企業(yè)資金管理與融資能力的研究

李鑫磊

引言

全球市場經(jīng)濟一體化，市場競爭越來越激烈，要想在日趨白熱化的市場競爭中占據(jù)有利位置，要求企業(yè)務必要有序開展好資金管理工作，企業(yè)資金管理屬于一項綜合、系統(tǒng)的經(jīng)濟管理活動，涉及諸多資金內(nèi)容，分別有籌集資金、分配資金以及使用資金等，貫穿企業(yè)經(jīng)營發(fā)展各個環(huán)節(jié)。由此可見，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展應當全面結(jié)合資金運轉(zhuǎn)的潛在趨勢，科學合理地開展、督促各方面經(jīng)濟行為，科學合理地調(diào)節(jié)相關(guān)方面資金財務從屬，對全面資金予以盡可能規(guī)范的使用，有效縮減企業(yè)經(jīng)營發(fā)展成本，進一步獲取良好的經(jīng)濟效益。資金是企業(yè)組織生產(chǎn)的前提，是技術(shù)研究的保障，是產(chǎn)品推廣的動力源泉，是企業(yè)生存和發(fā)展的決定性因素，因此貫穿集團公司財務管理活動始終的是企業(yè)的資金管理。只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，保證合理的資金流動，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益，在市場中站穩(wěn)腳跟。

1.企業(yè)資金管理重點與措施

1.1企業(yè)資金管理重點

①資金籌集管理。市場經(jīng)濟背景下，大多數(shù)企業(yè)選取的是自主經(jīng)營管理模式，在企業(yè)經(jīng)營管理實踐期間，往往會面臨資金不足的局面。鑒于此，企業(yè)要制定各式各樣的資金籌集計劃，這不僅是企業(yè)資金管理中的重點，同時是企業(yè)資金管理中的難點。就企業(yè)資金籌集管理而言，企業(yè)應當采取充分積極的姿態(tài)予以應對，既可通過提升企業(yè)銷售水平強化資金籌集管理，又可采取貸款等手段來引進資金。就部分有著良好信譽的企業(yè)而言，企業(yè)可憑借自身零號的信譽度，通過國家的有利法規(guī)政策，并采取融資方式引進企業(yè)真實意義上可使用的資金。就企業(yè)內(nèi)部而言，則應當統(tǒng)籌規(guī)劃，制定科學合理地企業(yè)發(fā)展計劃，盡可能縮減企業(yè)開支，對企業(yè)資金展開規(guī)范調(diào)節(jié)，有效改善企業(yè)資金管理效率。

②資金分配管理。分配資金系統(tǒng)直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展，隨著企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變，企業(yè)內(nèi)部資金收益如何進行合理分配的問題日益突出。在保證積累與消費合理平衡比例的基礎(chǔ)上，企業(yè)的分配形式也趨向多元化和多層次化。企業(yè)內(nèi)部可根據(jù)職工的勞動技能、勞動強度、勞動責任、勞動條件和實際貢獻，拉開工資獎金的分配檔次，逐步做到“崗薪相符、技薪相符、職薪相符”，體現(xiàn)公平、公正、合理的原則，充分激發(fā)和調(diào)動職工的勞動積極性和創(chuàng)造性，促進生產(chǎn)、經(jīng)營管理水平的提高，增強企業(yè)實力。

③資金核定管理。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的根本目標是實現(xiàn)企業(yè)收益最大化，基于此先決條件，在企業(yè)資金核定管理實踐期間，應當對企業(yè)資金節(jié)約實踐狀況予以權(quán)衡。于此環(huán)節(jié)內(nèi)容中，如何對企業(yè)資金需求量予以科學合理的確定屬于企業(yè)資金管理的重點和難點。企業(yè)經(jīng)營發(fā)展有序運行受企業(yè)資金需求計劃很大程度影響，鑒于此，企業(yè)內(nèi)部應當科學合理地控制經(jīng)營發(fā)展成本，盡可能采取恰當?shù)卣{(diào)節(jié)方式，實現(xiàn)營銷流程、物資供需及收支供需等有效平衡。另一方面，企業(yè)還應當自經(jīng)營發(fā)展計劃等相關(guān)層面出發(fā)提升資金管理力度，嚴密觀測企業(yè)資金運轉(zhuǎn)實時轉(zhuǎn)變，衡量真實需求，從而最終達到企業(yè)收益最大化目的。

④資金運行管理。企業(yè)資金管理一系列管理內(nèi)容中，資金運行管理不僅屬于其本質(zhì)構(gòu)成部分，還是其中最富有創(chuàng)造性的內(nèi)容。開展好企業(yè)資金運行管理，能夠有效促進企業(yè)獲取良好的經(jīng)濟效益。鑒于此，企業(yè)應當首先對自身資產(chǎn)展開科學合理的劃分，對自身資金展開科學合理的部署，經(jīng)逐步優(yōu)化整合企業(yè)資產(chǎn)，促進構(gòu)筑出規(guī)范的企業(yè)資金框架。然后，企業(yè)應當對時下現(xiàn)有流動資金進行正確使用，盡可能提升資金運行管理的目的性。再者，企業(yè)還應當提升資金運行內(nèi)部管理工作力度，有效促進資金運行管理企業(yè)內(nèi)外部的有序運行。

1.2企業(yè)資金管理的措施

①資金集中管理。對了規(guī)范資金結(jié)算中心體系，就應當推行資金集中管理。鑒于此，一方面，企業(yè)可在自身內(nèi)部設(shè)立對應的資金管理最高權(quán)力部門，就好比預算管理委員會、項目投資管理委員會等。一些較大規(guī)模的企業(yè)開發(fā)投資項目，自項目立項、利潤風險評估等環(huán)節(jié)都要得到對應資金管理最高權(quán)力部門的核查容許，制定企業(yè)資金預算方案要得到對應資金管理最高權(quán)力部門容許才可以推行等。另一方面，企業(yè)還應當制定晚上的資金審核批準制度，對重點項目資金予以需求予以有效滿足，對計劃以外成本、非生產(chǎn)性成本予以有效控制，于企業(yè)財務部門內(nèi)設(shè)立特定的資金管理體系，開展專項管理。構(gòu)建起規(guī)范的資金結(jié)算中心機制，有效杜絕資金賬外運轉(zhuǎn)、多頭開戶等情形，確保資金管理的全面集中。經(jīng)構(gòu)建起規(guī)范的財務資金結(jié)算中心，構(gòu)筑企業(yè)資金集中管理、科學監(jiān)管及合理調(diào)度的格局。

②保證資金安全。科學技術(shù)急速進步，為計算機網(wǎng)絡技術(shù)發(fā)展創(chuàng)造了有利契機，計算機網(wǎng)絡技術(shù)在企業(yè)運營中全面普及，也為企業(yè)資金安全提供了有利保證。與此同時，企業(yè)要對資金流出入關(guān)進行嚴格把控，嚴格管理經(jīng)營、投資及籌資等活動產(chǎn)生資金流，有效保證資金安全。

2.企業(yè)融資的意義與措施

2.1企業(yè)融資的意義

資本資源屬于一類稀缺資源，企業(yè)對該部分稀缺資源能夠達到分享目的與否，或者企業(yè)可分享該部分稀缺資源的多少，均受企業(yè)融資很大程度影響。大體而言，市場經(jīng)濟不斷更替跟過去計劃經(jīng)濟，這一期間資本稀缺是眾多企業(yè)共同要面臨的問題。倘若企業(yè)未有良好的經(jīng)營發(fā)展能力，未有應對市場風險的能力，即無法構(gòu)筑良好的企業(yè)形象，企業(yè)外部籌資亦將遭遇重重險阻。提升企業(yè)自身融資能力不僅能夠?qū)Y本資源進行分享，在融資環(huán)節(jié)中占據(jù)有利位置，還能夠優(yōu)化企業(yè)自身資本結(jié)構(gòu)，進一步促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

2.2企業(yè)融資能力提升

①做好融資安全保障。資金安全、資金收益保障程度是投資方首要關(guān)注的內(nèi)容，倘若資金安全、收益不得保障，即便項目再優(yōu)厚，也不得投資方青睞。開展好融資安全保障工作，可自下述幾項內(nèi)容出發(fā)：I.融資安全法律保障，自抵押、保證及合同限制情況等層面出發(fā)，企業(yè)要全面結(jié)合我國現(xiàn)行法律法規(guī)，與投資方簽訂合法協(xié)議，且協(xié)議務必要采取書面約定形式。II.融資安全信念保障，提升對融資材料準備、陳述及融資服務部門利用重視程度，有效消除融資方、投資方相互不達共識的情況，強化投資方投資安全信念。III.融資安全組織保障，構(gòu)建起規(guī)范的組織部門，用以有效確保融資資金可進行安全的應用，規(guī)避安全隱患。

②改善信息不對稱問題。大部分企業(yè)在融資期間，通常存在與投資方交流互動語言不足的問題，從而產(chǎn)生一系列信息不對稱問題，鑒于此要開拓融資語言，可自下述幾項內(nèi)容出發(fā)：

I.學習融資常規(guī)用語，受融資雙方個人屬性存在很大差異影響，使得相互溝通起來存在很大的難度，為了改善溝通效率，企業(yè)應當了解投資方習慣用語，學習融資中必備知識。就融資常規(guī)必備知識而言，可劃分成三方面專業(yè)知識，即金融、企業(yè)管理及財務管理等方面專業(yè)知識；融資相關(guān)法律法規(guī)方面專業(yè)知識；相關(guān)融資工具、融資服務部門工作步驟等方面專業(yè)知識等。

II.應當詳盡準備妥當融資期間要用到的資料清單、融資申請書及融資計劃書等。唯有掌握好融資語言，方可更有效地促進溝通交流開展，唯有通過溝通交流，方可強化投資方安全保障，提升融資成功率、效率。

③合理完善融資策劃工作。企業(yè)融資期間，為了實現(xiàn)各環(huán)節(jié)統(tǒng)籌工作有序開展，就應當合理完善融資策劃工作。融資策劃屬于融資操作結(jié)算，在融資工作中扮演著十分重要的角色，其一方面能夠反應出融資操作的障礙，一方面關(guān)乎融資雙方利益的分配及法律保障。鑒于此，企業(yè)要制定出科學合理的融資推行計劃，認真簽訂好融資協(xié)議，對存在的融資操作障礙進行及時解決，積極促進融資工作的有序開展。

3.結(jié)束語

總而言之，全球市場經(jīng)濟一體化，市場競爭越來越激烈，要想在日趨白熱化的市場競爭中占據(jù)有利位置，要求企業(yè)務必要有序開展好資金管理工作，企業(yè)資金管理屬于一項綜合、系統(tǒng)的經(jīng)濟管理活動，涉及諸多資金內(nèi)容，分別有籌集資金、分配資金以及使用資金等，貫穿企業(yè)經(jīng)營發(fā)展各個環(huán)節(jié)。營運資金管理作為財務管理的重要部分，每個企業(yè)都應該重視加強營運資金的管理，其管理的好壞關(guān)系到整個企業(yè)財務的健康運行，關(guān)系到整個企業(yè)的順利發(fā)展。為了實現(xiàn)資金管理于融資能力提升的有效性，相關(guān)人員務必要不斷專研研究、總結(jié)經(jīng)驗，全面分析企業(yè)資金管理重點，充分認識企業(yè)融資的意義，采取一系列有效措施，積極促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（作者單位：國藥集團藥業(yè)股份有限公司）