破產(chǎn)管理人的選任和報酬支付

邢硯琪

摘 要：隨著2006年新《企業(yè)破產(chǎn)法》施行后，破產(chǎn)管理人制度得到了確立，在破產(chǎn)管理人的選任和報酬支付問題上，目前的立法和司法實踐中都有了日趨完善的解決方案，但是面對我國破產(chǎn)中介機構(gòu)資源分布不均、專業(yè)水平和人員素質(zhì)良莠不齊的現(xiàn)狀應對上，顯得較為乏力，筆者試圖對這個問題做一點制度上的構(gòu)想。

關(guān)鍵詞：異地指定；管理人評價；基金扶持

2006年新的《企業(yè)破產(chǎn)法》施行后，破產(chǎn)管理人制度正式的確立，根據(jù)我國《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定，管理人的擔當主體包括三種：由有關(guān)部門、機構(gòu)的人員組成的清算組、依法沒立的律師事務所、會計師事務所、破產(chǎn)清算事務所等社會中介機構(gòu)和社會中介機構(gòu)具備相關(guān)專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的人員。第一類主體擔任破產(chǎn)管理人一方面是對93年《企業(yè)破產(chǎn)法》實施后，破產(chǎn)制度的一種延續(xù)和過渡；另一方面是對我國目前在國有企業(yè)，國有的股份制金融機構(gòu)等單位的破產(chǎn)清算方面有相應的特別規(guī)定的客觀情況的反映。因此，第一類主體擔任破產(chǎn)管理人具有一定的特殊性，并且自2006年新的《企業(yè)破產(chǎn)法》施行后的司法實踐表明，大多數(shù)的破產(chǎn)案件是由律師事務所、會計師事務所、破產(chǎn)清算事務所等社會中介機構(gòu)和社會中介機構(gòu)具備相關(guān)專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔任破產(chǎn)管理人。因此，筆者在下文重點就選任后兩種主體擔任破產(chǎn)管理人時的一些制度構(gòu)想和建議進行闡述。

目前破產(chǎn)管理人的選任，主要采取的是管理人名冊的制度，即各地法院將具備履行破產(chǎn)清算事務的律師事務所、會計師事務所、破產(chǎn)清算事務所等社會中介機構(gòu)和社會中介機構(gòu)具備相關(guān)專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的人員納入管理人名錄，待法院受理破產(chǎn)案件后從名錄中予以指定，破產(chǎn)管理人接受法院指定后對破產(chǎn)債務人進行破產(chǎn)管理，管理人的報酬屬于破產(chǎn)費用由破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先支付，報酬多少最終是由法院決定。

在選定破產(chǎn)管理人時，有兩個問題首先需要考慮：第一個是破產(chǎn)管理人資格的獲?。坏诙€是破產(chǎn)管理人的報酬支付。

針對第一個問題，最高人民法院在《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定》的司法解釋第三條中明確表示“符合企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定條件的社會中介機構(gòu)及其具備相關(guān)專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的人員，均可申請編入管理人名冊”。這表明，目前所有的律師事務所、會計師事務所、破產(chǎn)清算事務所及清算組織和中介機構(gòu)中具備專業(yè)知識并取得執(zhí)業(yè)資格的個人除具有法定的消極條件外都有權(quán)申請作為破產(chǎn)管理人。然而，由于一方面破產(chǎn)案件往往涉及的債權(quán)債務關(guān)系交織，案件利益相關(guān)人的數(shù)量眾多且債權(quán)人與債務人之間、債權(quán)人內(nèi)部等利益沖突明顯，導致破產(chǎn)案件往往十分復雜；另一方面，管理人在法院受理破產(chǎn)案件后就需要選定，破產(chǎn)管理人從對破產(chǎn)債務人一無所知到全面了解以及根據(jù)了解的情況作出行為的時間都相對短暫；簡而言之，破產(chǎn)管理人的工作復雜而時間緊迫，故要想一個破產(chǎn)案件最終取得相對圓滿的結(jié)果，對破產(chǎn)管理人的專業(yè)素質(zhì)、管理能力、執(zhí)行效率等必然都有很高的要求。因此，對于破產(chǎn)管理人設(shè)定準入標準有相當?shù)暮侠硇院捅匾?，但是怎樣設(shè)置標準和設(shè)置什么樣的標準的問題隨之而來。由于我國地域廣闊，尤其是經(jīng)濟發(fā)展水平差異大，導致各地的破產(chǎn)中介機構(gòu)在數(shù)量分布、實操經(jīng)驗、人員素質(zhì)上都有很大的差異。據(jù)統(tǒng)計：2006年，全國法院受理的4235件企業(yè)破產(chǎn)案件中，最多的省份為山東，共受理589件，超過200件的省份有河北、遼寧、吉林、江蘇、河南、湖北、湖南、廣東，而同期，海南、西藏卻不足10件；2006年，全國12400家律師事務所和6425家會計師事務所中，廣東省占律師事務所1132家，其律師13684人，北京市的律師事務所950家，律師11994人，而寧夏只有律師事務所61家，律師588人，西藏有律師事務所14家，律師52人；以上數(shù)據(jù)反映了破產(chǎn)中介資源分布極度不均勻的客觀情況，這也就決定了我國目前還不能在全國范圍內(nèi)制定統(tǒng)一的破產(chǎn)管理人準入標準，而應當允許各地因地制宜，根據(jù)各地的實際情況來制定地方標準并編制管理人名冊。不過，筆者認為，為了提高破產(chǎn)案件的辦案質(zhì)量，使得破產(chǎn)制度能夠更好的得到社會的認可，應當鼓勵實務經(jīng)驗豐富，經(jīng)辦案件效果較好的優(yōu)秀管理人異地辦理破產(chǎn)案件。筆者的設(shè)想是：首先，建立一個信息庫，將各地管理人辦理破產(chǎn)案件的信息匯聚分析，參照一定的因素，比如：破產(chǎn)案件中破產(chǎn)財產(chǎn)的多少、破產(chǎn)債務人的性質(zhì)、是否涉及破產(chǎn)財產(chǎn)在海外等一些相對具體的因素，將破產(chǎn)管理人進行分級；然后，各地法院在受理破產(chǎn)案件后，同樣依據(jù)以上的因素來考察破產(chǎn)債務人的情況，進而確定需要指定哪一個級別的破產(chǎn)管理人，如果本區(qū)域沒有符合的破產(chǎn)管理人，應當允許法院指定其他區(qū)域具備相應資質(zhì)的破產(chǎn)管理人；最后，對破產(chǎn)管理人進行評價，這個評價會影響到破產(chǎn)管理人級別的認定。

筆者以上的構(gòu)想有一個前提，就是異地的破產(chǎn)管理人愿意接受指定，要實現(xiàn)這一點，除了法律法規(guī)以及相關(guān)的司法解釋允許法院指定異地破產(chǎn)管理人之外，通過經(jīng)濟因素對破產(chǎn)管理人異地參與破產(chǎn)管理事務進行激勵和引導也十分必要，這就涉及到了指定破產(chǎn)管理人的第二個問題：破產(chǎn)管理人報酬支付。目前的破產(chǎn)管理報酬支付程序是：由破產(chǎn)財產(chǎn)進行支付，債權(quán)人會議可以對管理人報酬方案進行審議和異議，法院依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)定》最終決定管理人報酬?，F(xiàn)行的支付制度以最終償還的債務額度為尺度，分檔計算管理人報酬，并且允許法院在考慮一定因素情況下作出調(diào)整，筆者認為這個支付制度能夠在激發(fā)管理人工作積極性和控制破產(chǎn)費用兩個方面實現(xiàn)平衡，對于法院因為案件需要更高層級的破產(chǎn)管理人而進行異地指定的管理人而言，這個支付制度同樣可以適用，但是畢竟異地辦案時間成本和人力成本更高且一般都是因為案件復雜，被指定的管理人層級較高，此時就需要在原有的基礎(chǔ)上進一步強化激勵機制。筆者的設(shè)想是，國家建立一個破產(chǎn)制度扶持基金，對于這種高層級的破產(chǎn)管理人被指定到異地辦理破產(chǎn)案件的情況進行獎勵，而具體獎勵基準可以參照《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)定》。這里為了進一步優(yōu)化獎勵的激勵機制和規(guī)范對管理人的評價，筆者設(shè)想了一個打分制度，具體如下：

在破產(chǎn)清算程序中務人不打分，無擔保債權(quán)人，債務人，有擔保但不能完全覆蓋的債權(quán)人，均打分。打的分數(shù)要進行加權(quán)，打分的加權(quán)系數(shù)是無擔保債權(quán)占整個無擔保債權(quán)的比例，所有分數(shù)分別計算出來后相加除以打分人的人數(shù)就是最終的分數(shù)；重整程序中債權(quán)人、債務人均可打分，計算規(guī)則同上。

法院保存所有管理人被打分的記錄，假設(shè)滿分10分，6分為及格線，無論是否達到6分，只要管理人沒有因執(zhí)行破產(chǎn)程序，被破產(chǎn)程序權(quán)益相關(guān)人起訴或申請仲裁而法院判決追究民事、刑事、行政責任的，一律可以取得獎勵，但低于6分的管理人，在下次破產(chǎn)管理指定時將被法院破產(chǎn)管理人名錄中列后考慮，連續(xù)3次被打6分以下的，就要降級。如果要承擔法律責任，則暫停管理人破產(chǎn)程序執(zhí)業(yè)資格2年，由破產(chǎn)程序管理委員會類似的機構(gòu)評定是否吊銷其執(zhí)業(yè)資格。5年內(nèi)達到兩次以上的，必須吊銷執(zhí)業(yè)資格。（作者單位：四川大學法學院）

參考文獻：

[1] 奚曉明主編：《最高人民法院關(guān)于企業(yè)破產(chǎn)法司法解釋理解與適用》，人民法院出版社2007年版，第40頁。

[2] 陳澤桐.《破產(chǎn)管理人制度研究》.吉林大學.2008年10月。