外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理初探

基金項(xiàng)目：本文系2014年“實(shí)戰(zhàn)型外貿(mào)人才培養(yǎng)工作室”項(xiàng)目（編號(hào)：2014MSGZS188）的階段性成果。

摘要：隨著外貿(mào)體制改革的深入，外貿(mào)行業(yè)已變成了一個(gè)進(jìn)入門檻相對(duì)較低的完全競爭行業(yè)。外部經(jīng)營環(huán)境的變化、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)狀況和政策波動(dòng)，加之企業(yè)本身固有的內(nèi)在缺陷、人員經(jīng)驗(yàn)等原因，外貿(mào)企業(yè)特別是中小型外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營中的不確定性陡然增加，面臨著各種各樣的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。本文探討了外貿(mào)企業(yè)如何進(jìn)行國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理，力求為外貿(mào)企業(yè)從事國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的參考和借鑒，使他們能夠在國際貿(mào)易中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)有效的管理，避免和降低損失，提高企業(yè)經(jīng)營管理效率和水平。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；國際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)管理

外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行國際貿(mào)易時(shí)，每筆交易除了買賣雙方以外，往往還需要得到國內(nèi)外的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、海關(guān)、商檢和銀行等部門的協(xié)作、配合、或接受其監(jiān)督與管理，同時(shí)還受到有關(guān)國家經(jīng)濟(jì)關(guān)系、對(duì)外貿(mào)易政策、措施、法律以及外匯管制等條件的制約，關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。其所經(jīng)營的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中85%為一般貨物貿(mào)易，產(chǎn)品品種繁雜，目標(biāo)市場國家眾多，對(duì)各項(xiàng)產(chǎn)品品種要求、運(yùn)輸要求、單證要求、認(rèn)證要求和質(zhì)量要求差異較大，單筆貿(mào)易金額較小，履約周期長，信息不對(duì)稱。加之一線外銷人員和公司管理人員素質(zhì)參差不齊，這些因素導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)在從事國際貿(mào)易過程中，自始自終面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。

目前大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理情況普遍不盡如人意，主要體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

1.缺乏規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

目前，我國大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部尚未建立由風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理組織、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)組成的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，也沒有引入風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測試和情景分析、概率和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等風(fēng)險(xiǎn)分析工具。很多外貿(mào)企業(yè)不能在風(fēng)險(xiǎn)度量的基礎(chǔ)上，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配及利用風(fēng)險(xiǎn)信息支持業(yè)務(wù)前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)決策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，使企業(yè)的增長、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，從而幫助管理者實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的分散與無序

大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，就是將經(jīng)營中面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)作為不同的個(gè)體來看待，分別采用單獨(dú)的、不同的控制方法，而不是將風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)整體來看待，在全企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，僅僅在幾個(gè)部門實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理。這樣做的問題就在于忽略了風(fēng)險(xiǎn)是彼此影響的，既可能兩兩對(duì)沖也可能兩兩加劇，而且部門界限間總有縫隙，風(fēng)險(xiǎn)很容易從縫隙中溜走。此外，企業(yè)每個(gè)部門只從自身的角度用自己的語言描述風(fēng)險(xiǎn)（包括有意無意放大本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性），這樣常使管理層低估或高估風(fēng)險(xiǎn)后果，或者對(duì)孰重孰輕無法判斷，從而導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力難以統(tǒng)一，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)突然出現(xiàn)的時(shí)候，缺少應(yīng)急管理措施。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理理念及手段落后

我國外貿(mào)企業(yè)目前將大量資源應(yīng)用于事后控制，而對(duì)事前、事中控制幾乎是空白。外貿(mào)企業(yè)在交易之前（簽約或發(fā)貨前）對(duì)客戶的審查及信用條件的選擇，以及發(fā)貨之后直到貨款到期日之前對(duì)客戶及應(yīng)收賬款的監(jiān)督、管理，幾乎就靠業(yè)務(wù)員的經(jīng)驗(yàn)和自身的判斷來控制，而且控制手段原始、落后，除了投保，別無其它手段。在企業(yè)內(nèi)部，缺乏系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測評(píng)、分析和應(yīng)對(duì)，無法確定當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況；缺乏對(duì)核心內(nèi)控流程的診斷以及制定相應(yīng)的內(nèi)控優(yōu)化方案；欠缺風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和風(fēng)險(xiǎn)組合化管理體系等。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門普遍缺失

我國外貿(mào)企業(yè)包括一些大型外貿(mào)企業(yè)沒有設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候缺乏手段，平時(shí)管理風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候缺乏全局性、動(dòng)態(tài)性、制度性和協(xié)調(diào)整合性。這是我國外貿(mào)企業(yè)屢屢因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理缺失，最終造成重大損失的一個(gè)重要原因。

5.員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱

外貿(mào)企業(yè)員工普遍存在缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題，這主要是因?yàn)槿狈ε嘤?xùn)造成的。員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以用筆者以前所在外貿(mào)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查中支付方式的選擇來說明。這次調(diào)查表明，有50%的業(yè)務(wù)員在出口合同結(jié)算中選擇T/T 或 D/P，而在進(jìn)口合同結(jié)算中，有60%的業(yè)務(wù)員選擇L/C，只有30%的業(yè)務(wù)員選擇D/P 或 T/T，這說明二點(diǎn)，一是業(yè)務(wù)員選擇的支付方式，有利于客戶的多。但事實(shí)上，支付條款是合同中最重要的條款之一，同時(shí)也是國際貿(mào)易中，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生最多的環(huán)節(jié)。二是說明了我們外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和國外企業(yè)相比有差距。我們進(jìn)口，外商要求開L/C，要用銀行信用作保證，我們出口，L/C的采用反而少，多數(shù)出口合同是商業(yè)信用。

針對(duì)以上問題，筆者提出外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案和管理措施設(shè)想如下：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門設(shè)計(jì)

根據(jù)內(nèi)部控制理論，實(shí)施企業(yè)的實(shí)時(shí)內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的手段。因此，要考慮外貿(mào)企業(yè)在業(yè)務(wù)開展過程中實(shí)際情況，設(shè)計(jì)利用有效的控制措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)的整體內(nèi)控制度之中。為此要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法律事務(wù)部等。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，它要與其它部門共同構(gòu)成全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理部門由總裁親自負(fù)責(zé)，有一定的獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要做好財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間的橋梁，以保證公司的最大利益。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作特別要注意三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、庫存風(fēng)險(xiǎn)以及部分賬外科目風(fēng)險(xiǎn)（重點(diǎn)是衍生交易風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)交易風(fēng)險(xiǎn)等）。這三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的共同特點(diǎn)是涉險(xiǎn)金額大，管理人員往往職責(zé)不清。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門要有專人負(fù)責(zé)，即設(shè)立“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理”。每個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理“負(fù)責(zé)一種風(fēng)險(xiǎn)（或一類相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)）。他們有責(zé)任互相協(xié)作，根據(jù)已經(jīng)確立的企業(yè)目標(biāo)，在企業(yè)層面上不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理過程與風(fēng)險(xiǎn)度量方法。他們相互分享有關(guān)知識(shí)和最好的經(jīng)驗(yàn)，以便企業(yè)能一次性地學(xué)習(xí)并獲得這些智力資本。

法律事務(wù)部也要有專人負(fù)責(zé)，進(jìn)行合同審查和案件處理，參與企業(yè)涉及法律問題的重大決策討論，及時(shí)處置本企業(yè)向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利等可能引發(fā)糾紛、訴訟及仲裁的情形。案發(fā)后與外聘律師協(xié)作辦案。全面認(rèn)識(shí)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的影響，并通過分析確定引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的根源以及控制法律風(fēng)險(xiǎn)。利用分析結(jié)果，從涉險(xiǎn)的部門入手，針對(duì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的根源制訂控制措施，形成和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估，改進(jìn)，為下一周期的風(fēng)險(xiǎn)管理提供修改意見。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身的業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行情況，可以建立一個(gè)外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)模型，模型中建立專職風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)。國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)模型參見圖1.1.

在國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)模型中，風(fēng)險(xiǎn)管理部在企業(yè)中處于一個(gè)較高位置，是企業(yè)中負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的主要部門，被賦予適當(dāng)?shù)臋z查考核權(quán)力，這樣有利于其開展工作，減少阻力。風(fēng)險(xiǎn)管理部直接對(duì)總裁負(fù)責(zé)，部經(jīng)理為企業(yè)高管。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候，一般采用幾上幾下的方式：

a.由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，由各個(gè)業(yè)務(wù)部對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行自我識(shí)別和評(píng)估，將結(jié)果上報(bào)給風(fēng)險(xiǎn)管理部。

b.風(fēng)險(xiǎn)管理部綜合各部門的情況，進(jìn)行整體評(píng)估，補(bǔ)充各部門遺漏的風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，建立風(fēng)險(xiǎn)管理流程，將應(yīng)對(duì)措施落實(shí)到各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)流程中。之后將此結(jié)果傳遞給各業(yè)務(wù)部門。

c.各業(yè)務(wù)部門得到應(yīng)對(duì)策略和流程控制指示后，結(jié)合部門實(shí)際，將風(fēng)險(xiǎn)管理流程融入到業(yè)務(wù)流程中，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評(píng)估，將評(píng)估結(jié)果反映給風(fēng)險(xiǎn)管理部。

d.風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)各部門實(shí)施的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，據(jù)此對(duì)各責(zé)任人進(jìn)行考核，然后根據(jù)實(shí)施的效果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行改進(jìn)，再將制定的改進(jìn)措施傳遞到各業(yè)務(wù)部門。如此不斷循環(huán)。

3.建立基于內(nèi)部控制的完善的外貿(mào)業(yè)務(wù)流程

建立科學(xué)完善的外貿(mào)業(yè)務(wù)流程，可以根據(jù)以下兩個(gè)流程的思路：

a.商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)流程（如圖1.2示）。這一循環(huán)過程的核心因素，即制定戰(zhàn)略所需的信息，促進(jìn)了所有其他任務(wù)的實(shí)施，相當(dāng)于“用事實(shí)管理”。

*此處括號(hào)內(nèi)可以是信用風(fēng)險(xiǎn)，也可以是合同風(fēng)險(xiǎn)，總之體現(xiàn)分類風(fēng)險(xiǎn)管理決策的原則體系。

結(jié)合外貿(mào)企業(yè)的具體情況，建議采用三維立體框架，即組織、項(xiàng)目和流程的三維系統(tǒng)（如圖1.4）.，并以內(nèi)控制度過程循環(huán)的動(dòng)態(tài)結(jié)構(gòu)理念充實(shí)，形成一個(gè)比較接近外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)狀的外貿(mào)業(yè)務(wù)管理循環(huán)過程。最后要考慮常規(guī)/非常規(guī)事件加以調(diào)整。這樣，把靜態(tài)、動(dòng)態(tài)兩種結(jié)構(gòu)的思考方法和以上兩個(gè)通用的、概念式的流程綜合起來，轉(zhuǎn)化成企業(yè)自己的具體的管理循環(huán)流程。比如，外匯管理循環(huán)流程、庫存管理循環(huán)流程、合同管理循環(huán)流程、應(yīng)收賬款管理循環(huán)流程等等，在外貿(mào)企業(yè)中逐步付之實(shí)踐。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)

建立一整套風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)可以說是風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道警戒線，所以，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)注意建立全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系。風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系一般包括5個(gè)方面：a.風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)包括信息收集與存儲(chǔ)子系統(tǒng)和信息處理子系統(tǒng)。b.風(fēng)險(xiǎn)推斷系統(tǒng)。該系統(tǒng)主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素、機(jī)會(huì)因素以及各因素之間的交互關(guān)系進(jìn)行評(píng)估并預(yù)測其發(fā)展趨勢。c.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)。包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、跟蹤監(jiān)督。d.風(fēng)險(xiǎn)信息輸出與警報(bào)系統(tǒng)。該系統(tǒng)輸出預(yù)警信息，進(jìn)行對(duì)策提示，在風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到臨界狀態(tài)發(fā)出警報(bào)。e.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策系統(tǒng)。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)將根據(jù)經(jīng)驗(yàn)、概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確立防范目標(biāo)和行動(dòng)準(zhǔn)則，調(diào)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案和進(jìn)行方案選優(yōu)。

5.提升員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力

員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力是外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵和核心。外貿(mào)企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面來培養(yǎng)和提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力：

a.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力培訓(xùn)。企業(yè)可以請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家教授國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識(shí)，首先讓員工認(rèn)識(shí)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的根源、成因、要素、特征和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則等。其次，對(duì)內(nèi)部控制架構(gòu)和制度有相當(dāng)程度的了解和經(jīng)歷，最后讓業(yè)務(wù)員掌握國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法和程序，提高國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、分析能力、評(píng)估能力、預(yù)警能力和管理能力，熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

b.加強(qiáng)與國際貿(mào)易有關(guān)的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。企業(yè)通過讓員工接受國際貿(mào)易知識(shí)、法律知識(shí)、金融知識(shí)、商品知識(shí)等與國際貿(mào)易有關(guān)的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，使員工精通國際貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)則，熟悉各種專業(yè)知識(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)管理打下堅(jiān)實(shí)的知識(shí)基礎(chǔ)。

6.提高信息的收集能力

風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)廣泛、不間斷的收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息（包括歷史數(shù)據(jù)、戰(zhàn)略信息、財(cái)務(wù)信息、市場信息、公司運(yùn)營信息、法律信息等等）和未來預(yù)測。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)對(duì)收集的信息進(jìn)行處理，以便有效利用信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警信息系統(tǒng)，將收集的信息在系統(tǒng)中運(yùn)行。為此風(fēng)險(xiǎn)管理部要建立廣泛的信息網(wǎng)絡(luò)，高效的內(nèi)部信息交流機(jī)制，拓寬風(fēng)險(xiǎn)信息調(diào)查渠道。

7.建立應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的快速反應(yīng)能力

國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常是突如其來，有時(shí)連信息預(yù)警系統(tǒng)都來不及反應(yīng)。為了避免措手不及，外貿(mào)企業(yè)必須制訂應(yīng)急應(yīng)變措施和危機(jī)處理的機(jī)制和程序，對(duì)處置緊急風(fēng)險(xiǎn)情況時(shí)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員、責(zé)任分工和權(quán)限都有周詳?shù)陌才牛话凑诊L(fēng)險(xiǎn)的危急程度，分層次預(yù)先制訂包括在最壞情況下，可能做出的決策在內(nèi)的一些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策；準(zhǔn)備好充足的可以隨時(shí)調(diào)用的人力、物力、財(cái)力和其它資源；充分掌握供緊急情況時(shí)使用的資源，以應(yīng)對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn)的襲擊。

外貿(mào)企業(yè)面臨的各種國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系的一個(gè)整體，希望通過企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理，把風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的戰(zhàn)略決策、經(jīng)營活動(dòng)統(tǒng)一起來，運(yùn)用真正具有全局性、前瞻性的方法去管理關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇，從而使企業(yè)能夠在變動(dòng)不定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中最大限度的利用機(jī)遇、避免損失，最終確立競爭優(yōu)勢。

【參考文獻(xiàn)】

[1]馮斌編著.出口風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)（第二版[M].北京：中國海關(guān)出版社，2010.

[2]吳建功.國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段的建設(shè)問題[J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)，2008（04）.

[3]吳浩波.基于外貿(mào)企業(yè)的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]安徽大學(xué)碩士論文.2010.

作者簡介：吳浩波（1972.11-），男，安徽合肥人，安徽工商職業(yè)學(xué)院助教，碩士，主要研究方向：國際貿(mào)易，宏觀經(jīng)濟(jì)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)。