電子票據(jù)的優(yōu)勢(shì)及發(fā)展對(duì)策

王曉偉

電子票據(jù)是紙質(zhì)票據(jù)的繼承和發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了以電文數(shù)據(jù)形式代替了原有的紙質(zhì)票據(jù)形式、電子簽名方式代替了手動(dòng)簽章、互聯(lián)網(wǎng)傳送方式代替了人工傳送、計(jì)算機(jī)智能錄入代替手寫(xiě)方式，整個(gè)票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程的出票、流轉(zhuǎn)和兌付等流程完全實(shí)現(xiàn)電子化，具有高效、安全、便捷等特點(diǎn)。電子票據(jù)所具有的核心優(yōu)點(diǎn)和思想就是將實(shí)物形式的票據(jù)轉(zhuǎn)化為電子化形式，而電子票據(jù)所具有的用途與紙質(zhì)票據(jù)一樣，都可以將其進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、托收等行為。在過(guò)程中，各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)流程與以往紙質(zhì)票據(jù)形式的流程一樣，只是把電子化的處理方式應(yīng)用到了其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，讓我們操作的方法和形式發(fā)生了較為深刻的改變。電子票據(jù)形式是出現(xiàn)在支付領(lǐng)域的一種新形勢(shì)，我們需要對(duì)其加以研究，優(yōu)化和促進(jìn)其創(chuàng)新和發(fā)展，普及其流通與使用。

電子票據(jù)和實(shí)物票據(jù)比起來(lái)具有許多優(yōu)勢(shì)：一是電子票據(jù)必須進(jìn)行電子簽名和填寫(xiě)身份識(shí)別碼。通過(guò)對(duì)電子票據(jù)的聯(lián)網(wǎng)查詢，能夠?qū)ζ湔鎮(zhèn)芜M(jìn)行準(zhǔn)確判斷，基本不可能產(chǎn)生克隆或是造假的情況，有效地降低金融風(fēng)險(xiǎn)；二是紙質(zhì)票據(jù)在保存過(guò)程中容易損壞和遺失，而電子票據(jù)則很好的避免了這一點(diǎn)。電子票據(jù)儲(chǔ)存于系統(tǒng)中，省去了攜帶的不方便，極大降低人為損壞、丟失等因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)；三是電子票據(jù)的形式?jīng)Q定了它不但能夠節(jié)約成本、使票據(jù)形式更加標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，交易過(guò)程也變得簡(jiǎn)單明了，提高票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)中流通的效率；四是電子票據(jù)可以增加票據(jù)業(yè)務(wù)的透明度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠全程跟蹤票據(jù)業(yè)務(wù)辦理的所有環(huán)節(jié)，并可以進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和匯總統(tǒng)計(jì)，有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)；五是電子票據(jù)能夠有效杜絕印章不符等情況的發(fā)生。由于電子票據(jù)簽發(fā)時(shí)己核驗(yàn)印鑒且交易時(shí)均在系統(tǒng)內(nèi)操作，因此流轉(zhuǎn)中的票據(jù)避免了金額不準(zhǔn)確、背書(shū)不連續(xù)以及未蓋章等情況。因此，電子票據(jù)能夠有效降低票據(jù)的在途風(fēng)險(xiǎn)、提升托收效率、防止發(fā)生拒付的現(xiàn)象。

為加快電子票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，人民銀行進(jìn)行了大量的調(diào)查研究，在2008年的1月份做出了決策，建立我國(guó)的電子票據(jù)系統(tǒng)，用以滿足商品、勞務(wù)等市場(chǎng)交易等對(duì)安全高效的電子票據(jù)的需求，切實(shí)解決當(dāng)前市場(chǎng)中票據(jù)交易效率低下、難以擺脫“克隆票”與“假票”的問(wèn)題。這讓我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)有了突破性的發(fā)展。當(dāng)前，我國(guó)一些商業(yè)銀行已陸續(xù)進(jìn)行電子票據(jù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和使用，嘗試電子票據(jù)的應(yīng)用和推廣。民生銀行、招商銀等股份制商業(yè)銀行己率先推出了新型電子票據(jù)業(yè)務(wù)，在本行內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)各項(xiàng)流程的電子操作方式。目前央行已經(jīng)建立起了全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)，使支票持有人能夠在全國(guó)范圍內(nèi)通過(guò)支票的影像信息要求出票人付款。由此可見(jiàn)發(fā)展電子票據(jù)是以后票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

但是客戶接受電子票據(jù)和完善電子票據(jù)系統(tǒng)需要一定的時(shí)間和過(guò)程，因此，電子票據(jù)與紙質(zhì)形式的票據(jù)會(huì)并存于一段時(shí)間，接著再逐漸向全面電子化邁進(jìn)，實(shí)現(xiàn)全面電子化票據(jù)需要分階段和步驟來(lái)完成，過(guò)程需要循序漸進(jìn)地進(jìn)行。

1. 將銀行承兌匯票的查詢和托收也納入支票影像交換系統(tǒng)中進(jìn)行

利用支票影像交換系統(tǒng)能夠及時(shí)傳輸票據(jù)影像的優(yōu)勢(shì)，承兌行可以便捷地與己簽發(fā)票據(jù)的底卡聯(lián)進(jìn)行信息比對(duì)，能夠有效提升查詢的可靠性，在進(jìn)行托收付款提示的過(guò)程中有效避免票據(jù)遺失問(wèn)題，提高資金清算效率，當(dāng)票據(jù)承兌行進(jìn)行確認(rèn)之后便可以通過(guò)大額支付系對(duì)票據(jù)提出行進(jìn)行付款。

2.建立電子交易平臺(tái)

票據(jù)市場(chǎng)中的交易形式可以模仿銀行之間的債權(quán)市場(chǎng)形式，在此交易的過(guò)程中需要有關(guān)部門建立一個(gè)對(duì)票據(jù)結(jié)算和保管的機(jī)構(gòu)（下稱“票據(jù)交易中心”），這個(gè)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)就是對(duì)票據(jù)進(jìn)行管理和清算，于此同時(shí)，構(gòu)建一個(gè)屬于銀行之間進(jìn)行交易的平臺(tái)，銀行之間的各項(xiàng)電子交易活動(dòng)都可以在建立的這個(gè)二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行運(yùn)作。電子交易系統(tǒng)是由四個(gè)平臺(tái)組成的，第一個(gè)是企業(yè)間的交易平臺(tái)，企業(yè)會(huì)到它的開(kāi)戶銀行進(jìn)行電子票據(jù)的簽發(fā)，銀行辦理后在票據(jù)中心登記，然后票據(jù)中心將為企業(yè)設(shè)立專門票據(jù)賬戶，與此同時(shí)，企業(yè)及時(shí)通知收票企業(yè)。收票企業(yè)確認(rèn)后，票據(jù)中心再為收票企業(yè)設(shè)立賬戶。第二個(gè)是企業(yè)之間進(jìn)行交易的平臺(tái)。第三個(gè)是銀行之間進(jìn)行交易的平臺(tái)，銀行之間可以通過(guò)該平臺(tái)進(jìn)行電子票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。第四個(gè)是銀行與人民銀行間交易的平臺(tái)，在該平臺(tái)中商業(yè)銀行與人民銀行可以辦理電子票據(jù)的再貼現(xiàn)。

在票據(jù)交易系統(tǒng)實(shí)施的整個(gè)過(guò)程中，票據(jù)交易中心起著至關(guān)重要的作用，其主要工作則是為交易系統(tǒng)過(guò)程中的企業(yè)、銀行和其它金融機(jī)構(gòu)設(shè)立專門的票據(jù)賬戶，對(duì)票據(jù)賬戶余額進(jìn)行調(diào)整和管理，以保障票據(jù)交易的真實(shí)、準(zhǔn)確。交易雙方可以通過(guò)所需交易電子票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，然后相應(yīng)的款項(xiàng)再由人行大額支付系統(tǒng)進(jìn)行支付，在收款方核實(shí)與確認(rèn)之后，票據(jù)交易中心作好登記并自動(dòng)調(diào)整票據(jù)賬戶余額。

3.部分企業(yè)先行試點(diǎn)后逐步推廣

所有業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)頻繁并且貿(mào)易背景真實(shí)的企業(yè)都有進(jìn)行電子票據(jù)業(yè)務(wù)交易的資格，但是由于電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)在屬性特點(diǎn)上不同，必須要在該銀行開(kāi)辦電子銀行業(yè)務(wù)之后才能夠開(kāi)辦電子票據(jù)業(yè)務(wù)，這樣銀行才能夠?yàn)槠涮峁┓?wù)平臺(tái)。鑒于當(dāng)前社會(huì)各企業(yè)間還未能夠完全實(shí)現(xiàn)電子票據(jù)交易業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行則可以優(yōu)先選擇企業(yè)中具有強(qiáng)勢(shì)地位的企業(yè)、擁有較多合作伙伴的中間廠商、進(jìn)行異地結(jié)算量巨大的企業(yè)進(jìn)行電子票據(jù)交易的推廣，待社會(huì)對(duì)電子票據(jù)進(jìn)行廣泛認(rèn)可之后再取消紙質(zhì)票據(jù)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的全部電子化。

4.修訂《票據(jù)法》對(duì)電子票據(jù)予以保障

在《票據(jù)法》中必須要對(duì)電子票據(jù)的法律地位進(jìn)行明確和保護(hù)，以此來(lái)確保電子票據(jù)的順利簽發(fā)與流通。由于現(xiàn)行的《票據(jù)法》主要針對(duì)紙質(zhì)票據(jù)體系，所以，建議在修改《票據(jù)法》時(shí)要確立電子票據(jù)、電子簽章等的法律地位。（作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)）