我國養(yǎng)老金的現(xiàn)狀研究

王琳

摘 要：隨著我國經(jīng)濟的快速增長，養(yǎng)老金雙軌制弊端的日趨明顯，是得財政負擔加重，阻礙人才流動。人口老齡化問題日漸突出，養(yǎng)老金存在缺口，養(yǎng)老金運營率低，社會養(yǎng)老保險不斷改革的步伐需要加快進程。文章闡述了我國養(yǎng)老金存在的一些問題以及解決對策。

關鍵詞： 養(yǎng)老金；雙軌制；人口老齡化；養(yǎng)老金缺口

一、我國養(yǎng)老金現(xiàn)狀

養(yǎng)老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的養(yǎng)老保險待遇。在中國，養(yǎng)老金一直屬于社會的核心問題。 經(jīng)過多年的探索，到現(xiàn)在我國已初步建成了世界上最大的養(yǎng)老保障體系，基本上覆蓋了所有人群。該體系按身份特征可劃分為四個層次，即：機關事業(yè)單位養(yǎng)老金制度、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度。到2012年底，我國已基本實現(xiàn)了養(yǎng)老體系的全覆蓋。2014年國務院常務會議再次提高企退人員基本養(yǎng)老金水平，經(jīng)過10年連續(xù)上調(diào)，我國月均養(yǎng)老金將超過2000元，比2005年增加近兩倍。全國7400多萬企業(yè)退休人員將因此受益。但根據(jù)測算，目前國家60歲以上的老年人口比例已經(jīng)達到了14.9%，2020年將達到19.3%，到2050年將達38.6%，而在這個過程中，勞動年齡人口的絕對數(shù)在下降。與之相關聯(lián)的，就是撫養(yǎng)比。目前，職工養(yǎng)老保險的撫養(yǎng)比是304∶1，也就是3個人養(yǎng)1個人，到了2020年將下降到2.94∶1，到2050年將下降到1.3∶1。隨著人口預期壽命的增加，老年人領取養(yǎng)老金的年限也相應地增長，剛性增長養(yǎng)老金支出將會持續(xù)增加。老齡人口迅猛增加的同時，社會新增勞動力卻沒有出現(xiàn)顯著性的增長，這就意味著百姓的“養(yǎng)命錢”將愈加重要和緊迫，養(yǎng)老金改革迫在眉睫。

二、 養(yǎng)老金面臨的困局

（一）養(yǎng)老金雙軌制困局

退休養(yǎng)老金雙軌制是我國有計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡的產(chǎn)物，對機關事業(yè)單位和企業(yè)人員實行著不同的養(yǎng)老金制度，其統(tǒng)籌辦法、支付渠道和享受標準都不一樣。隨著改革開放的深入，“雙軌制”的不合理性、不合法性問題越來越明顯。對做出同等貢獻的企業(yè)職工具有嚴重的不公平性。退體養(yǎng)老金雙軌制已經(jīng)極大妨礙了不同職業(yè)群體之間的人員流動，不能有效發(fā)揮社會互濟功能，也不能有效應對養(yǎng)老保險面臨的財務困境。退體養(yǎng)老待遇的兩極分化，出現(xiàn)退休金畸高畸低的不合理狀況，這與建設全而小康社會的宏偉目標是完全相背離的。養(yǎng)老金雙軌制已然成為當前社會矛盾的激發(fā)點。

（二） 養(yǎng)老金缺口困局

養(yǎng)老金缺口主要來自三個部分：“轉(zhuǎn)制缺口”、“老齡化缺口”、“雙軌制缺口”。[1]由于我國建立城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老制度之前缺乏基金積累，導致社會統(tǒng)籌賬戶收不抵支，于是開始挪用個人賬戶資金用以彌補社會統(tǒng)籌賬戶資金缺口，從而導致養(yǎng)老金出現(xiàn)了支付缺口，這部分缺口實質(zhì)上是轉(zhuǎn)制帶來的轉(zhuǎn)制成本，稱其為“轉(zhuǎn)制缺口”。我國人口平均壽命的增長帶來了“老齡化缺口”。養(yǎng)老金雙軌制下，未交費的機關事業(yè)單位職工的養(yǎng)老金是企業(yè)繳費職工的2到3倍，這筆龐大的養(yǎng)老金開支也是導致養(yǎng)老金缺口的重要原因。巨大的養(yǎng)老金缺口也必定影響著國家的財政支出，也會為國家財政帶來巨大的填補壓力。

（三） 養(yǎng)老金儲備困局

《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》指出，當前我國養(yǎng)老金儲備規(guī)模占GDP總量比例太低?！爸袊B(yǎng)老金儲備占GDP的比例僅為2%”。養(yǎng)老保險體系由個人養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險組成，這三種養(yǎng)老方式被稱為養(yǎng)老體系的“三大支柱”。由于我國相關配套制度和法規(guī)的滯后，企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險的作用基本沒有得到發(fā)揮，結果造成我國養(yǎng)老金儲備嚴重不足。

（四） 養(yǎng)老金投資營運困局

我國養(yǎng)老金制度建立以來，由于權責主體不明及資本市場的不健全，養(yǎng)老保險基金只能用于投資銀行和國債，導致了巨額養(yǎng)老基金的持續(xù)貶值。我國現(xiàn)在實施的是統(tǒng)賬結合的養(yǎng)老保險制度，近年來積累了規(guī)模相當龐大的養(yǎng)老金結余資金，可是由于投資渠道有限。統(tǒng)籌層次比較低和資本市場還不健全，這也是養(yǎng)老金保值增值難的重要原因。目前投資產(chǎn)品不夠豐富，“入市”給養(yǎng)老金的保值增值帶來很大風險。

（五） 延遲退休制度的困局

隨著養(yǎng)老金缺口的持續(xù)擴大，延遲退休年齡以及增加個人繳納費用成為緩解社會養(yǎng)老金缺口的主要方式。然而，盲目采取上述的緩和方式必將會引發(fā)社會的不滿。延遲退休政策的信號一經(jīng)釋放，就引發(fā)這樣那樣的爭論?！霸黾悠D苦崗位工作人士的工作時長”、“加劇就業(yè)緊張形勢”等反對聲音迭起。但隨著人均壽命不斷增長、受教育年限持續(xù)提高，延遲退休是維系養(yǎng)老金制度正常運轉(zhuǎn)的必然選擇。

三、 解決養(yǎng)老金問題的對策

（一） 養(yǎng)老金并軌

機關事業(yè)單位人員與企業(yè)人員在養(yǎng)老等社會保障方面的待遇“雙軌制”一直飽受爭議，社會上有關養(yǎng)老金并軌的呼聲不斷，養(yǎng)老金并軌勢在必行。首先，實行的“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合”。社會統(tǒng)籌能實現(xiàn)收入再分配，個人賬戶的可以發(fā)揮強制儲蓄的功能。第二是實行單位和個人共同繳費。第三是改革基本養(yǎng)老金計算和發(fā)放辦法，計發(fā)辦法是養(yǎng)老保險制度的關鍵環(huán)節(jié)，涉及參保人員的自身利益。第四是改革基本養(yǎng)老金待遇調(diào)整辦法。第五是建立職業(yè)年金。 職業(yè)年金是指由企業(yè)根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施條件和實施政策下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險。它是老年收入的一個補充來源，是養(yǎng)老保險體系的一個重要支柱。

（二） 解決養(yǎng)老金缺口的對策

國外在解決養(yǎng)老金缺口問題時，實施了一些對策。俄羅斯近年來一直在物價上漲的情況下提高退休金但是俄收取的養(yǎng)老保險僅夠支付37%的養(yǎng)老金，所以俄羅斯選擇了加大財政補貼，這又給國家造成沉重的負擔，所以改革退休制度成為俄羅斯短期延綏養(yǎng)老金缺口的主要做法。日本則是進行開源節(jié)流和發(fā)行國債。加拿大則是形成老年金、養(yǎng)老金、個人儲蓄型基金的保險體系，政府再給予少量的補貼。美國則是通過增加稅收和減少其他方面預算來彌補養(yǎng)老金缺口。借鑒四國經(jīng)驗我國首先要推進稅費改革，保證養(yǎng)老金的足額征收。其次警惕赤字困境，正確認識政府補貼在解決養(yǎng)老金缺口問題上不具備可持續(xù)性。最后，提升收益能力與增值能力，提升養(yǎng)老金防范風險。

（三）解決養(yǎng)老金儲備偏低的對策

首先，個人賬戶的空賬應通過國家兩級財政補貼盡快做實，并引入商業(yè)養(yǎng)老管理主體進行運作，實現(xiàn)保值增值，加快量的積累。[2]二是擴充職業(yè)年金，擴大職業(yè)年金覆蓋面，公務員以及事業(yè)單位土作人員，也必須參與年金制度。三是要充分發(fā)揮商業(yè)保險機的作用，國家應給予商業(yè)保險機構適當?shù)亩愂辗龀帧?/p>

（四）針對養(yǎng)老金管理問題的建議

不難發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老金存在巨大缺口以及貶值風險的根本原因在于運營效率低下。[3]要擴大投資渠道進行組合投資，提高固定收益類資產(chǎn)的投資比例，實現(xiàn)保值增值。在直接投資方面，可以適當放寬一些限度。養(yǎng)老金投資運營過程當中，需要及時管控投資運營情況和行業(yè)發(fā)展狀況，完善配套措施，并加強信息披露。

（五） 延遲退休年齡

隨著生活水平的進步，人們的壽命不斷提高，所以延遲退休年齡是必然趨勢。退休年齡每延遲一年，全國養(yǎng)老統(tǒng)籌金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。對于應對人口老齡化，提高經(jīng)濟人口總量，促進經(jīng)濟發(fā)展，延遲退休年齡具有重要意義。此外，要做好各項準備，特別是啟動時機和推進速度，推行延遲退休政策要以漸進式延遲退休年齡政策的方式進行。（作者單位：河北大學）

參考文獻：

[1] 劉元春.“養(yǎng)老金缺口”與“延遲退休”[J].期吉林化工學院學報.第30 卷第10 期

[2] 祁暉軍.我國養(yǎng)老金儲備過低的現(xiàn)狀及原因分析[J].甘肅科技.2013年（5）

[3] 朱丹.我國養(yǎng)老金運營現(xiàn)狀及建議[N].財政金融.財經(jīng)縱覽