試論企業(yè)如何運用商業(yè)信用風險影響因素

李冉

摘要：所謂商業(yè)信用風險就是指企業(yè)利用信用度進行交易，將會給企業(yè)帶來經濟損失的風險。隨著現代經濟交易模式的增多，商業(yè)信用風險防范逐漸成為了企業(yè)管理中的重要內容。本文將對企業(yè)如何運用商業(yè)信用風險影響因素進行分析、討論。

關鍵詞：商業(yè)信用風險；影響因素；運用建議

信用交易是當今市場經濟中較為常見的交易模式，這樣的交易模式雖然能夠減少交易成本，提升交易效率，但是卻給企業(yè)帶來一定的交易風險。如何恰當地運用企業(yè)商業(yè)信用風險影響因素，降低信用交易風險，維護經濟市場的公平和穩(wěn)定成為了當前人們最為關注的問題之一。

一、企業(yè)商業(yè)信用風險的影響因素解析

企業(yè)運用信用度進行價值交易是否能夠給企業(yè)帶來實質性的經濟利益，還是要看企業(yè)是否能夠緊緊地把握住和有效利用商業(yè)信用風險的影響因素，建立一個完善的商業(yè)信用風險控制系統(tǒng)。下文，將對商業(yè)信用風險的影響因素進行分析。

（一）來自于客戶的影響

客戶是企業(yè)獲取經濟利益的主要源頭，同時也是為企業(yè)帶來經營風險的主要源頭。客戶對于企業(yè)的商業(yè)信用風險影響主要有以下三個方面：

1、客戶拖欠風險。在交易過程中，客戶沒有具備給付承諾的能力卻拒不兌現承諾的情況時有發(fā)生，這就是客戶拖欠風險?？蛻敉锨芬蛩厥请y以控制的，這個因素是與客戶的個人素質、客戶企業(yè)的經營特點和經濟市場的變化都有關系。

2、客戶賴賬風險。與客戶拖欠相比，客戶爛賬就與客戶的個人素質有著直接聯系。完全屬于客戶為了自身的經濟利益，惡意地拖欠貨款的行為，這需要企業(yè)能夠具備辨別客戶品質的能力。

3、客戶破產風險。在交易完成之后的給付承諾期間，企業(yè)可能會由于巨大的還債壓力、市場經濟的不良影響或者國家政策的變化，進行破產申請，一旦發(fā)生客戶破產的情況，那么客戶能夠兌現給付承諾或正常兌現給付承諾的可行性幾乎為零。

（二）企業(yè)商業(yè)信用風險控制不當造成的風險

企業(yè)商業(yè)信用風險控制不當的一個原因在于，企業(yè)的風險控制系統(tǒng)不完善，相關的制度訂立還缺乏科學性或者不夠全面，缺少催帳、追賬與風控制度，管理力度過于欠缺；另一個原因在于，風險控制制度的執(zhí)行力度欠缺，企業(yè)在制定完善的信用交易制度之后，執(zhí)行不當或執(zhí)行力度低，同樣會造成商業(yè)信用風險；第三則是人員管理不恰當，在長期的經營過程中，員工都有了自己的穩(wěn)定客戶，相互之間的信任度較高，員工對客戶就會缺乏客觀的評價，導致交易風險評估失誤的情況出現。

（三）流動性風險因素

在交易過程中，產品價值和人民幣的流通價值發(fā)生改變，客戶兌現給付承諾時，所交付的貨幣購買能力或產品價值有所降低，降低了企業(yè)的經濟利益，或者由于客戶的給付時期已經超過了企業(yè)對交易利益的需求，這樣的情況就叫做流動性風險。流動性風險的控制比較困難，利益彌補也比較困難，其原因在于客戶并沒有違反承諾或約定。

二、企業(yè)運用商業(yè)信用影響因素的相關建議

下文將運用案例分析對企業(yè)運用商業(yè)信用風險影響因素進行論證，提出相關的建議。

案例：某化妝品集團在建立網絡營銷平臺之后，擴大了銷售范圍，與原先的客戶實現了網絡快速交易，同時利用網絡平臺進行推廣，又開發(fā)一批新的客戶。但由于管理不善，最初的采用的貨到付款方式雖然吸引了不少的客戶，但是，在交付過程中，由于客戶拖欠等等原因，使企業(yè)的交易利益大打折扣。在吸取了教訓之后，化妝品企業(yè)建立了一個更為完善的網絡交易風險控制系統(tǒng)，采用客戶企業(yè)信息驗證錄入，客戶信用度評價，以及完整的追債、風控制度完善了企業(yè)的商業(yè)信用風險控制系統(tǒng)。通過加深對客戶了解和市場、政策了解，對信用交易風險進行了全面的評估，對客戶拖欠或放棄兌現給付承諾所造成了隱含經濟損失進行具體折算，并要求客戶進行違約金賠償，其計算方法如下圖所示：

放棄現金折扣成本=折扣百分比1-折扣百分比×360信用期-折扣期

從以上案例中，可以得知，企業(yè)運用商業(yè)信用風險評估影響因素應該：

（一）化妝品企業(yè)的信用視角拓展

以往，化妝品企業(yè)對于客戶的信用評價過去狹隘，單單以交易方企業(yè)的經濟實力、企業(yè)聲譽和長期合作狀態(tài)對交易客戶進行信用評價。從客觀角度看，這樣的信用評價過于單一，不夠全面，企業(yè)應當將市場變化、政策改變、企業(yè)生產經營模式等納入信用評價的考慮范圍之中，拓寬信用視角，對客戶的償還能力進行全面評估。

（二）商業(yè)信用風險評估體系更新

企業(yè)應當建立一個關于商業(yè)信用風險評估管理的系統(tǒng)，制定關于商業(yè)信用風險的控制和評估制度，落實管理責任制度，將風險評估和交易的價值直接與員工薪酬掛鉤，增加風險控制和評估制度的執(zhí)行力度，采用數據計算與對比的方式，將風險度數字化，對行業(yè)信用風險進行具體評價。

（三）流動風險控制

以上訴案例為例，企業(yè)應當建立一個長效的流動風險控制系統(tǒng)，將拖欠、延遲付款造成的利益損失納入商業(yè)信用風險當中，將延期償還的經濟損失直接計算出來，并作為交易方的違約金賠付項目，讓客戶對自己的拖欠行為買單。

（四）商業(yè)信用制度的完善

我國法律中沒有詳細的關于商業(yè)信用度管理和規(guī)范的內容，企業(yè)商業(yè)信用幾乎都是靠行業(yè)之間口口相傳建立和維持的。對此，國家應當建立一部適用于經濟市場商業(yè)信用規(guī)范與管理的法律制度，讓交易者對自己違背信用的行為付出法律代價。

結束語

商業(yè)信用風險是在沒有賣任何實質性價值交易的情況下產生的，一般是由于交易一方沒有履行或無力履行給付承諾造成的。企業(yè)應當對客戶、對商業(yè)信用風險有一個更為全面的評價，并對其進行控制，防止商業(yè)信用風險出現。（作者單位：新疆伊帕爾汗香料股份有限公司）

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