CCER項目審定方法差異解析

中國船級社質量認證公司 劉棟森、樸麗靜

自國家發(fā)改委發(fā)布《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、《溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南》以來，目前共有9家機構具備國家發(fā)改委備案的溫室氣體自愿減排（China Certified Emission Reductions，以下簡稱“CCER”）項目的審定與核證資質。中國船級社質量認證公司（CCSC）在獲得聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會的指定經(jīng)營實體（DOE）資質后，再次于2014年6月獲得國家發(fā)改委的CCER審定/核證機構備案資質，可在13個大類領域范圍內開展審定/核證工作。截止2015年3月底，CCSC已完成近60個項目的審定/核證工作，項目類型廣泛，已在CCER項目審核方面積累了一定經(jīng)驗。

CCER項目分為四大類，（一）類項目即“采用國家發(fā)展改革委備案的方法學開發(fā)的減排項目”（以下簡稱“（一）類項目”），（二）類項目即“獲得國家發(fā)展改革委員會批準但未在聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會或者其他國際國內減排機制下注冊的項目”（以下簡稱“（二）類項目”），（三）類項目即“在聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會注冊前就已經(jīng)產(chǎn)生減排量的項目”（以下簡稱“（三）類項目”），（四）類項目即“在聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會注冊但未獲得簽發(fā)的項目” （以下簡稱“（四）類項目”）。其中（一）（二）類項目的審定與原來CDM項目的審定方法基本類似，但（三）(四)類項目屬于新的項目類型，與原來的CDM審定和（一）類項目審定方法呈現(xiàn)出了較大的差異。由于現(xiàn)階段能備案成功的絕大多數(shù)是（一）類和（三）類項目，而（二）類和（四）類項目備案極少或沒有，所以本文主要結合具體要求或案例對（一）類、（三）類這兩類項目的審定方法進行對比。

審定的側重點

首先，（三）類項目的項目設計文件（以下簡稱“PDD”）名稱與（一）類項目不一樣，稱為“項目補充說明文件”。顧名思義，就是在滿足《溫室氣體自愿減排項目審定與核證指南》（以下簡稱“《指南》”）和備案方法學要求的基礎上，再根據(jù)注冊CDM-PDD對項目的相關情況進行補充說明，如項目相關批復情況、項目備案法人、基準線排放因子選擇、減排量的事前計算等。這些內容是相比CDM-PDD新增或有所變化的，因此不管是（三）類項目還是（一）類項目對這幾個方面都需要進行重點審定。

其次，按照《指南》的規(guī)定，CCER審定項目應當滿足：1.項目資格條件；2.項目設計文件；3.項目描述；4.方法學選擇；5.項目邊界確定；6.基準線識別；7.額外性；8.減排量計算；9.監(jiān)測計劃等九個方面的要求。但對于（三）類項目，審定委托方需要提交項目補充說明文件并對CDM注冊號以及“審定要求”中的1、3、8條款進行說明，因此審定機構只需對“審定要求”中的1、3、8 條款進行審定，即“項目資格條件”、“項目描述”、“減排量計算”。雖然《指南》未強調需針對（三）類項目的其他6條要求進行重點審定，但審定機構在對該類項目的審定中，應在滿足備案方法學要求的基礎上，力求項目補充說明文件的描述盡量與注冊CDM-PDD保持一致，且要重點關注項目補充說明文件與注冊CDM-PDD差異情況的審定。如出現(xiàn)不一致或描述不清的地方，審定機構應與委托方進行確認，并根據(jù)情況提出不符合或澄清要求。

此外，《指南》要求（三）類項目公示后2個工作日內結束文件評審，而（一）類項目相對來說文件評審的工作量較大，要求公示結束后的5個工作日內完成文件的初步評審。對（三）類項目，審定流程中的現(xiàn)場訪問不是必須的，只有當審定機構文審時發(fā)現(xiàn)項目設計發(fā)生較大變更時，才考慮進行現(xiàn)場訪問，而（一）類項目通常需要進行現(xiàn)場訪問。兩類項目編寫審定報告的工作量也不一樣，（三）類項目相對簡單，需要的工作量較少，最終審定報告提交給審定委托方確認的工作日也有長短差異，為此《指南》中明確規(guī)定：審定機構在確認澄清要求、不符合以及進一步行動要求關閉后10個工作日內將最終審定報告提交給審定委托方確認，而（一）類項目這一時間是30個工作日。

排放因子的選取

審定機構在審定上網(wǎng)發(fā)電類項目排放因子這一重要參數(shù)時，不同類別CCER項目的審定方法也是有差異的。對于（一）（二）類發(fā)電上網(wǎng)項目，其排放因子需采用項目審定時可得的國內電網(wǎng)的最新排放因子。如2015年2月4日之后進行公示的項目，應采用國家發(fā)改委公布的最新版排放因子，即《2014年中國區(qū)域電網(wǎng)基準線排放因子》。

而對于（三）（四）類上網(wǎng)發(fā)電項目由于是計算CDM項目注冊前已產(chǎn)生的減排量或追溯的減排量，需采用根據(jù)該年份實際數(shù)據(jù)計算所得的電網(wǎng)排放因子。例如“XX風電項目”的補充計入期是2010年8月11日至2012年12月26日，則在計算減排量時，其2010年的減排量的計算應采用2012年發(fā)布的排放因子（根據(jù)2010年的最新數(shù)據(jù)計算所得）；2011年的減排量的計算應采用2013年發(fā)布的排放因子（根據(jù)2011年的最新數(shù)據(jù)計算所得），計算2012年的減排量時則依次類推采用2014年發(fā)布的排放因子。

審定機構在審核（三）類項目的項目補充說明文件時需特別注意排放因子的選擇問題，即使某個自然年的計入期只有1天，也應該選擇正確的排放因子。如不按要求選擇排放因子，審定機構應提出不符合。電網(wǎng)排放因子應采用產(chǎn)生減排量當年所對應的區(qū)域電網(wǎng)組合邊際排放因子，并重新計算預計的減排量。而對于（一）類項目，通常是采用事前估計的同一個排放因子數(shù)據(jù)，相對來說要簡單。

幾個重要時間節(jié)點的審定差異

“項目開工建設時間”、“項目活動開始日期”、“計入期開始日期”這三個重要時間節(jié)點容易在CCER項目的審定中出現(xiàn)混淆，且（一）類項目和（三）類項目對這三個時間點審定的側重點也有差異。

“項目開工建設時間”是指項目正式開工建設的日期，實際操作中可以理解為開工批復日期、或簽發(fā)開工令的時間，且該日期必須在2005年2月16日之后，才能滿足《指南》中關于CCER項目資格條件，這是CCER項目區(qū)別于CDM項目審定要求中的一個時間點。

“項目活動開始日期”在《CDM術語表》中是“Start date”，是指某一項目活動開始實施或建設或實際行動的最早時間，實際操作中可以理解為施工合同簽訂時間、開工時間、主要設備購買合同簽訂時間和投產(chǎn)日期中最早的一個，這個日期可能早于“項目開工建設時間”。審定機構在審核（三）類項目時只需要確認項目補充說明文件上的“項目活動開始日期”與注冊CDM-PDD是否一致；而在審核（一）類項目時，如發(fā)現(xiàn)PDD對擬議項目活動的“開始日期”定義出錯時，就必須對這個問題提出糾正要求，并驗證修訂后的PDD滿足定義的要求。由于擬議“項目活動開始日期”直接關系到項目是否具有額外性的論證，為此審定機構應根據(jù)項目開發(fā)時間表來確定PDD中的日期是否合理，以最終確認“項目活動開始日期”的選擇是否符合《指南》等相關要求。

“計入期開始日期”是指項目開始產(chǎn)生實質性減排量的日期，通常是指項目試運行、或正式運行的日期。這個日期對于 （三）類項目很重要，關系到整個補充計入期的長短，簡單來說，其時間長短將直接影響到項目減排量，為此審定機構要通過相關證據(jù)的審定來確認該日期的準確性。而對于（一）類項目來說，由于審定階段通常不能準確預計“計入期開始日期”，其減排量通常是計入期開始日期后的年度減排量估算值，為此該日期對（一）類項目減排量事前計算不會造成直接影響。

特殊年份電網(wǎng)邊界的選取

對于（一）類項目在審定時，由于是審定公示之時的項目情景，所以電網(wǎng)邊界在公示時是固定的，不會出現(xiàn)電網(wǎng)邊界發(fā)生變化的情況。

而對于（三）類項目，是審定項目補充計入期開始到該項目在聯(lián)合國清潔發(fā)展機制執(zhí)行理事會或其他國際國內減排機制下注冊之日的這段時間的減排量。從現(xiàn)有項目案例情況看，項目補充計入期開始時間最早的有2005年的項目。按照當時國家發(fā)改委對電網(wǎng)邊界的劃分，是分為東北、華北、華東、華中、西北和南方區(qū)域電網(wǎng)，不包括西藏自治區(qū)、香港特區(qū)。其中海南電網(wǎng)為孤立島嶼電網(wǎng)，2009年之前海南電網(wǎng)的排放因子需要單獨計算，2010年起海南電網(wǎng)并入到南方區(qū)域電網(wǎng)，其排放因子不需要單獨計算。因此，在審核補充計入期為2009年之前或同時包括2010年的（三）類項目時，要特別注意其項目邊界描述的準確性。

例如“云南省XX水電項目”的補充計入期為2007年6月26日至2010年9月10日，根據(jù)國家發(fā)改委《中國區(qū)域電網(wǎng)基準線排放因子》公告的變化情況，其準確的項目邊界描述應為“本項目位于云南省XX縣，項目產(chǎn)生的電量輸往南方電網(wǎng)。南方電網(wǎng)由廣東電網(wǎng)、廣西電網(wǎng)、云南電網(wǎng)、貴州電網(wǎng)和海南電網(wǎng)組成，其中2009年以前海南為孤立島嶼電網(wǎng)，2009年之后海南電網(wǎng)并入南方區(qū)域電網(wǎng)，不再是獨立電網(wǎng)?！?/p>

減排量的計算

對于 （一）類項目其減排量計算通常是采用事前計算的方法，為此審定方法相對簡單，審定機構只需要確認其是否采用最新發(fā)布的電網(wǎng)排放因子及計算結果即可。而對于（三）類項目除了需要根據(jù)補充計入期的情況，按照該年份實際數(shù)據(jù)計算所得的電網(wǎng)排放因子，分別計算不同年份的減排量（參見本文“排放因子的選取”部分的介紹）外，還要考慮機組不同運行時間來計算預計減排量，以達到更精準估算減排量的目的，以下結合具體案例來介紹。

“四川省XX水電項目”的補充計入期為2008年12月19日至2010年3月29日（共計466天），該項目總裝機為120兆瓦（3×40兆瓦），其預計凈上網(wǎng)電量為528345MWh，電力輸送至華中電網(wǎng)。該項目第一臺機組于2008年12月19日投入運行，第二臺機組于2008年12月25日投入運行，第三臺機組于2009年5月19日投入運行。則其在補充計入期內各年份預計凈上網(wǎng)電量（取整值），在考慮到不同年份所對應的華中電網(wǎng)排放因子后所計算出的基準線排放量如下表所示。

由于（三）類項目屬于已經(jīng)運行的項目，因此根據(jù)項目的實際運行情況來預估計算減排量時，相比只考慮補充計入期不考慮機組不同運行時間，得到的結果會更加準確且保守，這也是審定機構在審核此類項目時需要注意的。

其他需要注意的問題

年份 預計凈上網(wǎng)電量(MWh）相應排放因子(tCO2e/MWh)基準線排放量(tCO2e) 備注2008年（2008.12.19～2008.12.31）9650 0.77070 7437 2008年該項目1號機組發(fā)電13天，2號機組發(fā)電7天，3號機組還未開始投入運行。2009年（2009.1.1～2009.12.31）461759 0.72440 334498其中3號機組于2009年5月19日開始并網(wǎng)發(fā)電，共運行227天。2010年（2010.1.1～2009.3.29）127382 0.73885 93479合計 435414

除以上五個需要重點關注的問題之外，在審定（一）類項目和（三）類項目時，還有以下幾個方面是需要注意的：

一是發(fā)電量的選取，在敏感性分析部分，（一）類項目通常采用可研報告中預計的凈上網(wǎng)電量值，由于是理論數(shù)據(jù)，往往與實際發(fā)電量相差較大，而（三）類項目是屬于已經(jīng)運行的項目，因此在論證該部分時可以不采用注冊CDM-PDD中的理論值，直接采用實際的上網(wǎng)電量值來進行論證，如果低于可研報告中的預計上網(wǎng)電量，其作為發(fā)電量敏感性分析的證據(jù)則更具說服力。

二是縮寫詞匯的引用，由于（三）類項目的項目補充說明文件通常來源于注冊CDM-PDD，因此一些項目的補充說明文件往往會出現(xiàn)一些原有CDM-PDD中的縮寫詞匯，如“EB”、“OM”、“BM”、“DOE”等，這些均為CDM對應的相關機構及名稱，但在CCER項目卻是不適用的。如審定機構在文件評審時發(fā)現(xiàn)此類問題，應要求項目委托方進行修改。

三是注冊后變化問題，有些（三）類項目的CDM-PDD在EB注冊后，發(fā)生了諸如項目設計變更、監(jiān)測計劃或方法學的臨時偏移、項目信息或參數(shù)的修正、監(jiān)測計劃或方法學的永久變更等情況。有些委托方直接按照最終版的CDMPDD，即變更后的PDD來編寫項目補充說明文件，這種情況是不符合指南要求的，而應在遵從備案方法學基礎上，盡量與原注冊的CDMPDD保持一致。如有發(fā)生注冊后變化的情況，應將變化反映在監(jiān)測報告中，相關問題需在核證過程中來核實。這也是審定機構在審定（三）類項目時需要特別注意的一個方面，而（一）類項目是不需要考慮此問題的。

綜上所述，（一）類項目的審定基本延續(xù)以往CDM項目的審定思路，而（三）類項目是CCER特有的不同于其他任何減排機制的項目類型，因此我們在審定該類項目時，應加強與項目業(yè)主或委托方的溝通，靈活掌握審核技巧，以確保項目質量滿足《指南》中的要求。通過不斷的審定實踐，積累經(jīng)驗并進行總結，穩(wěn)步提升CCSC在國內CCER項目審定與核證領域的實力，為今后在CCER審定/核證領域后來居上奠定基礎。