淺談商業(yè)銀行風險管理機制的構(gòu)建

張杰

摘 要：隨著金融體制改革的深化，商業(yè)銀行正面臨著前所未有的風險，銀行風險控制正逐步上升為經(jīng)營管理的重要組成之一，構(gòu)建并且完善商業(yè)銀行風險管理勢在必行。文章分析了商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀，闡述了商業(yè)銀行風險管理建立和完善的對策。

關鍵詞：風險管理 現(xiàn)狀 管理機制 構(gòu)建

中圖分類號：F830.4

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）04-165-02

一、商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識薄弱，對風險管理的重視程度自上而下呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位，具體有以下諸種表現(xiàn)。

1.商業(yè)銀行過分追求利潤指標，忽視風險管理。規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時，國內(nèi)經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張；另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經(jīng)營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風險。

2.商業(yè)銀行尚未建立科學的風險管理體系，風險資產(chǎn)的事前、事中防范缺失，且缺乏統(tǒng)一的管理目標。商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務部門對各自業(yè)務的風險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.商業(yè)銀行風險識別和管理手段落后，缺乏風險防范預警機制。國際上商業(yè)銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范幾乎是一片空白。

4.商業(yè)銀行內(nèi)控管理機制不完善，風險責任不明，風險管理執(zhí)行力度薄弱。商業(yè)銀行的內(nèi)控機制不完善，完全不適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題使這些業(yè)務崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

5.商業(yè)銀行獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理內(nèi)在要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長，相應地基層機構(gòu)對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

6.商業(yè)銀行風險管理人才隊伍薄弱。風險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍。

二、商業(yè)銀行風險管理機制的構(gòu)建

鑒于國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理水平嚴重滯后，銀行業(yè)目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，具體措施如下：

1.建立健全商業(yè)銀行風險管理組織體系，實現(xiàn)全過程的風險管理。當前國內(nèi)商業(yè)銀行要根據(jù)實際需要，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其經(jīng)理直接領導的、獨立的風險管理部門為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。

一是從制定和完善制度出發(fā)，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關制度，對新制度不斷加以完善，以適應與時俱進的發(fā)展要求。其次，要防止前后重復，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次，要強調(diào)制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。最后，要具有強制性和規(guī)范性，各級要嚴格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴肅性和不可抗拒性。

二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責任追究機制。內(nèi)部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風險，實則缺乏責任控制，易使權(quán)力失控。責任牽制是業(yè)務發(fā)展的核心問題，只有明確責任，才能使當權(quán)者謹慎使用自己的權(quán)力，實現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。

三是通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制。加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.強化商業(yè)銀行風險管理文化，增強全面風險管理的意識。積極培育成熟健康的風險管理文化對促進商業(yè)銀行全面提升風險管理水平，有效防范和化解經(jīng)營風險具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理體系，首先要確立牢固的風險管理理念，有鮮明的風險管理主題，形成有效的風險管理辦法，一方面要提高員工法制觀念，使遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基；另一方面通過廣泛的風險教育和重視業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有人員對風險的敏感和了解，讓每一位員工認識到自身工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣，形成防范風險的安全屏障。

其次，要強化隊伍建設，加強對員工的培訓力度，提高全員風險識別和防范的技能和水平；建立風險管理的信息平臺以及引進和運用現(xiàn)代風險管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風險管理人才，人才不足是國內(nèi)商業(yè)銀行提升風險管理能力的重要瓶頸。如何引進以及建立自身的培訓體系和激勵機制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國內(nèi)銀行亟須加強的一項工作。

最后，要注重工具創(chuàng)新，強調(diào)運用先進的風險管理工具，注重對風險的量化分析，提高風險管理的科學性。

無數(shù)事例說明，建立科學的風險管理理念比識別和風險評估更重要，在國際上不少金融機構(gòu)因風險控制不當而造成重大損失，原因主要是因為其從業(yè)人員的風險管理意識過于薄弱。因此，打造風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。

3.制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜说闹贫ㄒ婵紤]是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標、不能誤導各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)，經(jīng)營業(yè)績和利潤是十分重要的，作為決策層絕不應過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務規(guī)模為輔的考核指標體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

4.建立完善的信貸管理體系。貸款業(yè)務是銀行的重要業(yè)務，也是銀行取得最大利潤的業(yè)務，其面臨的風險也是銀行所面臨的最大風險。

（1）強化貸款防范風險機制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機制，將貸款的審查與批準分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。其次，要建立權(quán)責結(jié)合的考核與監(jiān)督機制，完善貸款管理責任制。

（2）設定定性考核指標，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應由專業(yè)人員對借款企業(yè)的信用等級、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設立相應的考核指標進行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進行貸款。

（3）選擇適當?shù)馁J款方式。對新發(fā)放的貸款，采用適當?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風險，要全面地實行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進行補入完善抵押、擔保手續(xù)。

（4）跟蹤、監(jiān)測貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風險程度，進行定期或不定期的檢查，監(jiān)測貸款的使用情況。

（5）加強對貸款的收貸工作。對于已經(jīng)到期的貸款，銀行應主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對于保證貸款，應主動在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。

（6）實行貸款損失補償機制。銀行對于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)虢?jīng)營成本。對那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應建立隱性儲備，適當提高每年利潤中提取的貸款風險基金，來沖銷數(shù)額較大的貸款損失。

5.商業(yè)銀行應完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度、防止風險的蔓延。建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務人員應有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責任人員的責任追究制度要嚴格執(zhí)行；在追究直接責任人員責任的同時也要追究相關負責人的責任，以提高領導層的責任心。對各類違規(guī)行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。

6.借鑒國際先進銀行風險管理方法，提高風險計量水平，增強風險監(jiān)測和防范能力。加強對國外先進的風險管理理論和方法的學習和研究，根據(jù)風險度量的需要建立完善的數(shù)據(jù)信息庫，針對我國的具體經(jīng)濟環(huán)境的特點，分別建立側(cè)重市場風險、信貸風險、操作風險各自不同特點的風險度量模型，實現(xiàn)對風險的事前預測和定量分析。

總之，通過建立完善和嚴格的風險管理體系，構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理機制，才能有效控制銀行風險，實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的穩(wěn)步增長。

參考文獻：

[1] 黃文炳.國內(nèi)商業(yè)銀行構(gòu)建合規(guī)風險管理長效機制的思考[J].中國金融，2007（12）

[2] 延紅梅.加強商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制建設——訪中國建設銀行合規(guī)部總經(jīng)理酈錫文[J].中國金融，2007（12）

[3] 黎志宇.淺談如何構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制[J].消費導刊，2007（12）

[4] 孫學才.構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風險管理機制的思考[J].現(xiàn)代金融，2006（2）

[5] 上海銀監(jiān)局課題組.中資銀行合規(guī)風險管理機制建設研究[J].新金融，2005（12）

[6] 楊建平.基層商業(yè)銀行合規(guī)風險管理現(xiàn)狀、問題及改進對策[J].上海金融，2008（1）

（作者單位：寧波東海銀行股份有限公司 浙江寧波 315010）（責編：李雪）