zhèn)化和工業(yè)化的過程中，中小企業(yè)對于緩解就業(yè)壓力和以及增加地方財政收入等方面具有不可替代的作用；因此，如何破解商業(yè)銀行對中小企業(yè)的風險控制難題，于企業(yè)可解決實際生產(chǎn)經(jīng)營的資金問題，于銀行可降低風險，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。

二、中小企業(yè)風險控制難的原因分析

首先，中小企業(yè)客戶有別于大型客戶，他們數(shù)量眾多、分布廣泛、使得針對每個中小企業(yè)的貸款調(diào)查讓銀行面臨著較高的人力和時間成本。此外，中小企業(yè)往往還存在著組織形式不健全、個體差異大的特點，銀行信貸人員很難全面的了解到每個企業(yè)的風險點。

其次，中小企業(yè)普遍沒有健全的、經(jīng)過審計的財務(wù)報表，財務(wù)信息不透明，銀行和企業(yè)之間信息不對稱；企業(yè)經(jīng)營者的信用狀況和整體素質(zhì)參差不齊，守法律重信用的觀念較弱，信用違約和負債跑路的事件比比皆是。商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)面臨著較大的操作風險和道德風險。

再次，我國的中小企業(yè)規(guī)模小、整體效益不穩(wěn)定，平均生命周期較短，尤其是2008年全球金融危機爆發(fā)以來，我國的中小企業(yè)出現(xiàn)利潤滑坡，死亡率較高，這些都加大了商業(yè)銀行貸款回收的困難。此外，由于中小企業(yè)可抵押資產(chǎn)相對較少，擔保人難以落實，而且我國目前缺乏健全的專業(yè)性信用擔保機構(gòu)以及規(guī)范的抵押拍賣市場，使得抵押擔保方式適用性較低，也就直接導致了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移信貸風險難度加大的現(xiàn)狀。

此外，目前我國尚未建立完善的、行之有效的失信懲罰制度，失信企業(yè)和企業(yè)法人失信違約后付出的成本較低，這也使得銀行對債權(quán)失去了法律和社會機制保障。

三、創(chuàng)新中小企業(yè)風險管理的對策

為了嚴控針對中小企業(yè)的信貸風險，一般來說商業(yè)銀行可以從完善抵押和擔保體系，建立完善的小企業(yè)信用分析系統(tǒng)，強化貸后管理，嚴管資金用途以及加強教育提高相關(guān)信貸人員和客戶的道德、法律意識從而建立專業(yè)的中小企業(yè)信貸員隊伍等角度加強風險管理；而政府相關(guān)部門則可以通過建立中小企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，設(shè)立專門的具有政府背景的擔保機構(gòu)從而建立和健全中小企業(yè)融資擔保體系以及加快推進中小企業(yè)貸款風險補償基金等舉措，降低當?shù)厣虡I(yè)銀行中小企業(yè)風險管理的難度，這在很大程度上有利于解決中小企業(yè)的融資難問題；中小企業(yè)自身則可以通過實現(xiàn)財務(wù)管理的透明化、珍惜自身信用記錄等措施提高自身在商業(yè)銀行的信用評價等級。除此之外，作為中小企業(yè)信貸風險的具體承擔者，商業(yè)銀行還可以通過以下舉措創(chuàng)新信貸風險控制。

首先，利用中小企業(yè)與有業(yè)務(wù)往來的大企業(yè)形成的互惠共生的關(guān)系體有目的的篩選授信對象。由于共生關(guān)系，中小企業(yè)與大企業(yè)會按照互惠共生模式，相互依存和相互作用，進而形成共生網(wǎng)絡(luò)。在這個共生網(wǎng)絡(luò)中，大企業(yè)和中小企業(yè)會通過網(wǎng)絡(luò)進行人、財和物的交換，而商業(yè)銀行對大企業(yè)的資信狀況往往有較高的把握，這樣就有效的解決了銀行與中小企業(yè)信息不對稱的問題。網(wǎng)絡(luò)中的各個主體通過合作、互利共存、協(xié)同發(fā)展。此外，能夠與大企業(yè)處于同一共生網(wǎng)絡(luò)的中小企業(yè)往往發(fā)展能力強，市場前景好。通過篩選高質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)客戶，可以從源頭上加強商業(yè)銀行風險控制的力度。

其次，對相關(guān)的中小企業(yè)進行批量受信和聯(lián)貸聯(lián)保有助于加強整體的風險控制力。針對中小企業(yè)資金需求量小、貸款期限短和頻率高的特點，商業(yè)銀行可以在風險可控的范圍內(nèi)，為同一共生網(wǎng)絡(luò)中篩選出來的中小企業(yè)，進行批量授信，有助于減少銀行的管理成本和加強風險控制，從而實現(xiàn)授信過程風險全監(jiān)控，從而更為有效地控制風險。此外，針對基于行業(yè)協(xié)會、專業(yè)市場和政府平臺的中小企業(yè)，相互擔保、批量授信也可以有效地降低貸款風險。

第三，針對中小企業(yè)的風險評價和風險管理，商業(yè)銀行要采取有別于大中型企業(yè)的評估策略。比如可將管理團隊、個人品行、個人行為等也加入到風險評價和識別指標，同時還要可以通過客戶對該中小企業(yè)的評價，而不是簡單地看財務(wù)報表、資金狀況及資產(chǎn)狀況，來評估企業(yè)總體狀況

四、結(jié)論

商業(yè)銀行和中小企業(yè)的特殊性決定了控制中小企業(yè)的信貸風險的難度，而防范和控制信貸風險是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的基礎(chǔ)和前提。針對中小企業(yè)信貸風險的特點，商業(yè)銀行除了要加強傳統(tǒng)的信貸風險管理模式，還應該創(chuàng)新風控辦法，從篩選目標客戶以及貸款前中后多管齊下全方位控制風險等角度加大對中小企業(yè)信貸風險的控制和管理的力度。

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